孔梅

了解以往企業(yè)提出的營運(yùn)資金管理工作可知，大都是研究單個(gè)財(cái)務(wù)流動(dòng)性項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)率，如應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款等內(nèi)容的周轉(zhuǎn)期，這種方式雖然操作方便，結(jié)果直觀，但卻很容易忽視單個(gè)要素周轉(zhuǎn)期之間的關(guān)聯(lián)。因?yàn)槠髽I(yè)流動(dòng)性項(xiàng)目會分布在活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)上，所以工作人員要在了解供應(yīng)鏈管理理論的基礎(chǔ)上，將企業(yè)業(yè)務(wù)流程與營運(yùn)資源要素整合到一起，并對實(shí)際營運(yùn)資金管理工作情況進(jìn)行全面研究。

一、處理應(yīng)付賬款管理問題

具體工作分為：其一，加大對應(yīng)付賬款管理工作的關(guān)注。不管是領(lǐng)導(dǎo)人員還是基層員工都要加大對應(yīng)付賬款的注意，并針對實(shí)踐工作情況提出有效的管理制度，而后在實(shí)踐工作中有針對的進(jìn)行落實(shí)。另外，還要將這項(xiàng)管理工作與供應(yīng)商關(guān)系管理整合到一起，以此實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略融合。其二，控制應(yīng)付賬款混亂現(xiàn)象。一方面，企業(yè)要結(jié)合供應(yīng)商類型分別構(gòu)與應(yīng)付賬款有關(guān)的賬目，并按照類別對數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總;另一方面，企業(yè)在獲取新的應(yīng)付賬款后，要及時(shí)向供應(yīng)商查詢有關(guān)政策。同時(shí)，還要認(rèn)識到定期對賬的重要性，這樣有助于保障獲取賬目的科學(xué)性和完善性。其三，注重優(yōu)化供應(yīng)商管理工作。在實(shí)踐發(fā)展中，為了控制生產(chǎn)質(zhì)量問題，企業(yè)不僅要從生產(chǎn)過程中做好管控工作，還要確保應(yīng)用原材料的科學(xué)性。要想獲取與要求相符的原材料，企業(yè)必須要選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商。通過引用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建供應(yīng)商資料系統(tǒng)，收集市場與供應(yīng)商有關(guān)的信息數(shù)據(jù)，構(gòu)建對應(yīng)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不僅能為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者提供直觀且完善的供應(yīng)商信息，而且可以為后續(xù)選擇優(yōu)質(zhì)合作伙伴奠定基礎(chǔ)。

二、改善存貨管理工作

具體工作包含：其一，加強(qiáng)存貨管理工作的標(biāo)準(zhǔn)性。由于存貨管理工作涉及企業(yè)運(yùn)行效率，所以在實(shí)施中必須要提出規(guī)范管理方案，這樣不僅能讓存貨的儲備和應(yīng)用變得有條不紊，而且可以為其他部門領(lǐng)導(dǎo)提供直觀且規(guī)范的數(shù)據(jù)信息。其二，明確存貨管理的各項(xiàng)責(zé)任。了解以往企業(yè)存貨管理情況可知，其中存在很多細(xì)節(jié)問題會制約實(shí)踐工作效率和質(zhì)量。其中最為關(guān)鍵的就是責(zé)任明確，通過將每項(xiàng)存貨管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，構(gòu)建完善的責(zé)任系統(tǒng)，有助于存貨管理工作有序落實(shí)。因此，在新時(shí)代背景下，擁有信息化管理系統(tǒng)的企業(yè)必須要加大對存貨管理責(zé)任明確工作的關(guān)注。其三，提出科學(xué)的采購方案。采購方案作為影響企業(yè)運(yùn)營的主要因素，為了提升實(shí)踐生產(chǎn)效率，增加資金周轉(zhuǎn)速度，必須要提出與企業(yè)發(fā)展相符的采購方案。在設(shè)計(jì)采購方案時(shí)，企業(yè)為了躲避風(fēng)險(xiǎn)，會按照比實(shí)際需求量高的方式進(jìn)行操作。此時(shí)若預(yù)先設(shè)計(jì)的采購方案不科學(xué)，很容易出現(xiàn)存貨積壓現(xiàn)象，長此以往勢必會因存貨失效引發(fā)嚴(yán)重的資源浪費(fèi)。因此，企業(yè)管理人員在工作中，必須要整合市場變化和自身需求持續(xù)優(yōu)化采購方案。

