馬艷平 王猛 李玉喜

摘要：在國際礦業(yè)資本市場信息披露規(guī)則中，勝任人是從事礦產(chǎn)資源儲量估算和評價工作的專業(yè)從業(yè)人士。中國建立勝任人制度，是推動礦業(yè)資本市場發(fā)展的重要手段，是對政府評審備案制度的有益補充，是礦業(yè)行業(yè)誠信體系建設(shè)的有效措施。提出建立中國勝任人制度的思路：制定礦業(yè)資本市場礦產(chǎn)資源儲量信息統(tǒng)一發(fā)布規(guī)則;成立專業(yè)組織，規(guī)范從業(yè)人員行為;利用我國專業(yè)技術(shù)人員隊伍的優(yōu)勢，培育資本市場勝任人;倡導(dǎo)職業(yè)保險。

關(guān)鍵詞：礦業(yè)資本市場礦產(chǎn)資源儲量信息披露勝任人制度

在礦業(yè)資本市場信息披露中，礦產(chǎn)資源儲量是上市公司財務(wù)信息的重要基礎(chǔ)依據(jù)，是最主要的非財務(wù)信息。鑒于礦業(yè)與一般制造業(yè)相比所呈現(xiàn)的專業(yè)性和高風險性，以及在投融資過程中遵循的專業(yè)事情由專業(yè)人士負責的理念，在總結(jié)礦業(yè)資本市場典型的礦產(chǎn)資源儲量虛假信息，如澳大利亞的波塞冬事件和加拿大的布桑事件等所帶來的深刻教訓(xùn)基礎(chǔ)上，國外主要礦業(yè)資本市場建立了以個人責任為主的勝任人制度。

一、勝任人在資本市場礦產(chǎn)資源儲量信息披露規(guī)則中的作用

（一）勝任人的一般概念

勝任人是從事礦產(chǎn)資源儲量估算和評價工作的專業(yè)從業(yè)人士，具有相應(yīng)的專業(yè)教育背景和工作實踐經(jīng)驗，接受國家認可的專業(yè)組織管理，其對礦產(chǎn)資源儲量的估算和評價結(jié)果具有極大的責權(quán)，同時被礦業(yè)資本市場尤其是證券交易所認可，并能夠承擔相應(yīng)責任。

（二）勝任人的實質(zhì)

勝任人制度起源于資本市場對于礦產(chǎn)資源儲量信息披露規(guī)范的管理制度，是一種行業(yè)認可的、以個人責任為主的制度設(shè)計，其實質(zhì)是勝任性，要求礦產(chǎn)資源儲量信息披露報告要依據(jù)有能力、經(jīng)驗人員的工作成果編寫，編寫工作中要遵守并執(zhí)行職業(yè)道德規(guī)范和行為準則，并簽字確認。國際上典型的勝任人制度有加拿大證券管理聯(lián)席委員會專門用于礦業(yè)資本市場信息披露（不包括向政府備案的書面披露）的法規(guī)——《加拿大國家法律文件NI43-101：礦產(chǎn)項目披露》及資格人制度;澳大拉西亞采礦與冶金學(xué)會、澳大利亞地球科學(xué)家協(xié)會和澳大利亞礦產(chǎn)委員會的《澳大拉西亞勘查結(jié)果、礦產(chǎn)資源量與礦石儲量公開報告規(guī)范》（The JORC Code）及勝任人制度。加拿大的資格人和澳大利亞的勝任人均為我國翻譯過來的表述，其實質(zhì)相同，在本文統(tǒng)稱為勝任人。

（三）勝任人的作用

在加拿大和澳大利亞，礦業(yè)資本市場涉及礦產(chǎn)資源儲量的公開報告必須以勝任人的工作為依據(jù)，礦產(chǎn)資源儲量內(nèi)容由勝任人編制或在勝任人監(jiān)督下編制，并需要勝任人的書面同意。簽字的勝任人可以是個人，也可以是多人組成的團隊。勝任人須確保發(fā)布的礦產(chǎn)資源儲量信息的實質(zhì)和透明，依據(jù)的基礎(chǔ)資料真實可靠，并依據(jù)經(jīng)驗提出工作質(zhì)量標準，否定不滿足勝任性要求的單位和個人參與相關(guān)工作，決定哪些信息適于發(fā)布并滿足披露要求，決定礦產(chǎn)資源儲量的分級，答疑投資者或同行提出的有關(guān)問題，承擔因披露報告的透明性和實質(zhì)性出現(xiàn)問題時帶來的責任。

