陳中華

摘要：小額貸款公司一般是由個(gè)人或是法人投資設(shè)立，不吸收公眾存款而經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的股份公司或是有限責(zé)任公司。小貸公司的出現(xiàn)，為我國一些有融資需求但不符合商業(yè)銀行貸款要求的中小企業(yè)解決了資金方面的燃眉之急。同時(shí)，也為社會(huì)閑置資金的再利用并創(chuàng)造一定的效益發(fā)揮了積極作用。然而，由于小貸公司的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較為淡薄，常常因?yàn)椴涣假J款而造成公司資金周轉(zhuǎn)不善，嚴(yán)重者會(huì)危及其正常運(yùn)營。究其原因主要是因?yàn)樾≠J公司貸款業(yè)務(wù)中業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合和共享存在一定問題，導(dǎo)致小貸公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。因而，建立小貸公司貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合及共享模式則顯得極為重要。本文將從小貸公司基本業(yè)務(wù)流程的概述入手，進(jìn)而提出因小貸業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)不能實(shí)現(xiàn)共享而出現(xiàn)的問題，最終提出小貸公司貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合和共享模式構(gòu)建的策略。希望通過本文將為淺顯的論述，從降低小貸公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的視角出發(fā)，為小貸公司貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合及共享模式的構(gòu)建提供相應(yīng)的理論基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：小貸公司 貸款業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)融合 共享

截至2018年末，全國共有小額貸款公司8133家，貸款余額9550億元，網(wǎng)貸之家小編根據(jù)輿情頻道的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2017年國內(nèi)小貸公司的不良貸款率達(dá)7.1 8%。而從同期四大行不良貸款率來看，不良貸款率最高的農(nóng)行，也僅有1.81%?？梢?，小額貸公司的不良貸款率令人堪憂。由于小貸公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較國有銀行相差甚多，如任南不良貸款增長，最終不但會(huì)引發(fā)國內(nèi)金融市場(chǎng)的正常秩序，還會(huì)為社會(huì)帶來一定的不穩(wěn)定因素。通過分析一些小貸公司存在貸款催收難、風(fēng)險(xiǎn)大的問題，主要是出在信息系統(tǒng)不完善，導(dǎo)致其放貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，催收不及時(shí)，及賬務(wù)處理不正確的問題。因而，小貸公司可能參考銀行系統(tǒng)內(nèi)部系統(tǒng)重新規(guī)劃，建立了客戶開發(fā)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)共享中心系統(tǒng)及財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，從而對(duì)貸款的發(fā)放、回收、催收等一系列工作按照財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部稽核、風(fēng)險(xiǎn)反饋、數(shù)據(jù)報(bào)錯(cuò)等一系列工作，從而實(shí)現(xiàn)提高小貸公司各項(xiàng)管理工作的效率，保證各類數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，以建立起較為有效的風(fēng)控系統(tǒng)，最終促進(jìn)小貸公司的健康發(fā)展。

一、小貸公司貸款基本業(yè)務(wù)流程概述

第一，客戶申請(qǐng)。借款人以書面形式向小貸公司提出融資申請(qǐng)，具體內(nèi)容包括借款人基本情況、擬申請(qǐng)貸款種類、貸款額度、貸款期限、貸款使用方向、擔(dān)保情況及償還方式等。

第二.業(yè)務(wù)受理。小貸公司對(duì)丁借款人提出的貸款申請(qǐng)從其基本情況、申請(qǐng)額度、借款的合法性、安全性、企業(yè)的盈利性以及項(xiàng)目可行性等方面進(jìn)行初步審核。

第三，資料審核。清點(diǎn)客戶提交的相關(guān)資料是否齊全同時(shí)，對(duì)丁資料的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，從而在書面材料實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。比如，對(duì)丁借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行一定的審核，對(duì)其相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債率、資本金利潤率、產(chǎn)品的營利情況進(jìn)行審核。

第四，貸前調(diào)查。結(jié)合企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)項(xiàng)日單位進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)丁企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)性進(jìn)行核查，同時(shí)要對(duì)其征信記錄進(jìn)行核實(shí)。

第五，貸款發(fā)放。貸款業(yè)務(wù)審核結(jié)束以后，通知貸款人進(jìn)行相關(guān)于續(xù)的辦理。隨同借款人辦理一切貸款于續(xù)，包括評(píng)估、登記、保險(xiǎn)等于續(xù)。所有于續(xù)辦理完畢后，在柜面辦理借款于續(xù)。

第六，貸款收回。公司要對(duì)丁貸款人建立客戶檔案，并定期對(duì)其實(shí)施貸后監(jiān)測(cè)，按期收取利息，到期回收貸款。

二、貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)不能共享而易于出現(xiàn)的問題

（一）貸款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合存在問題

業(yè)財(cái)融合要求小貸公司的貸款業(yè)務(wù)應(yīng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相結(jié)合，需要運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來指導(dǎo)貸款業(yè)務(wù)的開展。而日前小貸公司財(cái)務(wù)工作僅是從日常財(cái)務(wù)核算人于，仍舊是制單審核 報(bào)表“三步曲”，從而使得財(cái)務(wù)工作與貸款業(yè)務(wù)相脫節(jié)，難以對(duì)丁公司開展的貸款業(yè)務(wù)起到一定的支撐作用。這樣一束，由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際貸款業(yè)務(wù)不能很好結(jié)合，造成財(cái)務(wù)部門無法起到規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（二）催收不及時(shí)，部分?jǐn)?shù)據(jù)不及時(shí)、不準(zhǔn)確