三、正確應(yīng)對應(yīng)收賬款管理問題

具體工作分為：其一，加大對應(yīng)收賬款管理工作的關(guān)注。了解當(dāng)前企業(yè)運(yùn)行情況可知，不管是領(lǐng)導(dǎo)人員還是管理人員對應(yīng)收賬款中擁有債權(quán)的認(rèn)識并不多，形成的風(fēng)險(xiǎn)意識也不高，因此在管理中并沒有為應(yīng)收賬款提供充足保障。在這一背景下，若是沒有認(rèn)真審查客戶信用，很容易提高應(yīng)收賬快按時(shí)回收的風(fēng)險(xiǎn)。面對這一現(xiàn)象，企業(yè)不僅要做好銷售期間客戶信用審查工作，還要構(gòu)建應(yīng)收賬款的備查簿，而后在收款即將達(dá)期的情況下，為客戶提供溫馨提示，確保他們可以按時(shí)還款。通過將應(yīng)收賬款各項(xiàng)工作看作供應(yīng)鏈內(nèi)部資金的往來，有助于對企業(yè)成員資金實(shí)施科學(xué)調(diào)節(jié)，并達(dá)到共贏的發(fā)展目標(biāo)。其二，要提出應(yīng)收賬款的管理制度。通過為應(yīng)收賬款構(gòu)建明細(xì)賬目，提出對應(yīng)的壞賬撥備，有助于企業(yè)增加對應(yīng)收賬款管理工作的認(rèn)識，并在實(shí)踐發(fā)展中構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)意識。其三，要依據(jù)應(yīng)付賬款對應(yīng)收賬款實(shí)施管控。通過整合應(yīng)付賬款與應(yīng)收賬款，讓兩者周轉(zhuǎn)率達(dá)到一致，不僅能解決資金緊缺問題，而且可以為企業(yè)發(fā)展獲取更多效益。

四、優(yōu)化現(xiàn)金持有量管理問題

供應(yīng)鏈中成員企業(yè)必須要構(gòu)建良好的溝通平臺，多在實(shí)踐發(fā)展中進(jìn)行交流與協(xié)商，這樣基于供應(yīng)鏈視角分析，明確最適宜的現(xiàn)金持有水平，提出具有動(dòng)態(tài)性的現(xiàn)金合作機(jī)制，有助于現(xiàn)金在科學(xué)流動(dòng)中，優(yōu)化整體供應(yīng)鏈的資金應(yīng)用率。企業(yè)在明確最適宜現(xiàn)金持有水平的基礎(chǔ)上，要將應(yīng)收賬款、采購及銷售等方面的管理工作整合到一起。在設(shè)計(jì)采購方案時(shí)，依據(jù)信息系統(tǒng)對各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，明確企業(yè)現(xiàn)有現(xiàn)金持有量，判斷是否存在即將達(dá)到期限應(yīng)收賬款等，最終提出更為有效的管理決策。

五、結(jié)語

綜上所述，運(yùn)營資金管理的科學(xué)性和高效性影響著企業(yè)運(yùn)行效果。因此，基于供應(yīng)鏈視角下的企業(yè)發(fā)展，必須要先了解競爭越發(fā)激烈的市場環(huán)境，而后并將業(yè)務(wù)運(yùn)營與財(cái)務(wù)資金整合到一起，以此在提升運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)率的同時(shí)，加強(qiáng)供應(yīng)商的參與性和客戶的導(dǎo)向性，進(jìn)而優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營資金管理水平。（作者單位：華東交通大學(xué) ）