姜海寧

摘要：伴隨金融體系的逐步創(chuàng)新，利率市場(chǎng)化開始成為其變革的重要趨勢(shì)之一。當(dāng)前，利率市場(chǎng)化變革過程我國獲得了顯著效果，隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)度的持續(xù)推進(jìn)，必定會(huì)影響到商業(yè)銀行內(nèi)財(cái)務(wù)工作的發(fā)展與改革。文章介紹了商業(yè)銀行內(nèi)財(cái)務(wù)工作受到利率市場(chǎng)化的具體影響，并提出了有效的財(cái)務(wù)管理策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;策略問題;利率市場(chǎng)化

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）018-0350-01

商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，最主要的內(nèi)容就是控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展取決于對(duì)利率市場(chǎng)化創(chuàng)新，唯有如此商業(yè)銀行方可具備存貸款利率的權(quán)力。商業(yè)銀行唯有全面認(rèn)識(shí)到利率市場(chǎng)化帶來的影響，方可采用科學(xué)的應(yīng)對(duì)措施，并迎合利率市場(chǎng)化的變化。健全的貨幣市場(chǎng)與利率市場(chǎng)，極大影響到商業(yè)銀行，而且，商業(yè)銀行需要從中發(fā)現(xiàn)良好的發(fā)展空間。

一、利率市場(chǎng)化背景下財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

1.不注重信息分析與決策作用

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作中未深入分析金融市場(chǎng)利率和匯率，也未采用先進(jìn)科技來探究利率趨勢(shì)，沒有有效預(yù)防利率風(fēng)險(xiǎn)，無法采用真實(shí)的數(shù)據(jù)來分析利率的預(yù)計(jì)理論及方法，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理無法順利開展。而且，商業(yè)銀行無法對(duì)投資決策進(jìn)行可行性探究和分析，最后造成財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的決策無法正常開展。地區(qū)政府側(cè)重于政績(jī)，針對(duì)部分投資業(yè)務(wù)介入，少數(shù)管理人員因私利違法操作，若投資不成功就會(huì)導(dǎo)致國家和銀行出現(xiàn)無法挽回的虧損。銀行財(cái)務(wù)工作受到經(jīng)濟(jì)、法律和文化等因素的制約，財(cái)務(wù)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高，缺少健全的管理系統(tǒng)，造成決策作用不明顯。

2.利率市場(chǎng)化提高了商業(yè)銀行利率壓力

商業(yè)銀行處在利率市場(chǎng)化背景下，其利率壓力越來越大。商業(yè)銀行的資本若常常處在剩余狀態(tài)，國債投入或儲(chǔ)蓄在央行，當(dāng)利率升高時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)較大損失。若利率敏感性資本和利率敏感性負(fù)債量之間不平衡時(shí)，將會(huì)造成商業(yè)銀行出現(xiàn)利率敏感性缺口問題。存貸款利率的改變與利率高低改變均會(huì)引起利率的結(jié)構(gòu)問題。利率變化，用戶便選擇提前退款，從而令商業(yè)銀行處在損失風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，如此商業(yè)銀行就很被動(dòng)。其在該種利率變化下，造成用戶采取選擇權(quán)，使得商業(yè)銀行面臨內(nèi)含選擇權(quán)壓力。貸款合約違反的幾率，會(huì)伴隨利率水平與利率市場(chǎng)化階段的升高而加大。利率水平的提高令商業(yè)銀行本身的道德風(fēng)險(xiǎn)不斷升高。

二、利率市場(chǎng)化背景下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)控制策略

1.重視外部審計(jì)，優(yōu)化金融監(jiān)管系統(tǒng)

