摘 要：中小企業(yè)是是山東省維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的重要力量，但由于中小企業(yè)自身的特征例如償債能力弱等使得中小企業(yè)融資存在一定的困難，同時(shí)當(dāng)中小企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其應(yīng)對(duì)能力也比較弱。本文在現(xiàn)有理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合山東省基本情況，對(duì)融資方面的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：山東?。恢行∑髽I(yè)；融資問(wèn)題

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮著愈發(fā)重要的作用，隨著山東省對(duì)中小企業(yè)的重視程度不斷加大，企業(yè)的融資環(huán)境有所改善，但仍然存在融資難這樣一個(gè)大難題。因此，研究山東省目前中小企業(yè)的融資問(wèn)題，有著重要的意義。

一、山東省中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

近幾年來(lái)山東省經(jīng)濟(jì)水平不斷提高，山東省中小企業(yè)得到的發(fā)展機(jī)遇越來(lái)越多，發(fā)展前景更加明朗，但山東省中小企業(yè)的融資需求基本上無(wú)法得到滿足，超過(guò)75%的中小企業(yè)不能夠取得所需的借款，中小企業(yè)融資面臨極大的挑戰(zhàn)。融資難與貴，是制約中小企業(yè)發(fā)展的兩個(gè)重大難題。

從現(xiàn)在的形式看，中小企業(yè)普遍采取以下兩種方式進(jìn)行融資：一種是內(nèi)源性融資。對(duì)于相當(dāng)一部分中小企業(yè)而言，企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理模式仍然是家族式經(jīng)營(yíng)，主要是通過(guò)家人、朋友等內(nèi)部取得所需借款；第二種是外源性融資。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，一些中小企業(yè)的業(yè)主可能會(huì)擔(dān)心從內(nèi)部取得借款是否會(huì)影響自己的領(lǐng)導(dǎo)地位，是否會(huì)對(duì)企業(yè)的所有權(quán)以及控制權(quán)產(chǎn)生影響，因而他們會(huì)選擇嘗試外源融資。

外部融資有兩種主要方式：一個(gè)是通過(guò)銀行借款，另一個(gè)是私人貸款（民間借貸）。有關(guān)資料表明，較大比重的中小企業(yè)通過(guò)銀行進(jìn)行借款，但由于其商業(yè)信用等級(jí)比較低，因而在貸款額度與期限方面受到很大制約。同時(shí)對(duì)于銀行而言，由于其信用等級(jí)低，大多數(shù)銀行通過(guò)提高貸款利率來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，這在很大程度上加大了中小企業(yè)借款的成本，制約企業(yè)的發(fā)展。對(duì)于另一種方式民間借貸而言，盡管我國(guó)法律中明確規(guī)定民間借貸年利率不得超過(guò)百分之三十六，但在現(xiàn)實(shí)中，民間借貸的利率水平要比36%高的多，這也將會(huì)對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)生不利影響。

二、中小企業(yè)融資面臨的主要問(wèn)題

（1）資本市場(chǎng)融資受限

從當(dāng)前的形勢(shì)看，中小企業(yè)如果想通過(guò)股票債券籌集資金是有相當(dāng)大的困難的，造成這一結(jié)果的主要原因是我國(guó)資本市場(chǎng)相比西方而言發(fā)展不健全，有著嚴(yán)格的限制條件，因而對(duì)于中小企業(yè)而言舉步維艱。山東省的中小企業(yè)如果想通過(guò)這種方法籌集資金，首先要對(duì)自身的結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，同時(shí)也要找到適合的戰(zhàn)略投資者，這在短期內(nèi)是較難實(shí)現(xiàn)的。