二、勝任人制度的主要內(nèi)容

世界主要礦業(yè)國的礦業(yè)行業(yè)專業(yè)組織主要是通過對會員的管理來達到對勝任人進行有效管理的目的，勝任人制度包含以下內(nèi)容：

（一）勝任人的能力要求

勝任人應(yīng)是地球科學(xué)相關(guān)專業(yè)，在礦產(chǎn)勘查、礦山開發(fā)和資源儲量評價和評估等領(lǐng)域有一定的工作經(jīng)驗。主觀上，須自我認為勝任工作且愿意承擔責任;客觀上，其聲譽、能力須得到同行認可。如加拿大證券交易所認可的勝任人須至少具有五年以上的礦產(chǎn)勘查、開采、礦山建設(shè)或礦產(chǎn)資源項目評估等領(lǐng)域的工作經(jīng)驗，且具有礦產(chǎn)資源項目或技術(shù)報告編制等工作經(jīng)驗。

（二）勝任人的管理組織

勝任人必須是專業(yè)組織會員。管理勝任人的專業(yè)組織須是國家認可的專業(yè)機構(gòu)，這些專業(yè)機構(gòu)屬行業(yè)自律組織，可以是絕對的行業(yè)組織，如澳大拉西亞采礦與冶金協(xié)會，也可以是半官方的行業(yè)組織，如加拿大各個省的地球科學(xué)家協(xié)會，由政府參與部分監(jiān)管。專業(yè)組織對會員有經(jīng)驗和知識水平的要求，也有會員行為和道德的要求，并具備行之有效的紀律處分措施，包括暫?；蜷_除某個會員的權(quán)力。

（三）勝任人的職業(yè)道德規(guī)范

職業(yè)道德規(guī)范是專業(yè)組織要求會員必須遵守的規(guī)范，是強制性要求，也是行業(yè)及從業(yè)人員的核心價值，誠信和道德貫穿整個道德規(guī)范。部分行業(yè)組織設(shè)置有投訴委員會和道德委員會，專門接受投訴和處理能力不勝任或者違反職業(yè)道德規(guī)范的會員，公布違反道德規(guī)范的會員的行為，暫停和取消會員資格或執(zhí)業(yè)資格。

（四）勝任人的能力持續(xù)發(fā)展

能力不斷提高，保持能力勝任，是從事包括勝任人工作在內(nèi)的地球科學(xué)相關(guān)工作的一項重要要求，也是職業(yè)道德規(guī)范的重要內(nèi)容。會員須不斷提高專業(yè)水平來保持自己適應(yīng)當前及未來工作的能力。專業(yè)組織須要求會員定期提交專業(yè)持續(xù)發(fā)展報告，記錄本段時期內(nèi)參與的地球科學(xué)相關(guān)實踐工作。如澳大利亞、加拿大和俄羅斯礦業(yè)行業(yè)組織均要求會員擁有最新的知識、技能和能力，以適合現(xiàn)在的工作。會員可以采用不同方式保持專業(yè)持續(xù)發(fā)展，如參加學(xué)習(xí)班、學(xué)術(shù)交流活動、學(xué)術(shù)會議、講座、短期課程和研討會等，也可以通過發(fā)表論文和輔導(dǎo)他人來完成專業(yè)持續(xù)發(fā)展。

（五）勝任人的責任

勝任人須確保所披露礦產(chǎn)資源儲量的實質(zhì)性和透明性，確保礦產(chǎn)資源儲量相關(guān)基礎(chǔ)信息的真實可靠性，須對團隊中其他人的工作進行檢查和監(jiān)督。承擔勝任人工作，須承擔因自身和團隊的疏忽、能力不勝任或者故意違規(guī)所帶來的主要責任和首要責任。勝任人很少獨立執(zhí)業(yè)，一般受雇于礦業(yè)咨詢公司或礦業(yè)企業(yè)，公司需為勝任人購買保險，公司負責人需審核勝任人團隊編制的技術(shù)報告，并在技術(shù)報告上簽字確認，承擔相應(yīng)的審核責任。上市礦業(yè)公司通過其董事會對公開報告負責。

