興業(yè)銀行股份有限公司南寧分行 柯仕魁

影響我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效的因素是多方面的，既有內因的作用也有外因的影響，其中外因包括整個行業(yè)宏觀經(jīng)濟政策的影響，內因包括銀行內部經(jīng)營方式、企業(yè)人才的管理、公司戰(zhàn)略規(guī)劃等諸多因素。20世紀以來，國內外許多學者對商業(yè)銀行績效影響因素從內外因兩個方面進行了深入的研究，例如Hanson和Rocha發(fā)現(xiàn)銀行利潤與通貨膨脹正相關，Demirguc-Kunt和Huizinga通過對全世界80個發(fā)展中國家和發(fā)達國家銀行業(yè)的績效分析，驗證了銀行經(jīng)營績效隨通貨膨脹率的升高而升高。并同時發(fā)現(xiàn)在發(fā)展中國家，政府的金融監(jiān)管體系，如法律制度、金融結構性差異等對銀行績效的影響較發(fā)達國家更大；通過文獻梳理發(fā)現(xiàn)，多數(shù)研究者傾向于將商業(yè)銀行經(jīng)營績效影響因素分為內部變量和外部變量來進行研究，內部變量如業(yè)務范圍、人力資本、營業(yè)廳規(guī)模、公司治理結構等微觀變量；外部變量如宏觀經(jīng)濟變量、行業(yè)集中度、市場結構、經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、國民收入等。外部變量一般是銀行自身所無法控制的，但可以通過制定科學有效的預測體系和反饋機制，有效的搶占先機，降低損耗。對于上述內外部因素進行梳理，有助于合理篩選影響商業(yè)銀行績效的關鍵變量。

1 內部因素

1.1 人力資本

銀行的人員、機構數(shù)量可以反映銀行的人力資源情況、規(guī)模、以及銀行的成本，傳統(tǒng)觀念認為，銀行的分行越多，機構越大，人員越多，銀行的經(jīng)營績效可能越好，但實際情況往往不是這樣，商業(yè)銀行有時需要適當?shù)鼐啓C構，控制員工數(shù)量，提高員工質量，從而縮減成本，提高盈利。首先，從基層員工來說，薪酬的多少是對員工績效激勵的重要因素，當員工的需要得到滿足，工作效率有所提高的時候，商業(yè)銀行的經(jīng)營績效也會跟著有所提高，所以基層員工在工作過程中需要是否被滿足，與同業(yè)員工相比是否感到公平對商業(yè)銀行經(jīng)營績效有著重大的影響，因此建立合理的薪酬激勵機制顯得尤為重要。其次，從技術人才來說，隨著信息技術的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務辦理、銀行結算等也逐漸引入高科技的儀器、系統(tǒng)、計量模型等，現(xiàn)在商業(yè)銀行從業(yè)人員所需要的特質與以前相比也產(chǎn)生了很大的變化，技術人才被更多的需要，商業(yè)銀行要培養(yǎng)自己的技術團隊，開發(fā)新系統(tǒng)、新技術，盡量有機器代替人工，這樣能更好的控制成本，實現(xiàn)自主服務。最后，從高級管理人才來說，高級管理人才是綜合宏觀經(jīng)濟政策和銀行內部具體情況面對復雜的市場情況作出選擇的戰(zhàn)略決策者，高級管理人才對公司戰(zhàn)略的選擇直接影響到銀行的收益或者虧損，所以是否擁有高素質管理人才對銀行經(jīng)營績效的高低，起著至關重要的影響。

1.2 管理水平

除了擴大利息和非利息收入來源外，提高商業(yè)銀行盈利能力的最直接、最有效的途徑是通過提高管理水平降低成本。對于大多數(shù)銀行來說，成本管理能力與其管理效率密切相關，也是影響商業(yè)銀行績效的重要因素。管理水平不僅需要經(jīng)營理念，還包括質量管理和經(jīng)營戰(zhàn)略。它需要一系列的規(guī)劃目標、市場定位、具體措施和具體規(guī)劃，具備快速適應內外部環(huán)境變化的能力，并作出相應的調整，以確保企業(yè)的順利發(fā)展和發(fā)展能力的穩(wěn)定。在經(jīng)營過程中，銀行經(jīng)理對銀行的經(jīng)營活動進行統(tǒng)籌規(guī)劃，進行合理有效的競爭與支持管理。商業(yè)銀行管理層的水平對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平有很大的影響。高管人員的能力對商業(yè)銀行的效率有著重要的影響，在招聘新員工和選拔任用高級管理人員時，堅持嚴格的“人崗匹配”原則是提高經(jīng)營管理水平對改善經(jīng)營業(yè)績的重要途徑。

1.3 經(jīng)營原則

“盈利性、安全性、流動性”是各商業(yè)銀行必須遵循的經(jīng)營原則。但不同銀行對“三性”側重程度不同，這勢必會對經(jīng)營績效產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行的三性之間既相互關聯(lián)又相互制約，流動性是安全的基礎，持有一定流動性資產(chǎn)是銀行正常業(yè)務的基本需要。它可以滿足客戶的流動性需求，如取現(xiàn)金，保證銀行運營現(xiàn)金流，降低經(jīng)營風險。安全是盈利的必要前提，安全損失增加，不良貸款率上升，資本和收入無法收回，造成虧損，勢必影響銀行的信譽和盈利能力，而較高的盈利能力，更多的利潤可以彌補虧損。銀行資金，確保安全運行。但是，三者之間的關系是相互制衡的，為了提高盈利能力，必須從事高風險的業(yè)務，必須犧牲一定的安全性，因此不同銀行對三種關系的平衡把握不同，而追求由發(fā)展戰(zhàn)略決定的不同優(yōu)先順序，必然會影響各銀行的整體績效銀行。如何找到三者之間的平衡點，把握安全尺度，是我國商業(yè)銀行提高經(jīng)營績效的重要課題。

