王樹軍 尚 弘

(無(wú)錫太湖學(xué)院 物聯(lián)網(wǎng)工程學(xué)院，江蘇 無(wú)錫 214064)

高等院校是科技創(chuàng)新人才培養(yǎng)的基地，肩負(fù)為國(guó)家培養(yǎng)高層次創(chuàng)造性人才、發(fā)展科學(xué)技術(shù)的重要任務(wù)，在推動(dòng)科技發(fā)展、進(jìn)行知識(shí)創(chuàng)新的活動(dòng)中占有舉足輕重的地位。由于高校在聚集人才方面的巨大優(yōu)勢(shì)，各國(guó)高校每年都承擔(dān)了大量的科研項(xiàng)目，獲取了大量的科研經(jīng)費(fèi)。2016年，我國(guó)高校的科研經(jīng)費(fèi)已經(jīng)超過(guò)了1 000億元人民幣?？萍纪度氩粩嗉哟螅萍籍a(chǎn)出并未達(dá)到預(yù)期，科研經(jīng)費(fèi)使用中的問(wèn)題越來(lái)越突出[1]，在某些方面甚至出現(xiàn)了“一抓就死、一放就亂”的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了教師從事科研活動(dòng)的積極性。《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》(中辦發(fā)〔2016〕50號(hào))文件擴(kuò)大了高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的自主權(quán)，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)進(jìn)入了“松綁式”管理，有利于激發(fā)高?？萍既藛T的創(chuàng)新動(dòng)力[2]。如何加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理，保證經(jīng)費(fèi)的合法使用，同時(shí)提高科研經(jīng)費(fèi)的效用，為教師的科研活動(dòng)提供有效的資金保障，成為目前的重要挑戰(zhàn)。

魯瑋以江蘇高校為例，利用DEA模型構(gòu)建了科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，從信息平臺(tái)、預(yù)算管理、績(jī)效評(píng)估、過(guò)程監(jiān)督等方面，提出了完善科研管理的建議[3]。徐靜分析了高校經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題，采用委托代理理論，以動(dòng)機(jī)—行為—結(jié)果框架分析了產(chǎn)生問(wèn)題的原因，從信息公開、激勵(lì)手段、約束手段、道德手段四個(gè)方面，提出了加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的建議[4]。孫頔等研究探討了在科研經(jīng)費(fèi)管理中應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)資金的流向進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警[5]。賈敬全等從科研投入、科研管理和科研成果三個(gè)方面對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)的研究[6]。上述文獻(xiàn)都是從高校管理者的視角研究對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的有效管理，較少?gòu)慕處煹慕嵌葘?duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理進(jìn)行探索。

教師是科研活動(dòng)的主要承擔(dān)者，教師的視角對(duì)于研究科研經(jīng)費(fèi)的管理至關(guān)重要。文章基于教師的視角，設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，面向教師調(diào)查科研經(jīng)費(fèi)管理的績(jī)效，并使用FCE-AHP模型分析調(diào)查結(jié)果，從提高科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效的角度探討科研經(jīng)費(fèi)管理和激勵(lì)的有效方式，為科技經(jīng)費(fèi)管理體制的改革提供參考。通過(guò)科技經(jīng)費(fèi)管理體制的創(chuàng)新，為教師創(chuàng)建良好的科研環(huán)境，增強(qiáng)高校的科技創(chuàng)新活力，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。

文章基于教師視角建立高校科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，根據(jù)該體系設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，面向高校教師調(diào)查對(duì)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)；使用模糊綜合評(píng)價(jià)和層次分析法相結(jié)合的方法分析調(diào)查數(shù)據(jù)，給出基于教師視角對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的綜合評(píng)價(jià)；根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的數(shù)據(jù)和綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，從教師視角分析高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理中的問(wèn)題，探討可行的改進(jìn)措施。

1 基于教師視角的高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系

高校教師不僅需要承擔(dān)教學(xué)與科研的雙重任務(wù)，還需要與地方企業(yè)深入合作，承擔(dān)大量的科技服務(wù)工作。提高科研經(jīng)費(fèi)的管理水平，可以降低經(jīng)費(fèi)管理等相關(guān)活動(dòng)對(duì)教師精力和時(shí)間的消耗，提高科研經(jīng)費(fèi)的產(chǎn)出和績(jī)效?；诮處熞暯墙⒖蒲薪?jīng)費(fèi)管理的評(píng)價(jià)體系，可以實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理為教師服務(wù)。

1.1 評(píng)價(jià)體系的建立

在前人研究的基礎(chǔ)上，基于教師視角按照一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)建立了三個(gè)層次的指標(biāo)體系，從科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及使用、薪酬激勵(lì)以及科研成果三大維度對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理體系進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，具體見表1。