三、中國建立礦產(chǎn)資源儲量勝任人制度的必要性

（一）是推動礦業(yè)資本市場發(fā)展的重要手段

從國際上來看，資本市場在礦業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。礦業(yè)資本市場作為支撐礦業(yè)運行的重要基石，已成為有效降低礦產(chǎn)勘查風險、推動礦業(yè)健康發(fā)展的核心機制，是礦業(yè)企業(yè)開展資本運營、提升公司治理結(jié)構(gòu)和能力的重要平臺，也是促進礦業(yè)制度發(fā)展的重要推動力量。一直以來，中國礦業(yè)風險勘查市場發(fā)展緩慢，一部分原因是缺少必要的監(jiān)管制度，以至于對風險缺乏防控手段。隨著中國礦業(yè)資本市場不斷發(fā)展，甚至有的企業(yè)已經(jīng)走出國門投入到國際市場，國內(nèi)市場亦有國外資本進入，交流溝通不斷加強，因此不論是國內(nèi)礦產(chǎn)資本市場的繁榮，還是國際互聯(lián)互通的需要，必然要求建立中國自己的勝任人制度。

（二）是對政府評審備案制度的有益補充

中國對礦產(chǎn)資源儲量的質(zhì)量保障實行的是政府主管的評審備案制度。但評審備案最根本的目的是實現(xiàn)政府對礦產(chǎn)資源的所有者權(quán)益，兼顧市場公平和維護公眾利益。故政府僅對礦產(chǎn)資源儲量登記統(tǒng)計和礦業(yè)權(quán)管理所涉及的礦產(chǎn)資源儲量，以及首次上市融資的礦產(chǎn)資源儲量負責，對其他非首次上市披露的資源儲量不再承擔評審備案的責任。當前，政府在深化“放管服”改革，轉(zhuǎn)變職能的新形勢新要求下，顯然不宜更深入地參與融資交易等市場行為，為資本市場背書更不可取。勝任人的工作可以有效保障不符合政府評審備案要求的公開報告的質(zhì)量問題。

（三）是礦業(yè)行業(yè)誠信體系建設(shè)的有效措施

我國的礦業(yè)行業(yè)一貫實行的是企事業(yè)單位準入制度，未充分建立起從業(yè)單位和個人的誠信管理體系，相關(guān)從業(yè)人員技術(shù)水平和專業(yè)經(jīng)驗參差不齊，部分報告主編專業(yè)經(jīng)驗不足，機械套用以往報告形式和內(nèi)容，缺少分析研究，報告質(zhì)量不高。特別是隨著礦產(chǎn)儲量評估師、礦產(chǎn)勘查資質(zhì)、評審機構(gòu)資質(zhì)的取消，在缺乏行業(yè)自律的環(huán)境下，礦產(chǎn)勘查市場惡性競爭，虛假、不實礦產(chǎn)資源儲量報告時有發(fā)現(xiàn)，資源儲量真實性風險增加的趨勢明顯。分析原因，我國現(xiàn)行的以單位為責任主體的礦產(chǎn)資源儲量質(zhì)量保障體系形成于計劃經(jīng)濟時代，礦產(chǎn)資源儲量報告編制單位具有獨立性，利用國家資金為國家找礦，以單位為主的責任體系運行良好。而在市場經(jīng)濟條件下，報告編制單位受礦業(yè)權(quán)人雇用進行礦產(chǎn)資源儲量估算和報告編制，獨立性明顯減弱，礦業(yè)權(quán)人的各種意圖在報告中的體現(xiàn)越來越突出。而現(xiàn)行的以單位為責任主體的報告責任體系，一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題，因顧及相關(guān)單位的整體利益，責任追究往往難以達到懲戒效果。而用于上市的資源儲量報告編制單位，由于不具備獨立的第三方性質(zhì)，亦很難確認其工作的公平和公正性。為提高報告質(zhì)量，保證礦產(chǎn)資源儲量數(shù)據(jù)科學(xué)合理，亟需構(gòu)建新的礦產(chǎn)資源儲量報告質(zhì)量保障體系。而國際上實行了近20年的勝任人制度，在礦業(yè)行業(yè)誠信體系建設(shè)和保障礦產(chǎn)資源儲量質(zhì)量方面，除我國云南博卡金礦外，還沒有出現(xiàn)大的問題，總體行之有效，值得借鑒。

四、對建立中國礦產(chǎn)資源儲量勝任人制度的建議

（一）建立原則

首先，應(yīng)順應(yīng)我國礦產(chǎn)資源儲量管理改革形勢，作為評審備案制度的有益補充，立足于礦產(chǎn)勘查市場和人才隊伍管理現(xiàn)狀，發(fā)揮報告編制、評審制度的優(yōu)勢，找準問題所在，做好頂層設(shè)計，維護現(xiàn)有的行業(yè)秩序，服務(wù)礦業(yè)資本市場。其次，應(yīng)借鑒礦業(yè)資本市場發(fā)達國家勝任人制度的經(jīng)驗，與通行的國際標準和規(guī)則互聯(lián)互通，以提升國內(nèi)資本市場規(guī)范性，增強我國在國際市場上的影響力和話語權(quán)，實現(xiàn)優(yōu)勢互補和礦業(yè)資本市場深度融合。

