靳雯

【摘要】 ?雖然我國對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的研究已經(jīng)取得了一定的成績，但是尚處于起步階段，并沒有形成一套系統(tǒng)完整的科學(xué)理論體系，科技型中小企業(yè)在發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的過程中還面臨著許多問題和挑戰(zhàn)，文章從融資政策、融資風(fēng)險、知識產(chǎn)權(quán)價值評估等角度進(jìn)行深入剖析，并提出建議。

【關(guān)鍵詞】 ?科技型中小企業(yè);知識產(chǎn)權(quán);質(zhì)押融資

【中圖分類號】 ?F275 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 ?A ?【文章編號】 ?1002-5812（2019）11-0107-02

一、科技型中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資存在的問題

（一）對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的重要性認(rèn)識不夠

知識產(chǎn)權(quán)在企業(yè)發(fā)展過程中的作用日益凸顯，已成為推動企業(yè)效益快速增長的重要力量。企業(yè)要想在市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，就必須重視知識產(chǎn)權(quán)的應(yīng)用價值。但是，大多數(shù)科技型中小企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資認(rèn)識不足，片面認(rèn)為降低生產(chǎn)成本要靠利潤增加，對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識淺薄，甚至為了節(jié)約成本，對已經(jīng)持有的知識產(chǎn)權(quán)不再進(jìn)行登記注冊;另外，由于科技型企業(yè)規(guī)模較小，極有可能造成現(xiàn)金鏈斷裂，所以經(jīng)營者不愿意將資金投入到知識產(chǎn)權(quán)的管理建設(shè)中，缺乏專業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)管理部門和人員，無法準(zhǔn)確掌握知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的相關(guān)信息。

（二）相關(guān)法律法規(guī)不健全

法律法規(guī)的不完備也是阻礙知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資順利開展的因素之一。一方面，知識產(chǎn)權(quán)復(fù)雜且特殊，這就意味著其不能一成不變地遵照動產(chǎn)和其他權(quán)利質(zhì)押的基本制度，我國現(xiàn)行的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度并沒有明確規(guī)定知識產(chǎn)權(quán)的分類標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)押程序。各地根據(jù)其實際情況制訂的相關(guān)配套規(guī)定也是各不相同，并且缺乏具體的指導(dǎo)意見和工作指引，實際可操作性不強(qiáng)。此外，我國法律規(guī)定的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押標(biāo)的物的范圍過于狹窄，并不符合高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的現(xiàn)實需求。另一方面，知識產(chǎn)權(quán)在質(zhì)押登記時存在多頭管理，沒有形成統(tǒng)一的登記制度，不僅使業(yè)務(wù)手續(xù)過于復(fù)雜繁瑣，增加了融資成本，降低了工作效率，延長了流程時間，還容易導(dǎo)致“空頭管理”，信息披露不及時等情況的發(fā)生。

（三）知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險難以控制

知識產(chǎn)權(quán)在質(zhì)押融資過程中可能面臨的風(fēng)險是難以預(yù)料和控制的。首先，由于相關(guān)法律不健全，知識產(chǎn)權(quán)在質(zhì)押過程中產(chǎn)生的侵權(quán)行為、權(quán)屬人無法確認(rèn)等復(fù)雜問題難以解決，容易導(dǎo)致法律風(fēng)險。其次，知識產(chǎn)權(quán)具有時間性和地域性。只有在法律規(guī)定的保護(hù)期間和區(qū)域內(nèi)，知識產(chǎn)權(quán)才能發(fā)揮效用。同時知識產(chǎn)權(quán)的價值易受政策、市場、科技等諸多因素的影響。再次，評估信息的不對稱性、評估人員的主觀性、評估方法的局限性都可能造成知識產(chǎn)權(quán)價值評估結(jié)果錯誤，引發(fā)評估風(fēng)險。最后，因為知識產(chǎn)權(quán)價值不穩(wěn)定、難以變現(xiàn)和流通，所以當(dāng)企業(yè)不能履行債務(wù)時，貸款銀行可能面臨質(zhì)押物處置通道不暢、信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化的風(fēng)險。這些風(fēng)險使得企業(yè)在申請知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資時受到極大的限制，獲得融資額的中小企業(yè)比例低。

（四）知識產(chǎn)權(quán)評估機(jī)制不完善

知識產(chǎn)權(quán)價值評估是知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資過程中的重要環(huán)節(jié)，也是知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場流通的首要前提。但是目前我國關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)價值評估的法律仍然是缺失的，現(xiàn)行的評估標(biāo)準(zhǔn)主要是依據(jù)有形資產(chǎn)的評估標(biāo)準(zhǔn)衍生出來的，并不能專業(yè)地分析知識產(chǎn)權(quán)的市場價值，缺乏權(quán)威性;現(xiàn)有評估準(zhǔn)則都是宏觀性的，缺乏可以在實際操作中運(yùn)用的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。