小貸公司按照規(guī)定流程放款給客戶以后，貸后監(jiān)測(cè)、催收成為重點(diǎn)工作。然而，一些小貸公司在日常運(yùn)營過程中，小貸公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)沒有很好的反應(yīng)貸款業(yè)務(wù)的催收信息，與貸款業(yè)務(wù)之間缺乏一定的關(guān)聯(lián)性，難以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的緊密銜接，最終很容易使得企業(yè)造成不良貸款率升高?？陀^地講，小貸公司的風(fēng)控系統(tǒng)不比國有商業(yè)銀行，其雖然顯得靈活性很高，但是風(fēng)險(xiǎn)防范水平也較低，最終難以回收本金及利息。南丁貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間不能做到完全的互通、互聯(lián)，使得小貸公司對(duì)外放貸后，利息及本金不能做到完全的應(yīng)收盡收，造成催收工作進(jìn)展不力。

（三）財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確，造成業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合不暢

業(yè)財(cái)融合的有效實(shí)施，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)信息顯得尤為重要。然而，在小貸公司的實(shí)際運(yùn)營過程中存在財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確的問題。究其原因有以下幾個(gè)方面：財(cái)務(wù)崗位設(shè)置不合理、財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提升。首先，財(cái)務(wù)崗位設(shè)置不合理。小貸公司財(cái)務(wù)核算相對(duì)簡單，公司對(duì)丁崗位的設(shè)置重視度不夠，崗位設(shè)置沒有嚴(yán)格遵循相近崗位不兼容原則，出納人員從事記賬工作，容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象;其次，財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提升。小貸公司的財(cái)務(wù)人員大多缺乏銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在日常工作中難免出現(xiàn)因業(yè)務(wù)不熟悉、不清晰造成財(cái)務(wù)核算的不準(zhǔn)確，從而難以為小貸公司業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合提供有所幫助的財(cái)務(wù)信息。因而，加強(qiáng)小貸公司財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性顯得至關(guān)重要。

三、貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合和共享模式構(gòu)建策略

（一）業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合和共享模式構(gòu)建的基本流程

小貸公司若想有效的通過業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合及共享，并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該從理順小貸公司基本業(yè)務(wù)流程人于進(jìn)行。小貸公司基本業(yè)務(wù)流程分為如下幾個(gè)方面：借款項(xiàng)日的初步篩選、對(duì)丁項(xiàng)日客戶進(jìn)行實(shí)地考察、公司審貸會(huì)初審、集中大數(shù)據(jù)授信審批、貸款過程中的監(jiān)測(cè)、貸款后續(xù)催收工作。

其一，借款項(xiàng)目初步篩選。小額貸款公司的主要收入來源是對(duì)外開展貸款業(yè)務(wù)，有效的將資金進(jìn)行合理的運(yùn)轉(zhuǎn)，才能使其獲取最大效益。然而，雖說小額貸公司對(duì)外貸款的金額越多，獲取的效益也就越大，但也需要對(duì)丁借款的項(xiàng)日及借款人進(jìn)行一定的考核。小額貸款公司一般采用大數(shù)據(jù)結(jié)合人工篩選優(yōu)質(zhì)借款人，主要包含TC運(yùn)營中心人工電審和征信中心大數(shù)據(jù)篩查。

其二，實(shí)地考察。對(duì)丁借款項(xiàng)日初步篩選通過以后，小額貸公司一般會(huì)由考察人員圍繞借款人的經(jīng)營、工作、家庭、社會(huì)關(guān)系、征信報(bào)告、收入負(fù)債水平等情況，對(duì)通過初篩環(huán)節(jié)的意向借款人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查并審核。在審查過程中，可以對(duì)丁借款項(xiàng)日及借款人有著一個(gè)更為清晰的認(rèn)識(shí)，從而對(duì)其該借款項(xiàng)目及借款人未來貸款的償還預(yù)期情況有著一個(gè)初步預(yù)判，為下一步審貸會(huì)的審批奠定基礎(chǔ)。

其三，審貸會(huì)初步審批：通過前述環(huán)節(jié)的借款人，還需提供完整的審核材料給考察人員，南公司考察部負(fù)責(zé)人和風(fēng)控部負(fù)責(zé)人召開審貸會(huì)，對(duì)考察和審核材料進(jìn)行綜合評(píng)估，審貸會(huì)實(shí)行一票否決制，分部剔除不良借款人并出具初步的審核意見及授信建議。

其四，集中大數(shù)據(jù)授信審批：公司通過合作的大數(shù)據(jù)風(fēng)控平臺(tái)和自身積累的小微企業(yè)風(fēng)控模型及數(shù)據(jù)，對(duì)通過審貸會(huì)的借款人進(jìn)行綜合的審核評(píng)估，做出最終的授信方案。