（二）基本思路

1.制定礦業(yè)資本市場資源儲量信息公開規(guī)則。雖然上海證券交易所于2015年分別發(fā)布了煤炭、石油和天然氣信息披露指引，深圳證券交易所于2015年發(fā)布了固體礦產(chǎn)披露指引，但礦產(chǎn)資源儲量公開信息的內(nèi)容和標準不統(tǒng)一、與資源儲量公開發(fā)布的相關(guān)規(guī)定不一致，且對公開信息的透明性、實質(zhì)性和來源的可靠性要求不夠。加拿大NI43-101標準的核心是規(guī)范礦產(chǎn)勘查信息披露的內(nèi)容和標準，盡量去除可能出現(xiàn)的模糊表述和誤導(dǎo)。JORC規(guī)范是關(guān)于勘查成果、礦產(chǎn)資源量和礦石儲量信息公開發(fā)布的規(guī)范，為投資者或潛在投資者及其顧問起到有效的告知作用，其主要原則是透明性、實質(zhì)性和勝任性。我國證券市場是借鑒國外經(jīng)驗建立的，隨著我國礦業(yè)資本市場的發(fā)展和國際化的趨勢，也亟需借鑒國際成功經(jīng)驗建立符合中國國情和國際慣例的礦產(chǎn)資源儲量信息公開規(guī)則，即以透明性和實質(zhì)性為目標，制定信息公開的內(nèi)容和標準;以勝任性為目標，制定礦產(chǎn)資源儲量公開信息所依據(jù)的工作標準;以明確責任為目標，規(guī)定勝任人應(yīng)負的責任。

2.發(fā)揮行業(yè)管理的作用，保障礦產(chǎn)資源儲量報告質(zhì)量、規(guī)范從業(yè)人員行為。由政府主管部門統(tǒng)籌部署和協(xié)調(diào)，成立專業(yè)組織，或選擇現(xiàn)有的專業(yè)組織履行行業(yè)管理職能，通過嚴格的會員管理保障從業(yè)質(zhì)量。該組織可以是絕對行業(yè)自律，也可以是半官方、官方管理。由專業(yè)組織制定會員管理辦法，包括會員的資格條件、等級、權(quán)利義務(wù)、職業(yè)能力發(fā)展要求、獎懲辦法等，制定會員職業(yè)道德規(guī)范，從能力和道德等多方面保證從業(yè)人員的勝任性，支持和保護會員履行專業(yè)職責。

3.利用我國專業(yè)技術(shù)人員隊伍的優(yōu)勢，培育資本市場勝任人。勝任人可以從地勘單位和設(shè)計單位、礦業(yè)企業(yè)現(xiàn)有的專業(yè)技術(shù)人員中產(chǎn)生，也可以從國家、省級礦產(chǎn)資源儲量評審專家隊伍中產(chǎn)生。勝任人應(yīng)是行業(yè)組織的高級會員，并在礦產(chǎn)勘查、礦山建設(shè)及開發(fā)、礦產(chǎn)資源儲量估算與評價及相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)具有豐富的工作經(jīng)驗，主持過相關(guān)技術(shù)工作，其能力能夠在行業(yè)內(nèi)被認可，且無不良從業(yè)記錄的專業(yè)人士。勝任人的工作應(yīng)依托于其所在的單位，并有自己的專業(yè)技術(shù)團隊。

4.倡導(dǎo)職業(yè)保險。鑒于勝任人工作在資本市場的重要作用和一旦出現(xiàn)問題時可能產(chǎn)生的巨額賠付，建議倡導(dǎo)職業(yè)保險，或通過行業(yè)協(xié)會制定強制性從業(yè)保險措施，為勝任人能夠承擔工作風險提供保障。