表1 基于教師視角的科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系

1.1.1科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及使用 科研活動(dòng)需要場(chǎng)地、人員、儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)材料、能源動(dòng)力等硬條件，也需要文獻(xiàn)資料、會(huì)議交流、技術(shù)咨詢等軟條件，同時(shí)科研成果的發(fā)布也需要出版、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等部門的服務(wù)。因而,現(xiàn)代科研活動(dòng)的有效開展離不開科研經(jīng)費(fèi)作為支撐，甚至可以說(shuō)科研經(jīng)費(fèi)的有效投入在一定程度上決定了科研活動(dòng)的規(guī)模，從而影響到科研成果的產(chǎn)出。由于高校的資金來(lái)源較少，教師的科研很難從學(xué)校獲取充足的資金支持，需要從外部政府部門或企業(yè)獲取科研項(xiàng)目所需的經(jīng)費(fèi)?？蒲薪?jīng)費(fèi)申請(qǐng)及使用是教師活動(dòng)中的重要內(nèi)容，反映教師從經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)到經(jīng)費(fèi)使用一系列過(guò)程中對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理過(guò)程的直接體驗(yàn)，可以較為直接地體現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理全過(guò)程的便利程度和對(duì)教師的服務(wù)水平?？蒲薪?jīng)費(fèi)申請(qǐng)及使用將作為評(píng)價(jià)體系中的一級(jí)指標(biāo)，包括經(jīng)費(fèi)來(lái)源、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、經(jīng)費(fèi)管理、經(jīng)費(fèi)使用等四個(gè)二級(jí)指標(biāo)。

從教師的視角分析，科研工作的啟動(dòng)從申請(qǐng)各種來(lái)源的科技項(xiàng)目開始，各類的項(xiàng)目申請(qǐng)均涉及項(xiàng)目預(yù)算的編制，因而從項(xiàng)目申請(qǐng)書開始教師便開始接觸科研經(jīng)費(fèi)管理的流程?？蒲薪?jīng)費(fèi)預(yù)算編制的難度與教師的經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)知識(shí)有關(guān)，更大程度上與項(xiàng)目管理部門對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分類條目的設(shè)計(jì)有關(guān)，其直接影響到高校財(cái)務(wù)部門對(duì)教師經(jīng)費(fèi)使用的管理，從而影響教師科研工作的有效推進(jìn)。因此，將經(jīng)費(fèi)來(lái)源和經(jīng)費(fèi)使用作為評(píng)價(jià)體系的二級(jí)指標(biāo)。

教師的項(xiàng)目申請(qǐng)通過(guò)之后，項(xiàng)目主管部門需要將科研經(jīng)費(fèi)盡快劃撥到賬，使教師及時(shí)啟動(dòng)科研工作。由于現(xiàn)實(shí)中存在的實(shí)際困難，項(xiàng)目主管部門難以直接管理經(jīng)費(fèi)的使用，需要委托教師所在高校管理科研經(jīng)費(fèi)，以確保資金根據(jù)預(yù)算合理合法使用。高校財(cái)務(wù)部門要確保經(jīng)費(fèi)不被濫用，以科研經(jīng)費(fèi)的安全為首要目標(biāo)，一般采用教師憑據(jù)報(bào)銷的方式。由于能夠支配的流動(dòng)資金較少，教師期望科研支出能及時(shí)獲得科研經(jīng)費(fèi)的支持。雙方在目標(biāo)上不盡一致，特別是在經(jīng)費(fèi)使用的政策變動(dòng)較大時(shí)，雙方在經(jīng)費(fèi)的使用和報(bào)銷方面存在一定的矛盾，對(duì)教師的科研活動(dòng)可能會(huì)產(chǎn)生一定的消極影響，因而,將經(jīng)費(fèi)的管理和使用作為評(píng)價(jià)體系的二級(jí)指標(biāo)。

1.1.2薪酬激勵(lì) 科研活動(dòng)需要投入一定的人力資源，協(xié)助項(xiàng)目主持人員完成科研目標(biāo)?？蒲谢顒?dòng)中投入人員的科研能力在一定程度上決定了科研工作的層次和水平，科研經(jīng)費(fèi)中需要使用部分資金支付人員開支。長(zhǎng)期以來(lái)，人員勞務(wù)費(fèi)用受到較大的限制，主要用于支付學(xué)生的津貼。這在一定程度上扭曲了科研活動(dòng)的成本，相關(guān)人員積極尋找和利用經(jīng)費(fèi)管理上的漏洞，使用各種方式將部分科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)化為收入，補(bǔ)償在科研活動(dòng)中的各種投入，造成科研經(jīng)費(fèi)上的腐敗行為，影響了高校和科研人員的良好形象。可喜的是，隨著科研經(jīng)費(fèi)管理松綁政策的逐步落實(shí)，經(jīng)費(fèi)中的薪酬激勵(lì)正在逐步成為現(xiàn)實(shí)。將薪酬激勵(lì)作為評(píng)價(jià)體系的一級(jí)指標(biāo)，評(píng)價(jià)經(jīng)費(fèi)管理利用薪酬機(jī)制釋放教師科研活力的效能，該指標(biāo)包含三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別是直接經(jīng)濟(jì)激勵(lì)、間接經(jīng)濟(jì)激勵(lì)、薪酬水平。