其五，貸中監(jiān)測(cè)：在借款項(xiàng)目期間，通過定期及并定期回訪監(jiān)控借款人的資金用途和資金狀況，提醒借款人及時(shí)還款并對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提供預(yù)警和應(yīng)急解決方案。

其六，貸后催收：在借款人出現(xiàn)償還問題后，催收部門第一時(shí)間協(xié)同跟進(jìn)，通過與人電話跟進(jìn)、線下實(shí)地催收、法律訴訟等方式快速執(zhí)行追償。

（二）風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的共享銜接

任何公司對(duì)丁風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)該予以充分的認(rèn)識(shí)，小貸公司也是一樣，類金融企業(yè)加強(qiáng)對(duì)丁風(fēng)險(xiǎn)的防控，風(fēng)險(xiǎn)的防控應(yīng)該注重風(fēng)險(xiǎn)審批環(huán)節(jié)。小貸公司應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)的有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)相關(guān)財(cái)務(wù)信息的共享銜接。具體來說，財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)的后臺(tái)支撐部門，應(yīng)該對(duì)丁相關(guān)的貸款項(xiàng)日予以綜合評(píng)價(jià)，對(duì)丁償債能力指標(biāo)、獲利能力指標(biāo)及運(yùn)營趨勢(shì)指標(biāo)給予準(zhǔn)確的計(jì)算。同時(shí)，還要對(duì)丁借款人未來發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)判同時(shí)，提…建設(shè)意見。只有這樣，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的業(yè)財(cái)融合、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)審批與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，才會(huì)使得小貸公司將不良貸款率保持在一個(gè)較低水平，才能促進(jìn)其更好的健康發(fā)展。

（三）財(cái)務(wù)核算控制系統(tǒng)與貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的業(yè)財(cái)融合思路

現(xiàn)代企業(yè)管理體系下，企業(yè)正常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展是離不開財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)的。對(duì)丁小貸公司來說，財(cái)務(wù)核算控制系統(tǒng)應(yīng)該滲透到貸款業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，從而對(duì)丁貸款業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合。如，在借款人的篩選過程中，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)可以對(duì)丁若十借款人的經(jīng)營情況、償債能力做以先期的評(píng)價(jià);在實(shí)地考察過程中應(yīng)該運(yùn)用一定的財(cái)務(wù)核算技巧對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，以排除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能;在貸款發(fā)放后應(yīng)該對(duì)丁借款人實(shí)施貸中監(jiān)測(cè)，對(duì)其貸款過程中的經(jīng)營情況給予一定的掌握，對(duì)丁貸款的去向、用途及該公司的回款情況做到胸中有數(shù);最后，在貸款的催收中，應(yīng)該將財(cái)務(wù)核算控制系統(tǒng)與貸款業(yè)務(wù)前幾個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合應(yīng)用，定位借款人的資金流向，以及時(shí)協(xié)助催收部門收回利息及本金?？梢?，業(yè)財(cái)融合下，財(cái)務(wù)核算控制系統(tǒng)對(duì)丁數(shù)據(jù)的共享模式構(gòu)建會(huì)起到一定的積極促進(jìn)作用。

（四）客戶開發(fā)系統(tǒng)構(gòu)建與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享

小貸公司在對(duì)外進(jìn)行客戶開發(fā)過程中，應(yīng)該本著效率與質(zhì)量并重的原則進(jìn)行。也就是說對(duì)丁客戶的拓展應(yīng)該是有選擇的、有目的性的。這就需要業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行很好的溝通，以規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門需要將對(duì)丁各類別客戶的諸如償債能力、獲利能力進(jìn)行一定的分析，并將其上傳至公司的信息平臺(tái)中。這樣一來能夠確保客戶開發(fā)的業(yè)務(wù)部門及時(shí)了解到預(yù)開發(fā)客戶或是類似行業(yè)內(nèi)客戶的未來發(fā)展的趨勢(shì)及相關(guān)的預(yù)警，從而在第一時(shí)間內(nèi)做出相應(yīng)的判斷。

小額貸公司的健康發(fā)展為我國金融體系改革能夠發(fā)揮一定的作用。針對(duì)日前國內(nèi)小貸公司貸款業(yè)務(wù)開展中存在的不良貸款率上升問題，其應(yīng)該結(jié)合自身經(jīng)營狀況，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合和共享模式的構(gòu)建，從而為小貸公司的健康發(fā)展貢獻(xiàn)出一份力量。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐趙璇小額貸款公司運(yùn)營效率及影響因素的實(shí)證分析[D]浙江大學(xué)，2018

[2]陳永富，蘭天媛，李萬超小額貸款公司持續(xù)發(fā)展中存在的問題及對(duì)策建議以遼寧朝陽市為例[J]黑龍江金融，2018（ 06）：71-72

[3]李迎秀基于SWOT理論的小貸公司融資困境與對(duì)策研究[D]重慶理工大學(xué)，2018