（三）其他建議

中國的勝任人與國際上其他國家勝任人需要互相認可。國外主要礦業(yè)資本市場國家勝任人具體制度不同，如加拿大、澳大利亞、南非等礦業(yè)資本市場信息披露大多為勝任人估算資源儲量，編寫技術(shù)報告，簽字后可以直接提交資本市場;俄羅斯則是由國家認定的儲委專家對資格人編寫的礦產(chǎn)資源儲量報告進行評審，簽字后生效。但這些國家均為礦產(chǎn)儲量國際報告標準委員會（CRIRSCO）成員國，建立了相互認可機制，接受其他國家的信息披露規(guī)則和專業(yè)組織，基于不同的資源儲量估算規(guī)則所得到的礦產(chǎn)資源儲量，可以建立相應(yīng)的轉(zhuǎn)換關(guān)系，且CRIRSCO成員國的勝任人士均可在其他國家工作，前提是其遵守該國的資本市場披露和資源儲量估算規(guī)則。中國礦業(yè)若要更好地在國際資本市場發(fā)揮作用，需要與其他國家加強了解溝通，互相認可，加入CRIRSCO是必然途徑。

當前我國的礦產(chǎn)資源儲量報告編制與評審主要是滿足政府對資源儲量管理、礦業(yè)權(quán)管理和礦山設(shè)計建設(shè)的需要，是由政府主導(dǎo)，其制度體系與礦業(yè)資本市場要求尚有一定的差距。但我國有嚴格的礦產(chǎn)勘查和資源儲量報告編制規(guī)范，制定礦業(yè)資本市場信息公開規(guī)則有著扎實的技術(shù)基礎(chǔ)。我國的地礦行業(yè)長期以來培養(yǎng)了大量專業(yè)技術(shù)人員和評審專家隊伍，對建立勝任人隊伍提供了強大的人員支持。隨著一帶一路倡議的提出和全面實施，我國礦業(yè)資本市場發(fā)育迅速，上海證券交易所、深圳證券交易所制定了相應(yīng)的披露指引。因此，從資本市場需求、政策保障、技術(shù)支持和人員儲備看，勝任人制度建立已具備條件。建立礦業(yè)資本市場礦產(chǎn)資源儲量勝任人制度，有利于促進我國礦業(yè)資本市場的發(fā)展和加快礦業(yè)企業(yè)國際化步伐。

參考文獻：

[1]劉澤群，陳宇清，寇婷等.基于資本市場的視角剖析礦產(chǎn)資源儲量信息披露的重要性及其特點[J].中國礦業(yè)，2018，27（07）.

[2]王德利.面向國際化的固體礦產(chǎn)資源/儲量分類標準修訂研究[J].中國礦業(yè)，2018，26（10）.

[3]馬艷平，李玉喜.地質(zhì)勘查資質(zhì)與合格人士制度的對比分析[J].中國國土資源經(jīng)濟，2019，32（03）.

[4]Joint Ore Reserves Committee.Australasian Code for Reporting of Exploration Results， Mineral Resources and Ore Reserves.2012 Edition.

[5]Repeal And Replacement of National Instrument 43-101 Standards of Disclosure for Mineral Projects， Form 43-101 F1 Technical Report And Companion Policy 43panicp， Supplement to OSCBulletin，April 8，2011 Vo1.34.

[6]彭齊鳴.從加拿大43-101標準看礦產(chǎn)項目信息披露的客觀性[J].國土資源情報，2015（06）.

[7]馬艷平，宋晗.礦產(chǎn)資源儲量評審制度風險分析與改革建議[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2019（05）.

[8]毛成棟，周鑫.新時代我國地勘行業(yè)改革發(fā)展的思考[J].中國國土資源經(jīng)濟，2018（04）.

[9]胡魁.對構(gòu)建新時代礦產(chǎn)儲量信息披露規(guī)則的若干建議[J].中國國土資源經(jīng)濟，2018（02）.

[10]張志敏，王雪.加拿大與澳大利亞礦產(chǎn)勘查資本市場信息披露標準建設(shè)及啟示[J].當代經(jīng)濟，2018（09）.

[11]張蕤，柯霖，趙俊哲.JORC規(guī)范淺析[J].世界有色金屬，2016（10）.

[12]梁富康，劉麗平，蘇新旭.JORC規(guī)范的八個核心概念[J].中國礦業(yè)，2013，22（05）.

〔本文系國家礦產(chǎn)資源儲量技術(shù)標準體系建設(shè)項目“中國礦業(yè)資本市場礦產(chǎn)資源儲量估算及評審專家制度建設(shè)研究”（項目編號：CB2017-9-8）;“《固體礦產(chǎn)勘查/礦山閉坑地質(zhì)報告編寫規(guī)范》修訂研究”（項目編號：CB2016-7-2）階段性成果〕

（馬艷平、李玉喜，自然資源部礦產(chǎn)資源儲量評審中心。王猛，中國煤炭工業(yè)協(xié)會咨詢中心）