規(guī)范的知識產(chǎn)權(quán)評估流程首先要明確評估目的、選定評估對象，然后根據(jù)具體情況選用合適的評估方法，最后做出評估結(jié)論。評估方法必須與評估目的、評估對象相適應(yīng)，同時還受到數(shù)據(jù)和信息資料搜集的制約。目前，我國常見的知識產(chǎn)權(quán)評估方法主要有市場法、收益法和成本法，但三種方法都存在不同程度的缺陷。因為知識產(chǎn)權(quán)交易市場發(fā)展不充分，交易活動有限，難以找到可以作為比較分析的參照物;不能合理調(diào)整評估對象和參照物之間的差異，所以市場法在評估工作中可操作性不強(qiáng)。使用收益法在確定知識產(chǎn)權(quán)收益額時，知識產(chǎn)權(quán)往往是和一些有形資產(chǎn)結(jié)合起來發(fā)揮作用創(chuàng)造企業(yè)價值，因此單獨計算知識產(chǎn)權(quán)收益額難度較大，而且知識產(chǎn)權(quán)的收益期限難以預(yù)計。成本法的缺點是知識產(chǎn)權(quán)的成本和價值之間的聯(lián)系性不強(qiáng)，即價值和成本不一定成比例，可能成本高價值小，也有可能成本低價值卻大。采用兩種不同的評估方法計算知識產(chǎn)權(quán)價值，估值可能是天壤之別。由此可見，選擇一個能夠準(zhǔn)確反映知識產(chǎn)權(quán)價值的評估方法至關(guān)重要。

在進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)價值評估時，專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)的作用也不可替代。近年來，知識產(chǎn)權(quán)價值評估作為我國一種新興的領(lǐng)域才剛剛起步，專業(yè)知識產(chǎn)權(quán)評估機(jī)構(gòu)還處于建設(shè)階段。很多地區(qū)少有甚至沒有專業(yè)評估機(jī)構(gòu)，評估業(yè)務(wù)由會計師事務(wù)所和審計機(jī)構(gòu)代為辦理，或者雙方通過協(xié)商談判確定知識產(chǎn)權(quán)價值。即使有專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的地區(qū)，中小企業(yè)也沒有能力負(fù)擔(dān)高昂的評估費用。另外，評估人員的專業(yè)水平也是參差不齊，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)和道德水平堪憂，常發(fā)生在利益驅(qū)使下提供虛假估值現(xiàn)象。

二、對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的建議

（一）提高科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力

知識產(chǎn)權(quán)作為科技型中小企業(yè)的重要資產(chǎn)，在企業(yè)價值創(chuàng)造過程中起著關(guān)鍵性作用，越是高質(zhì)量的創(chuàng)新產(chǎn)品，越能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。只有不斷提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，提升知識產(chǎn)權(quán)內(nèi)在使用價值，增強(qiáng)科技人員研發(fā)質(zhì)量，才能通過知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押獲得更高的融資額。一方面，企業(yè)應(yīng)該明確職務(wù)發(fā)明的歸屬關(guān)系，推行發(fā)明人優(yōu)先的原則，將知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)先歸于發(fā)明者，然后可以通過合同約定的形式獲得該項權(quán)利;同時建立職務(wù)發(fā)明獎勵機(jī)制，將研發(fā)成果的質(zhì)量作為薪資晉升的標(biāo)準(zhǔn)，激發(fā)科技人員的研發(fā)熱情，調(diào)動科技人員的積極性。另一方面，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對知識產(chǎn)權(quán)的管理，設(shè)立專門的知識產(chǎn)權(quán)管理部門，聘請專業(yè)的人員進(jìn)行統(tǒng)一有效的管理。關(guān)注市場的最新動態(tài)，根據(jù)市場需求決定企業(yè)的研發(fā)方向;對于新研發(fā)的知識產(chǎn)權(quán)及時進(jìn)行登記注冊，重視核心技術(shù)的保密工作，謹(jǐn)防知識產(chǎn)權(quán)外泄;對于因管理不善給企業(yè)造成損失的應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）完善知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的法律法規(guī)

首先，健全知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押制度。因為我國還沒有出臺關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方面的專門性法律，而現(xiàn)有的《物權(quán)法》《專利法》和《商標(biāo)法》等法律在實際操作過程中存在交叉、沖突的現(xiàn)象。所以，在專門性法律頒布之前，國家立法機(jī)關(guān)應(yīng)該對這些有爭議的法律部分做出解釋和說明。同時，在已有相關(guān)法律的基礎(chǔ)上對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押過程中還沒有規(guī)范的內(nèi)容以實施細(xì)則的形式進(jìn)行補(bǔ)充說明。其次，擴(kuò)大質(zhì)押標(biāo)的范圍。隨著科技的進(jìn)步和創(chuàng)新意識的增強(qiáng)，新型的知識產(chǎn)權(quán)層出不窮，然而現(xiàn)行的法律條文中明確規(guī)定的可用于質(zhì)押融資的知識產(chǎn)權(quán)范圍小、種類少、定義含糊不清，在很大程度上限制了質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的規(guī)模。因此，應(yīng)該擴(kuò)大質(zhì)押標(biāo)的的范圍，將商號權(quán)、植物新品種權(quán)這類新型的、技術(shù)含量較高的知識產(chǎn)權(quán)也納入規(guī)定范圍，使科技型企業(yè)有更多的機(jī)會去獲得融資。最后，建立知識產(chǎn)權(quán)登記制度。國家應(yīng)該設(shè)立統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記部門，規(guī)定一套完整的質(zhì)押程序，并在登記后進(jìn)行統(tǒng)一有效的管理。同時還可以建立一個網(wǎng)絡(luò)登記平臺，提供質(zhì)押登記業(yè)務(wù)和信息查詢業(yè)務(wù)，這樣不僅提高了登記效率，也降低了登記成本。