1.1.3科研成果 科研投入的最終目的是獲得科研成果、創(chuàng)新知識(shí)積累，在科研活動(dòng)中提升項(xiàng)目參與人員的科研能力，培養(yǎng)高層次創(chuàng)造性人才。將科研成果作為評(píng)價(jià)體系的一級(jí)指標(biāo)，該指標(biāo)包含科研工作量、科研態(tài)度兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別從教師和學(xué)校的角度反映了對(duì)科研工作的投入程度。教師對(duì)科研投入的時(shí)間和精力越多，科研工作量越大，科研成果的含金量越大，從教師的視角來(lái)度量科研成果相比其他方式可靠性更高。從教師的視角觀察教師所在高校創(chuàng)造的科研環(huán)境，反映了學(xué)校利用科研經(jīng)費(fèi)的效能，在一定程度上反映了科研經(jīng)費(fèi)的產(chǎn)出。

1.2 調(diào)查數(shù)據(jù)的獲取

基于教師視角設(shè)計(jì)的三層科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，將各三級(jí)指標(biāo)細(xì)化為多個(gè)調(diào)查項(xiàng)目，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄U(kuò)充，形成了調(diào)查問(wèn)卷。為保證調(diào)查問(wèn)卷設(shè)計(jì)的合理性和可靠性，在調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)過(guò)程中，筆者查閱了相關(guān)的文獻(xiàn)資料，邀請(qǐng)科研財(cái)務(wù)部門人員及專家學(xué)者進(jìn)行了審閱。

調(diào)查問(wèn)卷分為基本情況、科研工作現(xiàn)狀和激勵(lì)模式三個(gè)部分?；厩闆r部分調(diào)查教師的基本信息，包括職稱、學(xué)歷、學(xué)科領(lǐng)域、科研項(xiàng)目等基本信息。科研工作現(xiàn)狀部分調(diào)查教師在科研工作中的基本情況，包括項(xiàng)目申請(qǐng)、預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)管理、支出報(bào)銷、科研投入、科研條件、科研環(huán)境等。激勵(lì)模式部分調(diào)查教師對(duì)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效、激勵(lì)制度設(shè)計(jì)等方面的意見，并就部分問(wèn)題咨詢教師的建議。為方便教師答卷和處理數(shù)據(jù)，調(diào)查問(wèn)卷以選擇題為主，在征求建議的少量項(xiàng)目中提供主觀題。

為使調(diào)查數(shù)據(jù)具有廣泛的代表性，根據(jù)所在地區(qū)的條件，分別選擇了重點(diǎn)高校、普通高校和職業(yè)院校三個(gè)類別的教師群體作為樣本。為避免傳統(tǒng)隨機(jī)樣本選擇可能帶來(lái)的低回收率，提高調(diào)查效率，調(diào)查取樣主要選擇有工作關(guān)系和業(yè)務(wù)聯(lián)系的高校。受條件所限，學(xué)校的樣本數(shù)量難以做到足夠大，難以全面反映全國(guó)高校的整體情況。調(diào)查發(fā)放了問(wèn)卷150份，并全部進(jìn)行了回收，回收率100%。

2 基于教師視角的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)

2.1 基于層次分析的模糊綜合評(píng)價(jià)方法

層次分析法(Analytic Hierarchy Process，AHP)主要采用定性分析，由辛格在1961年提出，在1977年由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家薩蒂進(jìn)行改進(jìn)，將與目標(biāo)有關(guān)的多個(gè)元素分解為多個(gè)層次進(jìn)行綜合分析，將決策思維過(guò)程數(shù)學(xué)化。該方法較好地解決了層次排序，但指標(biāo)量化存在一定的主觀性。

模糊綜合評(píng)價(jià)法(Fuzzy Comprehensive Evaluation，F(xiàn)CE)是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評(píng)價(jià)方法，通過(guò)評(píng)價(jià)指標(biāo)量化將難以計(jì)算的定性問(wèn)題轉(zhuǎn)化為定量分析，能夠利用評(píng)價(jià)函數(shù)計(jì)算出綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。在實(shí)際應(yīng)用中，各指標(biāo)在評(píng)價(jià)體系中具有一定的相關(guān)度，應(yīng)用FCE方法時(shí)缺少層次分析法所具有的系統(tǒng)性[7]。

