石賢淵

摘要：《中華人民共和國招標投標法實施條例》（以下簡稱《條例》）頒布以來，對投標保證金管理提出新要求，加大了招標人操作難度和經營不合規(guī)風險，現就優(yōu)化與加強合規(guī)管理談一些體會。

關鍵詞：投標保證金;合規(guī)與優(yōu)化管理

中圖分類號：F123.7;F284 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）012-0116-01

一、《條例》內容及合規(guī)要點

1.《條例》涉及投標保證金內容

《條例》有關投標保證金內容涉及投標保證金金額、有效期、支出賬戶、投標保證金管理、利息支付、退還等。具體如下：

關于投標保證金金額，規(guī)定投標保證金不得超過招標項目估算價的2%，但最高不得超過八十萬元人民幣。

關于有效期，規(guī)定投標保證金有效期應當與投標有效期一致。

關于投標保證金管理，規(guī)定招標人不得挪用投標保證金。

關于支出賬戶，規(guī)定以現金或者支票形式提交的投標保證金應當從其基本賬戶轉出。

關于利息及投標保證金退還，規(guī)定招標人最遲應當在書面合同簽訂后5日內向中標人和未中標的投標人退還投標保證金及銀行同期存款利息。

2.合規(guī)要點

主要有以下幾點：一是是否超標準超期收取投標保證金;二是是否挪用投標保證金;三是是否足額、及時退還投標保證金及利息;四是是否核驗投標保證金從投標人基本戶轉出。

二、投標保證金管理常見問題

1.投標保證金種類多，處理工作量大

《條例》未規(guī)定投標保證金具體種類。通常，投標人提交的投標保證金有現金、轉賬支票、現金支票、銀行本票、銀行匯票、匯款、保函等多種形式，招標人需要分門別類對不同投標保證金采取不同方式處理，手續(xù)繁瑣，工作量大，效率較低。

2.信息化程度低，效率準確率差

由于業(yè)務規(guī)?；蛘咝畔⒒度氤杀驹?，大部分招標代理機構并未開發(fā)專用投標信息化系統(tǒng)，依靠傳統(tǒng)，即手工+工作表模式管理投標保證金，信息化程度低，工作效率慢，準確率低。難以滿足大規(guī)模招標人需要，也難以滿足《條例》新要求。

3.《條例》規(guī)定不細，存在管理風險

投標保證金管理涉及環(huán)節(jié)、部門多，管理鏈條長，難度大?！稐l例》要求多，且有些規(guī)定不細，加大了管理難度。如要求計息退息增加工作量;利息退還導致投標人資金收支差異，增加對賬工作量等。

三、投標保證金收取的必要性

既然投標保證金管理存在上述風險，加大招標工作難度與工作量，那么不收投標保證金，是否更好？

筆者想這個問題應該從投標保證金的性質及目的入手，具體情況具體分析。投標保證金是投標人按照招標文件要求，向招標人出具的，以一定金額表示的投標責任擔保，目的是避免投標人在投標有限期內隨意撤回、撤銷投標或中標后不提交履約投標保證金和簽署合同而給招標人造成損失。如果招標人可以規(guī)避、忽略上述投標人串標圍標，在投標有限期內隨意撤回、撤銷投標或中標后不提交履約投標保證金和簽署合同風險，可以不收取投標保證金。但對筆者而言，因為所在單位招標規(guī)模大，投標人數多，如果沒有投標保證金約束，投標人可任意投標撤銷或中標而不履約，會導致招標秩序失控，難以完成招標目的與任務。

四、管理優(yōu)化與合規(guī)建議

1.投標保證金金額和有效期問題。這兩點容易做到，招標人只要事先在標書中按照《條例》要求明確即可。

2.投標保證金挪用與本息退還問題。建議開立投標保證金專戶，該賬戶只用于收取、退還投標保證金及利息，降低涉嫌挪用投標保證金的風險。利息嚴格按照銀行同期利率執(zhí)行，并及時調整。利息收支通過其他應付款科目核算，避免計入利息收入再支出時，可能存在需要投標人提供發(fā)票的風險。在本息退還方面，通過加強內部管理，梳理優(yōu)化流程，加快信息傳遞，必要時開發(fā)系統(tǒng)，及時退還投標保證金本息。更好的做法是讓金融機構承擔計息和支付利息工作。

3.投標保證金基本賬戶核驗問題。一是可要求提交現金的投標人隨投標文件附上基本戶開戶證明，開標時評標人進行核對。二是集中開展投標人基本戶審核，建立投標人基本戶數據庫。金融機構在收到投標人保證金時，自動識別賬戶信息并與數據庫數據進行核驗，得出比對結果供評標人使用。

4.優(yōu)化投標保證金種類方面。一是減少投標保證金種類。在不損害投標人利益情況下，招標人可以減少投標保證金種類。例如，對于現金、支票、匯票等存在真實資金流出的投標保證金，可統(tǒng)一為銀行匯款，即未增加投標人資金負擔，又可有效減少保證金真?zhèn)悟炞C等過程環(huán)節(jié)以及退票等行為。二是根據國家政策要求，提倡保函、保險等形式的投標保證金，可有效減輕投標人資金負擔，簡化投標保證金退還手續(xù)，減少利息計算與退還環(huán)節(jié)。三是設置年度投標保證金，即投標人在繳納一定額度投標保證金后，可以在一年內無限次參加某類招標標的物的投標，目的是簡化某些經常招標標的物的投保投標保證金管理，減輕投標人資金負擔。年度投標保證金應遵循自愿辦理原則，由投標人自行決定是否辦理。經過優(yōu)化，投標保證金只剩下銀行匯款、保函（保險）和年度投標保證金三類，對招標人簡化過程管理，提高工作效率成效顯著。

5.在信息化管理方面。一是加強內部信息化管理，二是提升外部信息化輔助，并通過二者有效銜接實現整體信息化管理。提升內部信息化管理體現在加強內部信息系統(tǒng)建設，實現投標保證金收取、利息計算、本息退還、合同簽約等業(yè)務在信息系統(tǒng)實現，數據信息在業(yè)務部門、財務部門內部以及部門之間共享、傳遞，提高業(yè)務處理及時率、準確率，降低中標人簽約后投標保證金本息退還不及時合規(guī)風險。提升外部信息化輔助體現在以下方面，一是通過外部銀行等機構開發(fā)定制化程序，并利用內部信息系統(tǒng)數據，實現投標保證金基本戶驗證。二是通過外部機構虛擬賬戶等功能，將投標保證金收退、利息計算功能提前到金融機構端實現，減少利息計算不準確、本息退還不及時風險。通過設定數據傳遞與解密時間，減少泄密可能。目前個別銀行已經針對招標業(yè)務開發(fā)成熟的業(yè)務系統(tǒng)，招標人只需要根據個性業(yè)務對部分功能進行調整即可。三是開展電子化保函、保險合作，減少線下紙質文件傳遞。