商業(yè)銀行內(nèi)監(jiān)督審計(jì)要與國際接軌，依靠專業(yè)的會(huì)計(jì)事務(wù)所等外審單位負(fù)責(zé)審計(jì)，從而優(yōu)化內(nèi)控制度，將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)減到最小。商業(yè)銀行要認(rèn)真分析和研究財(cái)務(wù)管理的大背景，并進(jìn)行全面掌握，了解財(cái)務(wù)控制的基本規(guī)律與發(fā)展趨勢(shì)，再建立科學(xué)的措施，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，使其可以迎合外界環(huán)境，且可以更好優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)工作。開展財(cái)務(wù)管理活動(dòng)時(shí)，可否推動(dòng)銀行發(fā)展，財(cái)務(wù)決策有較大影響。銀行內(nèi)部管理人員在決策過程，經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策將會(huì)給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來錯(cuò)誤引導(dǎo)，令銀行的決策脫離準(zhǔn)確趨勢(shì)。商業(yè)銀行要采取定量計(jì)算研究的辦法，認(rèn)真分析、探究影響科學(xué)決策的原因與因素，令主觀性決策降低對(duì)科學(xué)決策的限制。項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)對(duì)可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行全面考慮，采取風(fēng)險(xiǎn)不高的方案，從而保障財(cái)務(wù)管理的目的及時(shí)實(shí)現(xiàn)。

2.設(shè)置利率風(fēng)險(xiǎn)控制部門

商業(yè)銀行唯有設(shè)置完整的財(cái)務(wù)管理中心，方可進(jìn)一步完善和實(shí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理任務(wù)，如此就提升了財(cái)務(wù)管理者的素養(yǎng)。商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范，需要認(rèn)真分析和研究外界環(huán)境，尋找其規(guī)律，采用科學(xué)的措施和制度，合理調(diào)整財(cái)務(wù)管理措施。而且，商業(yè)銀行還借助財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度和成本管理制度來優(yōu)化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)。商業(yè)銀行借貸金額的制定權(quán)，基于利率市場(chǎng)化環(huán)境得到實(shí)現(xiàn)。而且，人情利率和政策性漏洞情況也會(huì)產(chǎn)生。利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理制度導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理中產(chǎn)生明顯失誤，從而造成商業(yè)銀行決策存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，由此提高了銀行利率變化的體系風(fēng)險(xiǎn)。各大銀行間的服務(wù)水平和營銷制度在利率管制條件下，屬于商業(yè)銀行間參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。利率市場(chǎng)化環(huán)境下，商業(yè)銀行資本價(jià)格將會(huì)變成重點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容。

3.提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量和決策的規(guī)范化

財(cái)務(wù)管理方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量和管理工作息息相關(guān)。只需弄清商業(yè)銀行中的財(cái)務(wù)關(guān)系，清楚銀行中財(cái)務(wù)管理間的基本職責(zé)，就可以調(diào)動(dòng)職工的工作熱情。提升了財(cái)務(wù)管理者的數(shù)據(jù)量，就會(huì)清楚了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由此提升財(cái)務(wù)決策質(zhì)量。財(cái)務(wù)工作決策人員需要全面收集和分析精準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，不得憑借經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，避免決策錯(cuò)誤，防止引起巨大的經(jīng)濟(jì)虧損。制定完整的監(jiān)督制約制度，嚴(yán)格監(jiān)督違章行為，以減小出現(xiàn)巨大風(fēng)險(xiǎn)的概率。

4.規(guī)范銀行資本構(gòu)造，加速信用評(píng)估體系建立

商業(yè)銀行要?jiǎng)討B(tài)化調(diào)節(jié)資本充足率，使之穩(wěn)定于巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào)的8%之上。但是，資本充足率避免太高。這一過程，科學(xué)設(shè)置負(fù)債結(jié)構(gòu)，妥善調(diào)節(jié)不同的負(fù)債期限架構(gòu)，如此方可令銀行的流動(dòng)性始終處在良好狀態(tài)，從而提升商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力。提升商業(yè)銀行的信用評(píng)估結(jié)果的真實(shí)性，落實(shí)規(guī)范的信息標(biāo)準(zhǔn)，加速信用評(píng)估體系建立，不斷提升商業(yè)銀行抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水平。

三、結(jié)語

綜上所述，基層商業(yè)銀行唯有掌握好利率市場(chǎng)化的作用，針對(duì)財(cái)務(wù)管理方面出現(xiàn)的問題采用科學(xué)的措施及時(shí)處理，提升利率風(fēng)險(xiǎn)控制水平，將會(huì)獲得良好的發(fā)展，加大自身在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)水平。利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行帶來了外界廣闊的發(fā)展空間，提高了商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，提升了商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)水平。而且，商業(yè)銀行新興金融產(chǎn)品和服務(wù)具備利潤(rùn)增加源，均依靠利率市場(chǎng)化環(huán)境。