文章采用FCE-AHP結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)方法，根據(jù)建立的評(píng)價(jià)體系，應(yīng)用FCE評(píng)價(jià)方法，在調(diào)查問(wèn)

卷結(jié)果的基礎(chǔ)上將三級(jí)指標(biāo)量化，綜合使用FCE和AHP方法，獲取最終評(píng)價(jià)結(jié)果。

2.1.1建立評(píng)價(jià)等級(jí) 采用優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，即

V={V1,V2,V3,V4}={優(yōu),良,中,差}

在得到調(diào)查結(jié)果后，計(jì)算各選項(xiàng)在總問(wèn)卷數(shù)量中所占比例。根據(jù)評(píng)價(jià)等級(jí)，分析回收的調(diào)查問(wèn)卷，對(duì)各選項(xiàng)的順序和數(shù)量進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和處理。對(duì)照三級(jí)指標(biāo)相對(duì)應(yīng)的調(diào)查項(xiàng)目，計(jì)算三級(jí)指標(biāo)的隸屬度。

2.1.2二級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià) 依據(jù)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，將二級(jí)指標(biāo)所包含的各三級(jí)指標(biāo)的隸屬度求平均，得到該二級(jí)指標(biāo)的隸屬度R11、R12、R13、R14、R21、R22、R23、R31、R32。應(yīng)用層次分析法，通過(guò)建立比較矩陣計(jì)算各二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重。層次分析法的比較矩陣為

表2 科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)比較尺度含義

文中各bij的取值通過(guò)討論與咨詢獲取。比較矩陣經(jīng)過(guò)一致性校驗(yàn)后，求取最大特征值對(duì)應(yīng)的特征向量w=(w1…wn)，對(duì)特征向量歸一化即可得到各二級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重A21、A22和A23。

2.1.3一級(jí)指標(biāo)與綜合指標(biāo)評(píng)價(jià) 將二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重與隸屬度相乘即可得到對(duì)應(yīng)一級(jí)指標(biāo)的隸屬度，類似地可以求出最后的綜合評(píng)價(jià)Q，

其中A為一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，經(jīng)由討論和咨詢得到。R1、R2和R3為各一級(jí)指標(biāo)的隸屬度。

2.2 實(shí)證分析

根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果，計(jì)算得到各二級(jí)指標(biāo)的隸屬度，見表3。

表3 科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)二級(jí)指標(biāo)隸屬度

通過(guò)討論與咨詢，得到各二級(jí)指標(biāo)的比較矩陣為

應(yīng)用層次分析方法，獲得各二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重分別為

則一級(jí)指標(biāo)科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及使用的隸屬度為

一級(jí)指標(biāo)薪酬激勵(lì)的隸屬度為

一級(jí)指標(biāo)科研成果的隸屬度為

通過(guò)討論和咨詢，得到科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及使用、薪酬激勵(lì)、科研成果的權(quán)重系數(shù)為A=(0.4 0.2 0.4)，運(yùn)用應(yīng)用層次分析法，可得最終的綜合評(píng)價(jià)為

(0.26 0.35 0.24 0.15)

對(duì)照評(píng)價(jià)等級(jí)，最終結(jié)果表明:當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效屬于優(yōu)秀概率為26%，屬于良好概率為35%，屬于中等概率為24%，屬于差評(píng)概率為15%。應(yīng)用模糊綜合評(píng)價(jià)法，選取概率最高的成績(jī)“良”作為最終的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。

3 改進(jìn)與建議

從承擔(dān)高?？蒲谢顒?dòng)的主體——教師的視角，采用FCE-AHP方法對(duì)調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”，說(shuō)明隨著國(guó)家對(duì)作為科技創(chuàng)新源泉的高校的科研支持力度在逐年提升，科技創(chuàng)新政策不斷優(yōu)化。

但是,根據(jù)問(wèn)卷的數(shù)據(jù)分析結(jié)果可以看出，高校的科研活動(dòng)還需要在以下三個(gè)方面做出完善。首先，進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整的自主權(quán),簡(jiǎn)化經(jīng)費(fèi)使用環(huán)節(jié)，明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的規(guī)則和報(bào)銷流程，提高報(bào)銷的效率，從而減少科研人員的時(shí)間投入，解決從事科研的教師報(bào)銷難問(wèn)題；第二，提高相關(guān)科研管理部門和財(cái)務(wù)部門的服務(wù)，指導(dǎo)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提高經(jīng)費(fèi)編制的合理性，并給予項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一定比例的調(diào)整權(quán)限；第三，加強(qiáng)對(duì)科研成果的鼓勵(lì)，并積極推動(dòng)科研成果的轉(zhuǎn)化，提高科研成果的實(shí)際產(chǎn)出,激發(fā)教師從事科研的動(dòng)力，提高科技創(chuàng)新活力。