范斯琪

摘要：隨著第三方移動支付的不斷發(fā)展，人們的生活方式和行為習(xí)慣都發(fā)生了巨大變化，第三方移動支付給人們生活帶來便利的同時也帶來了挑戰(zhàn)。通過對第三方移動支付發(fā)展現(xiàn)狀和面臨的風(fēng)險的研究，發(fā)現(xiàn)第三方移動支付平臺面臨著資金安全風(fēng)險，法律風(fēng)險，網(wǎng)絡(luò)與技術(shù)風(fēng)險，反洗錢風(fēng)險等相關(guān)風(fēng)險，并提出了完善法律法規(guī)，提高技術(shù)，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，以期推進(jìn)第三方移動支付的進(jìn)一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：第三方支付平臺 移動支付 風(fēng)險管理

一、引言

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，第三方移動支付作為其主要支付手段，其發(fā)展也非常的迅速。支付寶和騰訊金融逐漸成為第三方移動支付的兩大支柱平臺。2018年第一季度中國第三方移動支付市場交易額達(dá)403645.1億元，首次突破40萬億大關(guān)，環(huán)比增長6.99%。在2018年第三季度，支付寶和騰訊金融的市場份額達(dá)到了92.53%。在可以預(yù)見的未來，第三方移動支付平臺將繼續(xù)不斷發(fā)展，并且支付寶和騰訊金融將爭奪巨頭的位置。

二、第三方移動支付平臺的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）第三方移動支付市場規(guī)模增長迅速

從2012年開始到2018年，第三方移動支付平臺發(fā)展的短短六年時間，市場規(guī)模在不斷擴(kuò)大，增長迅速。據(jù)統(tǒng)計，2014年中國移動支付用戶規(guī)模為2.15億，2018年第三方移動支付用戶規(guī)模已達(dá)5.7億，較2014年增長了1.6倍。2018年，銀行業(yè)處理移動支付業(yè)務(wù)的筆數(shù)，同比增幅高達(dá)7成多。根據(jù)中國銀聯(lián)的調(diào)查顯示，在2018年，受調(diào)查人群每月平均消費了2600元，第三方移動支付與人們的生活密切相關(guān)，成為了生活中必不可少的工具。

（二）第三方移動支付增速放緩

根據(jù)中國銀聯(lián)公布的數(shù)據(jù)，2018年中國移動支付用戶規(guī)模達(dá)5.7億人，較2017年增長1.42%。經(jīng)過近六年的發(fā)展，第三方移動支付用戶已基本達(dá)飽和狀態(tài)，未來用戶的增長規(guī)模將呈現(xiàn)緩慢的狀態(tài)，第三方移動支付進(jìn)入成熟期。

（三）支付寶占據(jù)第三方移動支付交易規(guī)模的寶座

根據(jù)易觀發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，在2018年，支付寶仍占據(jù)第三方移動支付市場交易規(guī)模的第一寶座，支付寶在第一季度時占據(jù)53.76%的市場份額，位居第三方移動支付的頭名。騰訊金融市場份額增至38.95%，位列市場第二位。

（四）第三方移動支付涉及的服務(wù)范圍日益增加

手機(jī)等電子設(shè)備的日益普及，移動支付的便捷性日益凸顯。支付寶和微信同時具有轉(zhuǎn)賬，充值，預(yù)定服務(wù)等諸多功能。第三方移動支付與其他行業(yè)的聯(lián)系日益緊密，這在方便了人們生活的同時，也降低了企業(yè)的成本，有效地幫助了中小企業(yè)的發(fā)展。

三、第三方移動支付存在的風(fēng)險

（一）法律風(fēng)險

從第三方移動支付發(fā)展開始，法律法規(guī)對于第三方移動支付的主體定位就很模糊。針對第三方移動支付主體的定位，不同的學(xué)說有不同的觀點，都有各自的合理性，但是在法律層面上仍沒有一個明確的定位，這也對第三方移動支付平臺的監(jiān)管造成了影響。第三方移動支付主體具有多重復(fù)雜的身份，和多個領(lǐng)域都有聯(lián)系，如金融領(lǐng)域，文化娛樂，計算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)領(lǐng)域等。單一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不足以對第三方移動平臺進(jìn)行監(jiān)管，由于多個領(lǐng)域既有交叉點又有各自的特殊性，對于第三方移動支付平臺的監(jiān)管極具復(fù)雜性，法律上還未有明確的職責(zé)劃分。

（二）資金安全風(fēng)險

用戶通過第三方移動支付平臺進(jìn)行收付款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，存在著時間差，且不少用戶出于便利或者其他的考慮，會把資金存放在第三方移動支付平臺上。第三方移動支付平臺擁有大量的資金，即沉淀資金，將這部分資金用于投資，該部分的風(fēng)險實際上由用戶承擔(dān)。對于該部分資金的流向和使用由第三方移動支付平臺控制，用戶并不了解，這也在無形中增加了資金的安全風(fēng)險。大多數(shù)第三方移動支付平臺都推出了轉(zhuǎn)賬功能，一旦收到釣魚網(wǎng)站的攻擊和密碼泄漏，被不法分子利用，將會是用戶遭受巨大損失。