1.4 公司治理結構

公司治理結構作為一種科學、合理的制度安排，保證公司價值最大化，通過對投資者、所有者和經(jīng)營者等利益相關者的有效激勵和約束，可以最小化代理成本，提高公司績效。商業(yè)銀行公司治理不僅與商業(yè)銀行的核心競爭力和經(jīng)營績效密切相關，而且代表了銀行未來的行為和價值。建立良好的公司治理機制以有效運行治理機制，需要不斷的改進。鑒于商業(yè)銀行的特殊性，公司治理的基本框架是根據(jù)商業(yè)銀行的決策、管理、執(zhí)行和監(jiān)督的過程逐步形成的，公司治理機制的優(yōu)化對商業(yè)銀行尤為重要。

2 外部因素

2.1 市場環(huán)境

在市場中，供應商和消費者的內在聯(lián)系和特征呈現(xiàn)出來的是市場環(huán)境。針對市場環(huán)境所造成的銀行績效好壞結果目前主要有兩個方面的假設。第一在傳統(tǒng)的市場中，銀行的市場環(huán)境造成銀行效率有高有低，銀行的效率會影響銀行的績效。當市場集中度較高時，少數(shù)大銀行具有壟斷獲利的操縱能力，市場集中度、市場份額與銀行績效之間存在正相關關系；效率結構假說認為，有效率的銀行，也即績效高的銀行，具有先進的管理水平和先進的性能。第二生產(chǎn)技術可以通過降低成本獲得高額利潤，使銀行不僅具有高的盈利能力，而且可以通過擴張占據(jù)更大的市場份額。這些銀行具有較高的市場集中度和市場占有率，因此在銀行績效、市場集中度和市場份額之間也呈正相關關系。

2.2 政府金融監(jiān)管體系

貨幣當局最重要的任務之一是金融監(jiān)管，包括銀行準備金率和貨幣供應量。完善監(jiān)管措施和有效實施，是良好金融秩序的必然要求。金融監(jiān)管水平應與健全的法律制度緊密結合。在良好的司法環(huán)境下，商業(yè)銀行與儲戶之間的業(yè)務契約是建立在誠信經(jīng)營基礎之上的?？蛻粜湃毋y行把存款存入銀行。在動蕩時期，銀行之所以倒閉，是因為儲戶對銀行失去信心。銀行因為借款人的信任而借錢給借款人。嚴格控制貸款人資格是正確的，也是金融監(jiān)管的要求。然而，過于嚴格的金融監(jiān)管將限制商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，降低銀行的經(jīng)營業(yè)績，所以政府應該注意遵守金融監(jiān)管對市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律。

3 主要對策和建議

3.1 立足銀行實際，制定經(jīng)營戰(zhàn)略

科學合理的經(jīng)營戰(zhàn)略的制定，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略選擇、經(jīng)營方向的把控會產(chǎn)生巨大的影響，同時，商業(yè)策略的差異將在許多方面對商業(yè)銀行的運作效率產(chǎn)生重大影響，例如專業(yè)化經(jīng)營或多元化經(jīng)營，業(yè)務發(fā)展側重于私人銀行或公司業(yè)務，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表內或資產(chǎn)負債表外業(yè)務，產(chǎn)品分銷渠道和人力資源管理等。銀行管理者應根據(jù)自身特點和競爭環(huán)境的變化，對經(jīng)營戰(zhàn)略進行調整和控制。

3.2 改進持權股份，實施多元化產(chǎn)權

股權集中度在一定程度上有利于提高銀行績效，但國有控股銀行普遍采用行政命令取代股東權力，不利于公司治理效率的提高。在中國股份制商業(yè)銀行中，國有控股是一種普遍現(xiàn)象。國有商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行的第一大股東，往往具有較高的股權平衡。為了優(yōu)化股權結構，需要積極引進戰(zhàn)略投資者，促進海外上市的基礎上，適度增加法人股股東、外資股股東比例，降低民營資本進入門檻，并鼓勵商業(yè)銀行內部員工參股，優(yōu)化銀行股權主體結構，形成有效的制衡機制，提高銀行經(jīng)營能力。

3.3 建立長期動態(tài)激勵措施，強化高管約束機制

“高報酬—好業(yè)績”是尤為明顯的非國有商業(yè)銀行的雙向激勵機制，這是市場運作的結果，貨幣工資處于平均水平的高級管理人員在大型國有控股商業(yè)銀行績效明顯偏低，對其進行階梯式薪酬體系設計和非貨幣化的“處理”滿足更高層次的需要是值得探討的，但商業(yè)銀行的公司治理是有效的。收入作為一種價值取向，有必要建立一個長期的高級銀行管理人員的動態(tài)激勵機制，減少銀行高管和股東利益之間的差異，并充分聯(lián)系高級銀行管理人員與商業(yè)銀行績效工資 。

3.4 建立貨幣政策應對機制，實施動態(tài)管理經(jīng)營模式

國家貨幣政策的出臺，對我國商業(yè)銀行的績效具有很大的影響，我國商業(yè)銀行內部應建立完善的貨幣政策應對機制，通過對政策的研究與判斷，針對不同政策采取不同的經(jīng)營方案，實施動態(tài)管理，才能在無論面臨什么樣的貨幣政策時都能有準備的積極應對，從而帶來經(jīng)營績效的提高。