汪璟

一、企業(yè)集團資金集中管理的優(yōu)勢和重要性

（一）有利于規(guī)范企業(yè)集團的資金使用情況，減少企業(yè)的財務(wù)風險。企業(yè)通過資金集中管理，能極大提高對資金的管控能力和獲得更多的相關(guān)信息，比如說全方面的了解各部門之間的資金流動情況，從而更好的掌握各部門的工作及運營情況，起到監(jiān)督和管理的作用。同時根據(jù)資金的流動情況可以對各部門收支進行科學分析，及時調(diào)整資金分配情況，這樣可以保證企業(yè)資金的安全，還可以讓企業(yè)資金得到合理利用，減少無形的浪費，即使企業(yè)集團遇到財務(wù)風險的問題，也能統(tǒng)一規(guī)范企業(yè)的運營管理，進一步保證了資金的安全。

（二）有利于企業(yè)開展內(nèi)部預算管理工作，促進企業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)性發(fā)展。企業(yè)工作的重心是科學完善的內(nèi)部管理，而集團企業(yè)的資金集中管理能夠保證企業(yè)的有序運行，企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展離不開對資金的完全掌控。因此，加強企業(yè)資金集中管理可以幫助企業(yè)預算管理工作順利有序的進行，并把企業(yè)的各個經(jīng)營部門連接起來，進一步保證企業(yè)體系可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（三）有利于提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率，加強企業(yè)的融資能力，也可以優(yōu)化企業(yè)的資源分配力，減少企業(yè)資金風險，一般來說，集團企業(yè)比一般企業(yè)的規(guī)模更大，內(nèi)部經(jīng)濟結(jié)構(gòu)更復雜，對資金的需要也更多，其下屬公司之間可能會產(chǎn)生業(yè)務(wù)交易，所以，通過企業(yè)資金集中管理模式極大減少他們交易產(chǎn)出的額外費用，降低資金浪費，同時，加快集團內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)率，增加企業(yè)信用度，提高企業(yè)的資源配置能力。所以，企業(yè)資金集中管理模式能夠?qū)Y金進行合理分配，提高工作效率，使得整個集團朝著目標前進。

二、企業(yè)集團資金集中管理存在的問題

（一）很多年企業(yè)相關(guān)的資金集中管理制度不夠完善，就會導致企業(yè)在進行資金集中管理工作中，沒有統(tǒng)一的管理標準和運行策略導致各自為戰(zhàn)，脫離了企業(yè)集團的約束，所以結(jié)果很難達到預期的管理效果。部分企業(yè)集團對其認知和重視程度不夠，頻繁更換財務(wù)工作人員，或者不新增相關(guān)人員，由于人手不夠?qū)е缕髽I(yè)在實際資金集中管理工作中出現(xiàn)混亂或者錯誤。企業(yè)在進行資金集中管理時，領(lǐng)導層應建立一個完善的集團管理制度，通過這種制度來對各企業(yè)進行統(tǒng)一規(guī)范管理，以集團發(fā)展方向為本，讓企業(yè)管理工作有條不紊進行，保障企業(yè)的資金得到合理有效的管理和應用，只有充分發(fā)揮企業(yè)資金集中管理的優(yōu)勢，才能促進企業(yè)健康可持續(xù)性發(fā)展。

（二）企業(yè)資金集中管理可能會給企業(yè)帶來財務(wù)風險和信用風險。集團總部對企業(yè)資金集中管理，當集團總部出現(xiàn)信用風險的時候，不僅會使集團品牌受到影響，還會使旗下各企業(yè)的信用也受到影響，給子公司的發(fā)展道路帶來了一些阻礙。相反的，當子公司出現(xiàn)信用風險，也可能會讓整個集團的信譽受到影響，更有可能被競爭對手抓住機會。所以當企業(yè)集團的資金集中讓一個部門管理，一旦工作出現(xiàn)問題，就會給整個集團造成不可估量的損失，甚至可能對集團的未來發(fā)展規(guī)劃方向產(chǎn)生嚴重的后果。

