靳雯

【摘要】 ?雖然我國對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的研究已經(jīng)取得了一定的成績(jī)，但是尚處于起步階段，并沒有形成一套系統(tǒng)完整的科學(xué)理論體系，科技型中小企業(yè)在發(fā)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的過程中還面臨著許多問題和挑戰(zhàn)，文章從融資政策、融資風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估等角度進(jìn)行深入剖析，并提出建議。

【關(guān)鍵詞】 ?科技型中小企業(yè);知識(shí)產(chǎn)權(quán);質(zhì)押融資

【中圖分類號(hào)】 ?F275 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 ?A ?【文章編號(hào)】 ?1002-5812（2019）11-0107-02

一、科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資存在的問題

（一）對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的重要性認(rèn)識(shí)不夠

知識(shí)產(chǎn)權(quán)在企業(yè)發(fā)展過程中的作用日益凸顯，已成為推動(dòng)企業(yè)效益快速增長的重要力量。企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，就必須重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)的應(yīng)用價(jià)值。但是，大多數(shù)科技型中小企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資認(rèn)識(shí)不足，片面認(rèn)為降低生產(chǎn)成本要靠利潤增加，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)淺薄，甚至為了節(jié)約成本，對(duì)已經(jīng)持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)不再進(jìn)行登記注冊(cè);另外，由于科技型企業(yè)規(guī)模較小，極有可能造成現(xiàn)金鏈斷裂，所以經(jīng)營者不愿意將資金投入到知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理建設(shè)中，缺乏專業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門和人員，無法準(zhǔn)確掌握知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的相關(guān)信息。

（二）相關(guān)法律法規(guī)不健全

法律法規(guī)的不完備也是阻礙知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資順利開展的因素之一。一方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)復(fù)雜且特殊，這就意味著其不能一成不變地遵照動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利質(zhì)押的基本制度，我國現(xiàn)行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度并沒有明確規(guī)定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的分類標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)押程序。各地根據(jù)其實(shí)際情況制訂的相關(guān)配套規(guī)定也是各不相同，并且缺乏具體的指導(dǎo)意見和工作指引，實(shí)際可操作性不強(qiáng)。此外，我國法律規(guī)定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押標(biāo)的物的范圍過于狹窄，并不符合高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。另一方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在質(zhì)押登記時(shí)存在多頭管理，沒有形成統(tǒng)一的登記制度，不僅使業(yè)務(wù)手續(xù)過于復(fù)雜繁瑣，增加了融資成本，降低了工作效率，延長了流程時(shí)間，還容易導(dǎo)致“空頭管理”，信息披露不及時(shí)等情況的發(fā)生。

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)難以控制

知識(shí)產(chǎn)權(quán)在質(zhì)押融資過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)是難以預(yù)料和控制的。首先，由于相關(guān)法律不健全，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在質(zhì)押過程中產(chǎn)生的侵權(quán)行為、權(quán)屬人無法確認(rèn)等復(fù)雜問題難以解決，容易導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。其次，知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有時(shí)間性和地域性。只有在法律規(guī)定的保護(hù)期間和區(qū)域內(nèi)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)才能發(fā)揮效用。同時(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值易受政策、市場(chǎng)、科技等諸多因素的影響。再次，評(píng)估信息的不對(duì)稱性、評(píng)估人員的主觀性、評(píng)估方法的局限性都可能造成知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)果錯(cuò)誤，引發(fā)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。最后，因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值不穩(wěn)定、難以變現(xiàn)和流通，所以當(dāng)企業(yè)不能履行債務(wù)時(shí)，貸款銀行可能面臨質(zhì)押物處置通道不暢、信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)使得企業(yè)在申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資時(shí)受到極大的限制，獲得融資額的中小企業(yè)比例低。

（四）知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)制不完善

知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資過程中的重要環(huán)節(jié)，也是知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場(chǎng)流通的首要前提。但是目前我國關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的法律仍然是缺失的，現(xiàn)行的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)主要是依據(jù)有形資產(chǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)衍生出來的，并不能專業(yè)地分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值，缺乏權(quán)威性;現(xiàn)有評(píng)估準(zhǔn)則都是宏觀性的，缺乏可以在實(shí)際操作中運(yùn)用的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。

規(guī)范的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估流程首先要明確評(píng)估目的、選定評(píng)估對(duì)象，然后根據(jù)具體情況選用合適的評(píng)估方法，最后做出評(píng)估結(jié)論。評(píng)估方法必須與評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)，同時(shí)還受到數(shù)據(jù)和信息資料搜集的制約。目前，我國常見的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估方法主要有市場(chǎng)法、收益法和成本法，但三種方法都存在不同程度的缺陷。因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)發(fā)展不充分，交易活動(dòng)有限，難以找到可以作為比較分析的參照物;不能合理調(diào)整評(píng)估對(duì)象和參照物之間的差異，所以市場(chǎng)法在評(píng)估工作中可操作性不強(qiáng)。使用收益法在確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益額時(shí)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)往往是和一些有形資產(chǎn)結(jié)合起來發(fā)揮作用創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值，因此單獨(dú)計(jì)算知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益額難度較大，而且知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益期限難以預(yù)計(jì)。成本法的缺點(diǎn)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的成本和價(jià)值之間的聯(lián)系性不強(qiáng)，即價(jià)值和成本不一定成比例，可能成本高價(jià)值小，也有可能成本低價(jià)值卻大。采用兩種不同的評(píng)估方法計(jì)算知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值，估值可能是天壤之別。由此可見，選擇一個(gè)能夠準(zhǔn)確反映知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評(píng)估方法至關(guān)重要。