（三）加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的風(fēng)險防范管理

高風(fēng)險一直是科技型中小企業(yè)在進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資時面臨的重要障礙，也是銀行不愿意開展此項業(yè)務(wù)的主要原因。針對這一問題，可以采取以下措施來控制和降低風(fēng)險：第一，設(shè)置融資申請條件，對于融資企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營情況、信用記錄等方面提出具體的要求，同時對企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查。權(quán)屬是否明晰、賬目是否真實、質(zhì)押物是否登記等都應(yīng)該納入調(diào)查內(nèi)容。第二，通過多方機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險，在實際操作中可以引入資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司和律師事務(wù)所等，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時按照各自責(zé)任比例分擔(dān)風(fēng)險。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所分別對知識產(chǎn)權(quán)的價值及質(zhì)押過程中存在的法律風(fēng)險進(jìn)行評估并對其出具的結(jié)果負(fù)責(zé)，如果因為評估不當(dāng)或者法律糾紛造成損失的，由相關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任。擔(dān)保公司為申請融資的企業(yè)提供擔(dān)保，當(dāng)企業(yè)無法按期償還貸款時，擔(dān)保公司先墊付資金。第三，完善風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，政府可以建立專項基金，對銀行的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)提供一定比例的擔(dān)保。一旦貸款無法收回時，補(bǔ)償銀行該比例的貸款金額使得銀行損失降低，從而提高貸款積極性。

（四）優(yōu)化知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的評估管理體系

對知識產(chǎn)權(quán)的價值進(jìn)行評估是知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的關(guān)鍵步驟，其評估結(jié)果直接影響著企業(yè)能夠獲得多少融資額，因此規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)評估體系就顯得尤為重要。首先，科學(xué)的評估方法是知識產(chǎn)權(quán)價值評估的核心前提，選擇評估方法時應(yīng)注意評估方法要與評估目的、評估對象、評估時的市場狀態(tài)相適應(yīng)，同時還應(yīng)綜合考慮知識產(chǎn)權(quán)的剩余使用年限、所處的法律狀態(tài)、權(quán)屬的完整性、應(yīng)用范圍和市場接受程度等自身的影響因素以及知識產(chǎn)權(quán)的運(yùn)營成本、交易費用、支付方式等運(yùn)用時的影響因素進(jìn)行具體分析，選擇的評估方法要有針對性，充分發(fā)揮其優(yōu)勢，盡量避免不足之處。在必要時可以結(jié)合多種評估方法進(jìn)行價值評估，使評估結(jié)果更加客觀公正。其次，設(shè)立專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)評估隊伍建設(shè)。一方面，知識產(chǎn)權(quán)價值評估是建立在工程技術(shù)、統(tǒng)計、會計、法律等多門學(xué)科基礎(chǔ)上的專業(yè)，對從業(yè)人員有著極高的知識要求。另一方面，知識產(chǎn)權(quán)在評估價值過程中一般涉及較大的利益，要求從業(yè)人員有著更高的職業(yè)素養(yǎng)，能夠遵循公平公正的原則，不受利益所驅(qū)使。所以，必須加強(qiáng)對從業(yè)人員的培養(yǎng)，建立考試準(zhǔn)入制度，定期組織培訓(xùn)和繼續(xù)教育，采用考核制度和責(zé)任制度，如果出現(xiàn)虛假的評估報告，由相關(guān)的評估人員承擔(dān)損害賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。同時可以在部分高校設(shè)置專業(yè)課程，利用高校的教育優(yōu)勢向社會輸送一批有專業(yè)背景的優(yōu)秀人才。最后，國家知識產(chǎn)權(quán)局可以與資產(chǎn)評估協(xié)會共同建立一個知識產(chǎn)權(quán)價值評估的動態(tài)數(shù)據(jù)管理平臺，為評估機(jī)構(gòu)提供更多信息和數(shù)據(jù)支持，定期更新優(yōu)秀的、典型的知識產(chǎn)權(quán)價值評估案例，便于同行業(yè)交流和學(xué)習(xí)。Z

【主要參考文獻(xiàn)】

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