（三）企業(yè)資金預算管理水平不高，會導致企業(yè)的資金集中管理工作無法完全發(fā)揮其作用。之前未實行資金集中管理，而是由各企業(yè)財務(wù)分別管理，各自報賬。后資金統(tǒng)一管理，集團實際掌握資金分配權(quán)，當下屬企業(yè)有資金需求，直接上報集團總部，集團根據(jù)資金流動和使用情況，對企業(yè)的預算進行審批并撥付資金。另外，集團可以根據(jù)自身發(fā)展，對企業(yè)資金進行統(tǒng)籌規(guī)劃和使用，進行一些短、中、長期的理財和投資，充分發(fā)揮資金集中管理的優(yōu)勢。這時候企業(yè)資金預算管理工作的重要性就體現(xiàn)出來了，預算管理的水平高低直接影響了企業(yè)資金集中管理工作的結(jié)果，極大降低了企業(yè)集團資金集中管理的效率。

（四）企業(yè)集團的信息化水平不高，也會給企業(yè)信息系統(tǒng)安全帶來風險。如今是互聯(lián)網(wǎng)時代，企業(yè)集團在資金集中管理中離不開計算機信息化系統(tǒng)的支持，通過建立一個資金集中管理系統(tǒng)來采集集團和各下屬企業(yè)的動態(tài)資金流動，實時反映企業(yè)集團的資金使用和剩余情況，再根據(jù)系統(tǒng)反映的情況進行資金的統(tǒng)籌規(guī)劃和分配。但是在實際情況中，大多數(shù)企業(yè)集團只有財務(wù)相關(guān)的核算軟件，并沒有一個有效的信息化資金管理系統(tǒng)，大多數(shù)工作都是人工采集，匯總上報給集團總部，集團財務(wù)部門去整理、分析，然后再根據(jù)結(jié)果對下屬企業(yè)進行相應的資金管理分配，這樣的話就無法保證資金流動的及時和精準性，給資金集中管理工作帶來不便。

三、企業(yè)集團資金集中管理的建議

（一）企業(yè)集團資金集中管理包含集團下屬各企業(yè)，如果資金集中管理進行有效優(yōu)化，合理調(diào)配，能夠極大促進集團的運營，提高企業(yè)集團的競爭力。建立一個完善的資金集中管理體系制度，在企業(yè)集團中實施，要結(jié)合自身的實際發(fā)展情況和工作來設(shè)立相應的資金集中管理中心，專門對企業(yè)集團的資金流動、預算上報、審批、調(diào)配、理財?shù)热^程進行動態(tài)監(jiān)控，面對資金集中管理工程中出現(xiàn)的問題及時發(fā)現(xiàn)并解決，定期進行相關(guān)數(shù)據(jù)整理分析，為企業(yè)管理層提供資金相關(guān)的分析報告。企業(yè)有專門的部門進行資金集中管理，配置合理的人力資源提供保證，才能對資金集中管理有很大的幫助。

（二）企業(yè)集團進行資金集中管理，最主要的是要樹立管理意識，其一：集團的管理層要重視并強化管理意識，認識到資金集中管理對企業(yè)集團未來的運營和發(fā)展的重要作用，提高資金集中管理在財務(wù)管理工作中的地位。其二：企業(yè)集團通過集中培訓等方式，提高下屬企業(yè)對資金集中管理的認知并強化其資金集中管理的意識，加強對員工的培訓和考核，提高員工的能力和水平，以集團利益最大化為發(fā)展目標。其三：企業(yè)集團應制定和完善企業(yè)內(nèi)部的審計機構(gòu)，加強監(jiān)督管理的工作，并定期對下屬企業(yè)進行匯總審計，檢查資金支付手續(xù)是否符合相關(guān)制度，檢查審批資料是否真實齊全，若發(fā)現(xiàn)資金集中管理過程中存在的問題，并對相關(guān)部門的人員進行問責，進一步保障資金集中管理工作的有條不紊進行。

（三）建構(gòu)建完善的資金集中管理體系，促進各項資金管理工作有效實行。加強企業(yè)集團資金集中管理的信息化水平，任何企業(yè)的健康可持續(xù)性發(fā)展都離不開一個完善的管理體系的支持，若企業(yè)管理制度的缺失，將會極大增減企業(yè)的經(jīng)營風險，因此要繼續(xù)完善企業(yè)集團的資金管理系統(tǒng)，充分利用信息化系統(tǒng)及時、準確、高效的特點使企業(yè)的各項資金流動都在管理系統(tǒng)的監(jiān)管下運作，有效保障企業(yè)的資金安全，并且減少企業(yè)運營成本，提高抗風險能力。

（作者單位：中化藍天集團貿(mào)易有限公司）