（2）中小企業(yè)自身制度不健全

總的來(lái)說(shuō)，山東省中小企業(yè)制度并不健全，存在以下幾個(gè)普遍存在的問(wèn)題，如擔(dān)保不足，自有資金持有率低，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，會(huì)計(jì)賬簿不完善，管理水平低，內(nèi)部控制不足等。山東省46%的中小企業(yè)有規(guī)范的記賬系統(tǒng)，用傳統(tǒng)方式手工記賬的大概比例為54%。同時(shí)僅有26%的企業(yè)有完整的章程制度，僅有18.8%的企業(yè)有完整的庫(kù)存采購(gòu)制度。因此對(duì)于這種情況，銀行往往會(huì)更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶?duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行判斷，慎重對(duì)其放貸。

（3）法規(guī)政策不完善

雖然山東省對(duì)于企業(yè)發(fā)展制定了一系列積極的方針政策，但其大多是針對(duì)大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的扶持遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。當(dāng)大型企業(yè)出現(xiàn)資金問(wèn)題時(shí)，政府通常會(huì)積極地與銀行進(jìn)行協(xié)商，而中小企業(yè)顯然沒(méi)有這樣的條件。政府頒布的一系列法律法規(guī)，主要是關(guān)于大政方針等內(nèi)容，并未提出實(shí)質(zhì)性的有利條件，沒(méi)有提供必要的效益。

三、中小企業(yè)融資問(wèn)題的對(duì)策

（1）建立多元化融資渠道

對(duì)于山東省的中小企業(yè)而言應(yīng)當(dāng)盡可能多的與各大金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有融資渠道的基礎(chǔ)上，積極拓寬融資方式，主要包括以下三種：第一種是融資租賃。通過(guò)融資租賃公司，承租方，出租方三者之間的關(guān)系進(jìn)行融資，通過(guò)這種方式在一定程度上會(huì)緩解企業(yè)資金短缺的困境。第二種是發(fā)展債券市場(chǎng)。不應(yīng)當(dāng)僅對(duì)大型企業(yè)開放證券市場(chǎng)，對(duì)于中小企業(yè)也應(yīng)當(dāng)逐步敞開大門，允許其在符合條件的前提下，發(fā)行債券進(jìn)行籌資。第三種是通過(guò)私募基金、創(chuàng)業(yè)基金以及其他社會(huì)資金等直接對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行投資。

（2）加強(qiáng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)水平

中小企業(yè)應(yīng)加大自身財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，健全財(cái)務(wù)管理水平，建立標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理流程，同時(shí)要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，具體問(wèn)題具體分析，通過(guò)科學(xué)的方法制定財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，建立起全面、準(zhǔn)確、具體、完善的財(cái)務(wù)管理體系。

（3）政府加大扶持力度

政府應(yīng)當(dāng)積極出臺(tái)各項(xiàng)有利的方針政策降低中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，同時(shí)對(duì)于新設(shè)立的中小企業(yè)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼和扶持，政府也應(yīng)當(dāng)大力扶持中小企業(yè)的改革創(chuàng)新，并對(duì)其提供必要的資金支持。政府要以公平的標(biāo)準(zhǔn)平等對(duì)待所有企業(yè)，執(zhí)行政策的情況應(yīng)予以公開。政府也應(yīng)當(dāng)著力解決銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于中小企業(yè)的放貸問(wèn)題，建立擔(dān)保機(jī)制，幫助企業(yè)進(jìn)行融資承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

中小企業(yè)在山東省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)重要地位，解決融資難融資貴等問(wèn)題迫在眉睫，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身出發(fā)，積極尋找問(wèn)題及不足，并著力進(jìn)行解決，健全財(cái)務(wù)管理，提高信用等級(jí)。通過(guò)自身的努力加上政府的支持與幫助，中小企業(yè)一定可以解決融資難題，突破發(fā)展瓶頸，促進(jìn)山東省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：譚亞蘭（1996.9.14），性別：女，民族：漢，籍貫：山東煙臺(tái)，學(xué)歷：碩士在讀，單位：山東建筑大學(xué)，單位省市及郵編：山東省濟(jì)南市250101，研究方向：中小企業(yè)投融資。