尤偉紅

關(guān)鍵詞：資金信息化管理 ?問(wèn)題 ?對(duì)策

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，特別是銀企直聯(lián)和財(cái)企直聯(lián)技術(shù)的運(yùn)用，一個(gè)集會(huì)計(jì)核算、資金業(yè)務(wù)和資金報(bào)表為一體的資金信息系統(tǒng)孕育而生，給企業(yè)集團(tuán)的資金管理理念帶來(lái)深刻變化，資金管理手段有了質(zhì)的提高。

一、企業(yè)集團(tuán)資金信息化管理特點(diǎn)及運(yùn)行中存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)集團(tuán)資金信息化管理的特點(diǎn)

資金信息化管理，是通過(guò)軟件公司的資金信息系統(tǒng)，利用銀企直聯(lián)和財(cái)企直聯(lián)技術(shù)，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、有效管理的一種信息化模式。涉及的資金業(yè)務(wù)模塊主要包括：賬戶(hù)管理模塊、資金計(jì)劃模塊、資金結(jié)算模塊、銀行授信模塊、銀行貸款管理模塊、內(nèi)部存貸款管理模塊等12個(gè)資金模塊，這些模塊的運(yùn)用在一定程度上降低了資金集中管理成本，節(jié)約了資金時(shí)間價(jià)值，提高了資金集中管理的整體效益。

（二）企業(yè)集團(tuán)資金信息化管理通常易忽視的問(wèn)題

1、對(duì)系統(tǒng)管理員的管理不夠規(guī)范

資金信息系統(tǒng)的系統(tǒng)管理員主要承擔(dān)著系統(tǒng)用戶(hù)職責(zé)權(quán)限的分配，稍有不慎，將不兼容的權(quán)限分配錯(cuò)誤或?qū)⒋隧?xiàng)權(quán)利任意授權(quán)給他人，都會(huì)給資金安全帶來(lái)巨大的隱患。該崗位在資金信息系統(tǒng)中處于核心位置，但許多單位缺乏對(duì)系統(tǒng)管理員從選擇、報(bào)批、監(jiān)督、輪崗等方面的管理制度，容易失控。

2、忽視資金崗位人員的素質(zhì)要求

與以往單一的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)制證功能相比，系統(tǒng)之間及系統(tǒng)內(nèi)的資金業(yè)務(wù)單據(jù)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)性、邏輯性都較強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)資金崗位人員的要求提高，實(shí)際運(yùn)行時(shí)，財(cái)務(wù)資金崗位人員從認(rèn)識(shí)系統(tǒng)到熟悉系統(tǒng)，都需要一定的時(shí)間磨合。因此，要求該崗位人員要有較扎實(shí)的基礎(chǔ)和較高的學(xué)習(xí)能力。

另外，由于利用銀企直聯(lián)和財(cái)企直聯(lián)技術(shù)，財(cái)務(wù)資金崗位人員可以直接通過(guò)資金信息系統(tǒng)完成支付，存在著支付錯(cuò)誤或有意舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。這就要求企業(yè)安排在該崗位的人員必須擁有極強(qiáng)資金安全意識(shí)、良好的道德品質(zhì)和嫻熟的操作技能。

3、對(duì)系統(tǒng)使用效率的影響面估計(jì)不足

通常，資金信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)是要適應(yīng)廣泛的用戶(hù)需求，因此設(shè)置的界面不夠人性化，設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)檔案表單不夠靈活，系統(tǒng)默認(rèn)的資金業(yè)務(wù)單據(jù)和資金報(bào)表格式也不能較好地滿(mǎn)足企業(yè)集團(tuán)個(gè)性化需求，需要后續(xù)的持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化，進(jìn)而影響系統(tǒng)的使用效率。

從企業(yè)角度來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)下屬單位眾多，人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)繁瑣、數(shù)據(jù)量巨大，各類(lèi)資金基礎(chǔ)檔案信息、資金業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)全流程都在資金信息系統(tǒng)里完成，需要錄入的資金業(yè)務(wù)信息比以往的會(huì)計(jì)憑證中錄入的要素更詳細(xì)、更齊全，反映的內(nèi)容也更清晰、更完整，每一個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，任意一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，都會(huì)影響數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

二、完善企業(yè)集團(tuán)資金信息化管理運(yùn)行的對(duì)策

（一）設(shè)立專(zhuān)門(mén)的集團(tuán)資金管理小組，保障資金信息系統(tǒng)的長(zhǎng)期有效運(yùn)行

為了確保資金信息系統(tǒng)長(zhǎng)期、有效運(yùn)行，需設(shè)立資金管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)小組和IT運(yùn)維管理服務(wù)小組。前者主要負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)資金管理的整體規(guī)劃、資金管理制度的建立與完善、資金業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)與優(yōu)化、用戶(hù)權(quán)限管理的監(jiān)督與檢查、資金基礎(chǔ)檔案的建立與維護(hù)、資金用戶(hù)的培訓(xùn)與指導(dǎo)、資金數(shù)據(jù)的核查與分析等工作;后者負(fù)責(zé)銀行、軟硬件企業(yè)、安全認(rèn)證企業(yè)等機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，客商等主數(shù)據(jù)的管理，接收和解決業(yè)務(wù)部門(mén)的需求和故障，確保軟硬件的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

（二）持續(xù)改進(jìn)資金業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)資金用戶(hù)培訓(xùn)，提高資金信息系統(tǒng)的運(yùn)行效率

根據(jù)企業(yè)集團(tuán)自身的資金管理特點(diǎn)，在系統(tǒng)使用過(guò)程中反復(fù)對(duì)資金業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)試與優(yōu)化，對(duì)系統(tǒng)默認(rèn)的通用單據(jù)和報(bào)表樣式進(jìn)行改進(jìn)或重新設(shè)計(jì)，以達(dá)到個(gè)性化需求;加強(qiáng)資金用戶(hù)的培訓(xùn)，建立常見(jiàn)問(wèn)題解答集，強(qiáng)化資金操作安全意識(shí)和系統(tǒng)運(yùn)用技能。

（三）加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部、商業(yè)銀行、信息系統(tǒng)軟件與網(wǎng)絡(luò)安全等各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)防控

加強(qiáng)來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的用戶(hù)權(quán)限管理、Ukey的使用與保管、用戶(hù)密碼的管理，銀企直聯(lián)和財(cái)企直聯(lián)技術(shù)下的資金支付、財(cái)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，與商業(yè)銀行的接口傳輸安全風(fēng)險(xiǎn)、資金信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性以及來(lái)自網(wǎng)絡(luò)安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)筑一道安全防火墻機(jī)制。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)不是一蹴而就的，需要持續(xù)投入足夠的人、財(cái)、物，不斷地調(diào)試與優(yōu)化系統(tǒng)，并針對(duì)運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，找到對(duì)策逐一解決，從而達(dá)到企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的整體效益。

參考文獻(xiàn)

[1]公維軍.信息化下的集團(tuán)企業(yè)資金管理初探[J].經(jīng)管空間，2017（8）.