（三）技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

近年來，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為第三方移動支付平臺的發(fā)展提供了助力，第三方移動支付平臺采取線上交易，具有虛擬性，資金流動是通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的。不法分子利用黑客技術(shù)和代碼漏洞，竊取人們的資金，給人們的財產(chǎn)帶來了損失。且由于網(wǎng)絡(luò)世界的虛擬性和資金流動的迅速性，資金的追償極為困難?；ヂ?lián)網(wǎng)世界是一個信息共享的世界，即使第三方移動支付平臺和用戶簽具了保密協(xié)議，用戶在不同的社交平臺間的個人信息具有流通性，用戶的個人信息會在不同的平臺之間傳遞，如用戶可以使用支付寶個人信息，微信個人信息登陸游戲賬號，可能造成信息的泄漏。

（四）洗錢風(fēng)險

第三方移動支付平臺是一個虛擬的平臺，對于用戶和交易的審查比較困難，對于刻意隱瞞的客戶，銀行難以獲得真實的信息。洗錢是通過某種交易把大量不合法的資金變成合法的資金。隨著我國和其他國家的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易頻繁，第三方移動支付平臺逐漸進(jìn)入外國，某些國外集團(tuán)通過這種方式洗錢，導(dǎo)致第三方移動支付平臺面臨重要的洗錢風(fēng)險。如果加強(qiáng)對用戶信息和交易的審查，會增加運營成本，也會降低便利性。同時會減少很多交易量，導(dǎo)致沉淀資金的減少。第三方移動支付平臺出于自身利益，為了增加用戶量和交易量，對于用戶及其信息的審查較少，這會無形中增加洗錢風(fēng)險。

四、完善我國第三方移動支付風(fēng)險監(jiān)管的建議

（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)

第三方移動支付在我國發(fā)展的時間還不長，只有短短的幾年時間，相關(guān)的法律法規(guī)還不健全，目前，國家缺少第三方移動支付相關(guān)的法律法規(guī)，國家和政府應(yīng)該出臺相關(guān)的法律法規(guī)和政策。首先，國家應(yīng)該出臺相關(guān)政策對第三方移動支付的主體性質(zhì)進(jìn)行說明;其次，應(yīng)該出臺相關(guān)的法律法規(guī)對第三方移動支付進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和具體的監(jiān)管法規(guī)都應(yīng)進(jìn)行說明。最后，國家應(yīng)加強(qiáng)對于反洗錢法律法規(guī)的建設(shè)，避免第三方移動支付平臺成為洗錢的工具。

（二）第三方移動支付平臺提高技術(shù)水平和加強(qiáng)制度建設(shè)

隨著第三方移動支付的發(fā)展，用戶量和交易量的增加，其所面對的風(fēng)險也在不斷增加。為了應(yīng)對這些風(fēng)險，支付平臺應(yīng)不斷提高網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平和內(nèi)部控制制度的建設(shè)。首先，對于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險，第三方移動支付平臺應(yīng)提高技術(shù)水平，不斷的進(jìn)行系統(tǒng)更新，以應(yīng)對黑客攻擊，木馬病毒，對于發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)漏洞和代碼漏洞，加強(qiáng)防火墻建設(shè)，保護(hù)用戶的個人信息和資金安全性。其次，第三方移動支付平臺應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，和掌握用戶個人信息的員工簽訂保密協(xié)議，對于泄漏用戶的隱私和個人信息的員工和行為進(jìn)行徹查，并追究責(zé)任。最后，第三方移動支付平臺應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險防范教育，定期開展教育講座，把風(fēng)險扼殺在搖籃中。

（三）第三方移動支付平臺引入爭議解決機(jī)制

引入爭議解決機(jī)制能夠及時解決用戶之間，用戶與平臺之間的矛盾，可以增強(qiáng)支付平臺的用戶好感度，增加用戶量，一定第三方移動支付平臺的發(fā)展。程度上可以促進(jìn)當(dāng)用戶與用戶之間發(fā)生了矛盾，該機(jī)構(gòu)應(yīng)及時查明矛盾發(fā)生的原因并進(jìn)行相應(yīng)的處理，避免矛盾長時間無法得到解決。近年來，不法分子利用第三方移動支付詐騙的情形時有發(fā)生，當(dāng)用戶遭遇詐騙，盜取個人信息的情況，該機(jī)構(gòu)應(yīng)及時凍結(jié)資金并追回，必要時應(yīng)和執(zhí)法部門合作。當(dāng)用戶與第三方移動支付平臺發(fā)生糾紛時，該機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，不偏袒任何一方，保護(hù)雙方的合法權(quán)益。

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（作者系西安財經(jīng)大學(xué)會計專碩在讀研究生）