劉港

在數(shù)字化、網(wǎng)絡化及智能化所主導的信息化浪潮的影響下，集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設已經(jīng)成為提升財務管理效率的重要舉措。財務管理信息化在企業(yè)財務管理體系的轉型升級過程中發(fā)揮著重要的作用。本文對集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)的特征、集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)的組織結構、管控模式;集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設措施及集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設的注意事項進行了分析。

集團企業(yè)是以資本為主要聯(lián)結紐帶，以母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的團體公司。它可以被看作是由母公司、子公司、參股公司及其他成員所組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。大企業(yè)在集團企業(yè)中占據(jù)核心地位，采用集權與分權相結合的領導體制。資金管理是集團企業(yè)管理工作中的重要內容。集團企業(yè)資金管理效果直接影響企業(yè)的經(jīng)營狀況。

一、集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設的重要性

（一）有助于集團企業(yè)財務管理體系的升級

財務管理是企業(yè)管理工作中的難點問題。財務管理信息化建立在會計信息系統(tǒng)的基礎之上，要求企業(yè)管理者將前沿化信息技術應用于財務管理，并在簡化財務核算環(huán)節(jié)，提升財務核算效率的基礎上，構建管理型財務管理體系。集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設工作的開展，有助于優(yōu)化企業(yè)內部資源配置，并為集團企業(yè)戰(zhàn)略決策的高效性提供保障。

（二）有助于集團企業(yè)財務風險防范

集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)可以為集團公司與集團下屬企業(yè)之間的財務信息共享提供保障，并為集團總部與下屬企業(yè)之間的物流體系、會計信息流體系與現(xiàn)金流體系的構建提供支持。此種管理體系可以為集團企業(yè)內部資源的集中化管理與最優(yōu)化配置提供支持，并在提升集團企業(yè)財務管理水平的基礎上，防范財務風險。

（三）有助于推動集團企業(yè)信息化建設

在信息時代，信息化管理已成為企業(yè)重要的發(fā)展方向。資金管理信息系統(tǒng)建設工作的開展，可以讓企業(yè)彌補自身在信息化方面存在的問題，進而為企業(yè)的信息化發(fā)展提供保障。

二、集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的組織結構與管控模式

（一）集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的組織結構

根據(jù)集團企業(yè)的實際情況，集團財務部門、非法人資金管理組織及財務公司均可以成為資金管理組織。在資金管理信息系統(tǒng)組織結構設計的方面，適用于集團企業(yè)的信息系統(tǒng)架構需要具有靈活性的特點，為保證集團總公司與成員單位之間的資金信息傳遞，企業(yè)可以構建不增加組織層級的扁平化組織結構，讓集團直接向下級成員單位授權，提升財務管理模式的柔性與適應性。

（二）集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)的管控模式

資金管理信息系統(tǒng)的管控模式與企業(yè)組織結構之間具有較為密切的聯(lián)系。根據(jù)集團企業(yè)的資金集中程度，集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)的管控模式可分為以資金監(jiān)管、資金控制為核心的資金分散管理體系，以資金調劑及限額管理為主的相對集中的管理層等多種管控模式。

三、集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的特點與建設目標

（一）集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的特點

集成性、及時性、綜合性與管控性四集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的主要特點。集成性以信息集成為主了，涉及到了資金結算、資金調度、現(xiàn)金管理和信貸管理等多個方面，有助于集團企業(yè)信息孤島問題的解決。及時性與資金數(shù)據(jù)的采集、資金數(shù)據(jù)的處理及資金流動信息的發(fā)布、傳遞及核查等內容有關，可以企業(yè)集團管理層對集團內部資金信息使用情況進行充分了解。資金管理信息系統(tǒng)的綜合性有助于產(chǎn)生更高層次的資金管理信息。管控性可以企業(yè)集團加強對資金流動的監(jiān)督與管控。

（二）集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設目標

掌握資金的流向及動向，統(tǒng)籌內部調劑與規(guī)范集團資金收支情況是集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)的主要建設目標。在資金管理信息系統(tǒng)建設工作實施過程中，集團企業(yè)總部可以進行統(tǒng)一籌劃，并制定統(tǒng)一化的資金管理規(guī)則。以集中理財為核心的財務管理模式的構建，可以有效降低企業(yè)資金沉淀，避免集團企業(yè)中的內部企業(yè)可能出現(xiàn)的資金缺口及資金閑置等問題。

四、集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設措施

（一）資金管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)部署

集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)中需要具有支持互聯(lián)網(wǎng)連接的多種架構，并要讓資金信息系統(tǒng)的用戶操作界面借助標準化的HTTP協(xié)議與服務器相倆呢及。TCP協(xié)議也可以應用于數(shù)據(jù)庫服務器的連接過程中。服務器群技術在資金管理信息系統(tǒng)中的應用，也可以為訪問的安全性與可靠性提供保障。資金管理系統(tǒng)的系統(tǒng)配置涉及到了以下內容：一是，系統(tǒng)通信機與操作系統(tǒng)的配置;二是，網(wǎng)絡配置;三是，系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。一般情況下，集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)使用的PC機以普通PC機為主，服務器操作系統(tǒng)可選擇前沿化的操作系統(tǒng)。在網(wǎng)絡配置方面，相關人員可以將DDN專線及幀中繼等技術應用于資金管理信息系統(tǒng)之中，VPN虛擬專網(wǎng)建設可以資金管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡安全性提供保障。為提升資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換速度，集團可以統(tǒng)一選擇一家公司提供服務。根據(jù)集團企業(yè)財務管理工作的實際情況，應用于資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)可選擇Oracle10g與Oracle11g系統(tǒng)。

