高明偉

當(dāng)前，我國(guó)金融行業(yè)在不良貸款上升、經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益嚴(yán)峻的局面下，如何有效防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為金融行業(yè)面臨的重要課題。據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額2萬(wàn)億元，不良貸款率1.89%，關(guān)注類貸款余額3.4萬(wàn)億元，關(guān)注類貸款率3.16%，較2016年高點(diǎn)下降了1個(gè)百分點(diǎn)，表明我國(guó)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劣變趨勢(shì)尚未真正緩解。

在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，許多問(wèn)題被掩蓋;而近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)中低速運(yùn)行，轉(zhuǎn)型步伐加快，去產(chǎn)能、去杠桿、去庫(kù)存進(jìn)程加快，有可能從多個(gè)層面對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成壓力。銀監(jiān)會(huì)曾出臺(tái)許多文件來(lái)規(guī)范資金的使用，但是由于執(zhí)行時(shí)交易流程比較煩瑣，實(shí)際操作中取得的效果并不理想。由于資金的用途和劃款不能很好地把控，使得風(fēng)險(xiǎn)倍增。譬如2016年初爆發(fā)的北京農(nóng)行39億元票據(jù)融資的案件，絕對(duì)不是個(gè)案。

一、我行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制仍需健全。在我行信用管理上，對(duì)信貸業(yè)務(wù)重貸前調(diào)查輕貸后管理情況依然存在。我行也建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，但貸后風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)務(wù)中，主要依賴于前臺(tái)客戶經(jīng)理將借款企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入，以及對(duì)媒體和網(wǎng)絡(luò)借款企業(yè)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的處置。

（二）信貸業(yè)務(wù)流程模式存在弊端。我行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都是采取業(yè)務(wù)部門前臺(tái)客戶營(yíng)銷、授信審批部門中臺(tái)授信額度控制、貸審會(huì)信貸審批、貸后部門貸后管理的經(jīng)營(yíng)模式。客觀上講，這種信貸經(jīng)營(yíng)模式實(shí)現(xiàn)了前、中、后臺(tái)的有效隔離，有助于降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，但還是存在弊端。其中最突出的是，我行貸款規(guī)模增長(zhǎng)速度和客戶管理能力提升不匹配。近幾年我行信貸資產(chǎn)規(guī)模成倍增長(zhǎng)，由于人力、物力的投入以及管理模式落后等原因無(wú)法跟上信貸資產(chǎn)增長(zhǎng)步伐，導(dǎo)致很多貸前調(diào)查流于形式，無(wú)法深入細(xì)致調(diào)查企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況。貸審分離之后，由于壞賬對(duì)客戶經(jīng)理和集中審批人的追責(zé)可能性、追責(zé)程度也有所下降，使得借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)形態(tài)復(fù)雜和銀行客戶監(jiān)控手段單一之間存在矛盾。

（三）信貸業(yè)務(wù)分析的局限性。我行對(duì)于貸款發(fā)放的主要依據(jù)是對(duì)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的結(jié)果。通過(guò)財(cái)務(wù)分析了解貸款人的信用狀況、發(fā)展趨勢(shì)和還款保障。但是財(cái)務(wù)分析也有其局限性：第一，財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的是企業(yè)在過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)成果，過(guò)去的財(cái)務(wù)成果并不能一定代表企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向，甚至?xí)a(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性;第二，財(cái)務(wù)報(bào)告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來(lái)發(fā)展方向，當(dāng)行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動(dòng)時(shí)，企業(yè)也不能幸免，因此我行的信貸風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)產(chǎn)生。

二、關(guān)于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)想法

（一）切實(shí)做好貸前調(diào)查。

1、提高信貸人員貨前調(diào)查的操作能力。貸前調(diào)查是信貸管理中最重要的環(huán)節(jié)，信貸決策是否準(zhǔn)確取決于貸前調(diào)查是否深入、細(xì)致和全面?？蛻艚?jīng)理必須花費(fèi)相當(dāng)?shù)臅r(shí)間和精力通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和其他渠道進(jìn)行嚴(yán)格而詳細(xì)的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查，獲取、核實(shí)、研究與信貸相關(guān)的各類信息、資料，以確保信貸事項(xiàng)有必要的基礎(chǔ)和條件。應(yīng)在以下幾個(gè)方面將貸前調(diào)查的內(nèi)容做實(shí)做細(xì)：一是對(duì)貸款人的基本申請(qǐng)資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特殊行業(yè)的批準(zhǔn)文件或許可證或環(huán)保證、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、貸款卡、稅務(wù)登記證、法人身份證及簽樣、近期財(cái)務(wù)報(bào)表、用信用途及還款來(lái)源證明等，核實(shí)這些資料的有效性、真實(shí)性和完整性，有擔(dān)保人的還要審查擔(dān)保人的資料。二是對(duì)貸款人的基本情況進(jìn)行調(diào)查，如客戶的成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、法人及主要股東、管理人員的背景和資格;客戶在各銀行的授信情況、歷史信用記錄、違約記錄、對(duì)外擔(dān)保情況等。三是對(duì)貸款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析核實(shí)，如通過(guò)翻閱銀行對(duì)賬單、納稅發(fā)票了解企業(yè)的現(xiàn)金流及生產(chǎn)納稅情況;通過(guò)貨物進(jìn)出單了解企業(yè)的生產(chǎn)情況;通過(guò)銀行的收款及支付憑證，了解合同的真實(shí)性及執(zhí)行情況等。四是對(duì)貸款人的擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查，如是擔(dān)保人擔(dān)保，要看擔(dān)保人的資格是否合格，保證人是否有代償能力，對(duì)其資信狀況、經(jīng)濟(jì)能力、資產(chǎn)實(shí)力、有無(wú)不良記錄及重大經(jīng)濟(jì)糾紛事項(xiàng)等進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定;如是抵押擔(dān)保，要看抵押物是否合法，權(quán)證是否齊全，評(píng)估價(jià)值是否合理，抵押率是否恰當(dāng)、是否容易變現(xiàn)等;若是質(zhì)押票據(jù)或存款，要核實(shí)真實(shí)性。

2、建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)客戶經(jīng)理隊(duì)伍。每一筆貸款業(yè)務(wù)的實(shí)施操作，雖然有嚴(yán)格的管理辦法、操作規(guī)程等規(guī)章制度的規(guī)范和制約，但落實(shí)到具體細(xì)節(jié)中都得需要人去實(shí)施操作，所以最關(guān)鍵的是人的問(wèn)題，我行需要有一支具有良好職業(yè)操守、較高的專業(yè)素質(zhì)、較強(qiáng)的人際溝通能力、堅(jiān)強(qiáng)的心理素質(zhì)等品質(zhì)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍，所以要通過(guò)各種層次、各種方式的培訓(xùn)建設(shè)這樣一支隊(duì)伍。不僅在專業(yè)技能素質(zhì)方面進(jìn)行培訓(xùn)，還要經(jīng)常開(kāi)展案例分析、警示教育、以案說(shuō)法等形式的培訓(xùn)，警鐘長(zhǎng)鳴，嚴(yán)防被腐蝕，加強(qiáng)信貸人員對(duì)法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）嚴(yán)把貸款的審查審批。

l、規(guī)范信貸審查審批程序，完善管理機(jī)制。信貸審查是以客戶部門提供的基本資料為基礎(chǔ)，按照法規(guī)、相關(guān)政策制度規(guī)定，通過(guò)分析、實(shí)地核查、補(bǔ)充調(diào)查等手段，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性、安全性及效益性進(jìn)行審查，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)并提出可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，為審批提供依據(jù)。信貸審批根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型，按照審批原則，實(shí)行審批主責(zé)任人制度，直接審批或合議會(huì)審批或貸審會(huì)進(jìn)行審批。

2、實(shí)行用信管理，逐項(xiàng)落實(shí)信貸批復(fù)要求。用信是信貸資金直接控制權(quán)由銀行轉(zhuǎn)移至客戶的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)用信環(huán)節(jié)實(shí)施精細(xì)化管理已成為銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的重要而有效的途徑。用信管理涉及客戶、信貸管理、信用審批、法律、運(yùn)營(yíng)等多個(gè)部門，各自在職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，各崗位共同參與完成。一是逐項(xiàng)落實(shí)信貸批復(fù)要求，包括信貸方案的落實(shí)、信用發(fā)放條件的落實(shí)、貸款使用條件的落實(shí)、合同約定內(nèi)容的落實(shí)、管理要求在貸后管理中的落實(shí)。二是審核信貸批復(fù)落實(shí)情況，包括信用發(fā)放條件落實(shí)情況和合同約定內(nèi)容填寫情況等。三是合同的預(yù)審，正確填寫，簽字蓋童。

（三）保證貸后管理落實(shí)到位

1、建立并執(zhí)行貸后管理制度和辦法，落實(shí)貸后管理操作規(guī)程。一是精心制定貸后管理方案，明確風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)、關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)、貸后管理的具體內(nèi)容。二是切實(shí)做好現(xiàn)場(chǎng)檢查，要與管理人員面談，詳細(xì)了解原材料和主要產(chǎn)品市場(chǎng)、生產(chǎn)技術(shù)和組織管理、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和人員變動(dòng)情況、經(jīng)濟(jì)糾紛、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易等情況;要檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目建設(shè)情況;做好擔(dān)保的管理和復(fù)核。三是加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和檢查，上級(jí)行要通過(guò)信貸管理系統(tǒng)對(duì)客戶實(shí)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和檢查，并對(duì)下級(jí)行的貸后管理工作經(jīng)常督導(dǎo)。

2、關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整客戶信貸政策。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)的客戶，要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要結(jié)合行業(yè)情況、客戶的經(jīng)營(yíng)能力和融資能力，做好監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)調(diào)整對(duì)客戶的信貸策略。

3、強(qiáng)化貸后激勵(lì)約束機(jī)制考核。一是在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)績(jī)效考核指標(biāo)中設(shè)置貸后管理量化的考核指標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)重視貸后管理工作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。二是對(duì)貸后管理崗的人員設(shè)置考核指標(biāo)，將貸后管理崗人員的績(jī)效與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。三是增加客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)薪酬考核比重，將風(fēng)險(xiǎn)薪酬與客戶經(jīng)理貸后管理的勞動(dòng)付出程度進(jìn)行掛鉤，并按照盡職免責(zé)的考核原則，給予客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效工資，以此提高客戶經(jīng)理貸后管理的積極性。