（二）資金管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

資金管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份涉及到了應用環(huán)境備份及數(shù)據(jù)備份等多方面內容。在資金管理信息系統(tǒng)應用于集團企業(yè)財務管理工作以后，集團企業(yè)需要準備至少兩臺服務器，所有的服務器中均需要安裝應用服務器與數(shù)據(jù)服務器。在資金管理信息系統(tǒng)運行過程中，企業(yè)可以讓兩臺系統(tǒng)同時運行，但是其中只有一臺服務器為應用服務器。雙服務器工作體系的構建，有助于避免服務器癱瘓所導致的信息丟失問題。在數(shù)據(jù)庫環(huán)境相對穩(wěn)定的情況下，集團企業(yè)可以預留三種服務器，并將其中的兩臺服務器設置為應用服務器，其余的服務器為數(shù)據(jù)庫服務器。根據(jù)集團企業(yè)財務管理工作的實際情況，相關人員需要完成資金管理系統(tǒng)的備份與數(shù)據(jù)庫的備份。在數(shù)據(jù)備份工作實施過程中，相關人員需要在資金管理系統(tǒng)的客戶化平臺中完成后臺數(shù)據(jù)備份方案設計，讓系統(tǒng)根據(jù)指定的規(guī)則進行備份。為避免突發(fā)狀況所導致的數(shù)據(jù)丟失問題，工作人員需要每日完成一次數(shù)據(jù)備份。

五、集團企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設的注意事項

（一）加強與合作銀行的戰(zhàn)略合作意識

商業(yè)銀行與企業(yè)之間的對接，是集團企業(yè)實現(xiàn)資金集中管理系統(tǒng)功能的重要措施。與銀行對接的資金管理平臺可分為單一銀行資金管理平臺與跨行資金管理平臺，這就需要根據(jù)銀行的談判能力與自身的實際需求，選擇適合對接的銀行。在商業(yè)銀行參與集團企業(yè)資金管理的情況下，企業(yè)管理人員在財務管理工作實施過程中，也需要不斷加強與合作銀行之間的戰(zhàn)略合作意識。如在商業(yè)銀行出于自身需要創(chuàng)新資金管理系統(tǒng)平臺的情況下，企業(yè)需要借助與銀行對接的系統(tǒng)平臺，與銀行的信息系統(tǒng)間保持同步?；阢y企平臺對接的資金管理信息系統(tǒng)也可以讓資金的使用效率與使用效益有所提升。故而在資金集中管理模式應用于集團企業(yè)財務管理工作以后，企業(yè)可以在加強與商業(yè)銀行之間的合作的基礎上，借助銀行提供的資金管理信息平臺，實現(xiàn)資金的集中管理。

企業(yè)也可以通過第三方軟件公司建立資金管理系統(tǒng)。第三方軟件通過前置機與銀行系統(tǒng)連接。資金記錄是企業(yè)至關重要的大數(shù)據(jù)，通過第三方公司，可以避免銀行掌握企業(yè)的資金數(shù)據(jù)。

（二）制定完善的資金集中管理制度

資金集中管理制度的構建，是資金管理信息系統(tǒng)應用于企業(yè)財務管理的重要基礎。為實現(xiàn)企業(yè)財務的集中管理，企業(yè)可以根據(jù)自身的資金管理需求與信息平臺，構建規(guī)范化、專業(yè)化的業(yè)務操作流程，并要對與財務管理工作有關的制度進行完善。為構建完善化的資金集中管理制度，企業(yè)需要對資金管理組織體制進行不斷完善，如集團企業(yè)總部與各個成員單位均需要對于資金管理有關的崗位責任制度進行強化，并要對各個單位及各個部門在資金管理工作中所承擔的職責進行明確。為保證資金集中管理制度的實效性，企業(yè)有的需要對資金預算管理的組織機構進行完善。對于集團企業(yè)而言，資金預算管理在資金風險控制過程中發(fā)揮著較為重要的作用。在資金管理信息系統(tǒng)應用于財務管理以后，企業(yè)可以通過規(guī)范資金經(jīng)營管理活動的方式，提升風險管理防控能力，以便為資金集中管理的安全性提供支持。

（三）提升資金統(tǒng)籌管理與結算服務能力

資金統(tǒng)籌管理能力與結算服務能力也在資金管理信息系統(tǒng)中發(fā)揮著較為重要的作用。根據(jù)集團企業(yè)的實際情況，資金統(tǒng)籌管理能力與企業(yè)的對外融資能力、資金控制能力及調度能力等多種因素有關。集團企業(yè)對各個下屬單位的閑置資金進行集中管理，是提升企業(yè)資金管理效率與資金利用效率的重要措施。在提升資金使用效率的基礎上，相關單位也需要不斷提升資金的周轉率與使用率。集團企業(yè)在提升自身的資金籌劃管理能力的措施也可以讓整個集團企業(yè)的信譽程度得到提升，進而在降低企業(yè)的融資成本的基礎上，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

集團企業(yè)的財務管理工作與資金結算服務能力之間具有相輔相成的關系，在資金管理信息系統(tǒng)應用于集團企業(yè)財務管理以后，企業(yè)需要借助資金集中管理平臺為下屬單位提供全方位化的信息管理服務。在資金管理信息系統(tǒng)構建以后，企業(yè)不僅需要保證下屬單位正常生產(chǎn)的資金需求，也需要尋求提供資金的成本最小化。資金管理信息系統(tǒng)的構建也離不開下屬單位的支持。

六、結語

資金集中管理制度在企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)構建過程中發(fā)揮著重要的作用。集團企業(yè)需要根據(jù)自身實際情況，構建資金管理信息系統(tǒng)，資金統(tǒng)籌管理與結算服務能力等內容也是企業(yè)在資金管理系統(tǒng)構建過程需要關注的內容。（作者單位：天津市天士力控股集團有限公司）