在進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估時(shí)，專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)的作用也不可替代。近年來，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估作為我國一種新興的領(lǐng)域才剛剛起步，專業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)還處于建設(shè)階段。很多地區(qū)少有甚至沒有專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，評(píng)估業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)機(jī)構(gòu)代為辦理，或者雙方通過協(xié)商談判確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值。即使有專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)的地區(qū)，中小企業(yè)也沒有能力負(fù)擔(dān)高昂的評(píng)估費(fèi)用。另外，評(píng)估人員的專業(yè)水平也是參差不齊，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)和道德水平堪憂，常發(fā)生在利益驅(qū)使下提供虛假估值現(xiàn)象。

二、對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的建議

（一）提高科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力

知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為科技型中小企業(yè)的重要資產(chǎn)，在企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造過程中起著關(guān)鍵性作用，越是高質(zhì)量的創(chuàng)新產(chǎn)品，越能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。只有不斷提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，提升知識(shí)產(chǎn)權(quán)內(nèi)在使用價(jià)值，增強(qiáng)科技人員研發(fā)質(zhì)量，才能通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押獲得更高的融資額。一方面，企業(yè)應(yīng)該明確職務(wù)發(fā)明的歸屬關(guān)系，推行發(fā)明人優(yōu)先的原則，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)先歸于發(fā)明者，然后可以通過合同約定的形式獲得該項(xiàng)權(quán)利;同時(shí)建立職務(wù)發(fā)明獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，將研發(fā)成果的質(zhì)量作為薪資晉升的標(biāo)準(zhǔn)，激發(fā)科技人員的研發(fā)熱情，調(diào)動(dòng)科技人員的積極性。另一方面，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理，設(shè)立專門的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門，聘請(qǐng)專業(yè)的人員進(jìn)行統(tǒng)一有效的管理。關(guān)注市場(chǎng)的最新動(dòng)態(tài)，根據(jù)市場(chǎng)需求決定企業(yè)的研發(fā)方向;對(duì)于新研發(fā)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及時(shí)進(jìn)行登記注冊(cè)，重視核心技術(shù)的保密工作，謹(jǐn)防知識(shí)產(chǎn)權(quán)外泄;對(duì)于因管理不善給企業(yè)造成損失的應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的法律法規(guī)

首先，健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押制度。因?yàn)槲覈€沒有出臺(tái)關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方面的專門性法律，而現(xiàn)有的《物權(quán)法》《專利法》和《商標(biāo)法》等法律在實(shí)際操作過程中存在交叉、沖突的現(xiàn)象。所以，在專門性法律頒布之前，國家立法機(jī)關(guān)應(yīng)該對(duì)這些有爭(zhēng)議的法律部分做出解釋和說明。同時(shí)，在已有相關(guān)法律的基礎(chǔ)上對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押過程中還沒有規(guī)范的內(nèi)容以實(shí)施細(xì)則的形式進(jìn)行補(bǔ)充說明。其次，擴(kuò)大質(zhì)押標(biāo)的范圍。隨著科技的進(jìn)步和創(chuàng)新意識(shí)的增強(qiáng)，新型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)層出不窮，然而現(xiàn)行的法律條文中明確規(guī)定的可用于質(zhì)押融資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)范圍小、種類少、定義含糊不清，在很大程度上限制了質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的規(guī)模。因此，應(yīng)該擴(kuò)大質(zhì)押標(biāo)的的范圍，將商號(hào)權(quán)、植物新品種權(quán)這類新型的、技術(shù)含量較高的知識(shí)產(chǎn)權(quán)也納入規(guī)定范圍，使科技型企業(yè)有更多的機(jī)會(huì)去獲得融資。最后，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記制度。國家應(yīng)該設(shè)立統(tǒng)一的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記部門，規(guī)定一套完整的質(zhì)押程序，并在登記后進(jìn)行統(tǒng)一有效的管理。同時(shí)還可以建立一個(gè)網(wǎng)絡(luò)登記平臺(tái)，提供質(zhì)押登記業(yè)務(wù)和信息查詢業(yè)務(wù)，這樣不僅提高了登記效率，也降低了登記成本。

（三）加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)防范管理

高風(fēng)險(xiǎn)一直是科技型中小企業(yè)在進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資時(shí)面臨的重要障礙，也是銀行不愿意開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要原因。針對(duì)這一問題，可以采取以下措施來控制和降低風(fēng)險(xiǎn)：第一，設(shè)置融資申請(qǐng)條件，對(duì)于融資企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營情況、信用記錄等方面提出具體的要求，同時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查。權(quán)屬是否明晰、賬目是否真實(shí)、質(zhì)押物是否登記等都應(yīng)該納入調(diào)查內(nèi)容。第二，通過多方機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際操作中可以引入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司和律師事務(wù)所等，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)按照各自責(zé)任比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所分別對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值及質(zhì)押過程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并對(duì)其出具的結(jié)果負(fù)責(zé)，如果因?yàn)樵u(píng)估不當(dāng)或者法律糾紛造成損失的，由相關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任。擔(dān)保公司為申請(qǐng)融資的企業(yè)提供擔(dān)保，當(dāng)企業(yè)無法按期償還貸款時(shí)，擔(dān)保公司先墊付資金。第三，完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，政府可以建立專項(xiàng)基金，對(duì)銀行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)提供一定比例的擔(dān)保。一旦貸款無法收回時(shí)，補(bǔ)償銀行該比例的貸款金額使得銀行損失降低，從而提高貸款積極性。

（四）優(yōu)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的評(píng)估管理體系

對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的關(guān)鍵步驟，其評(píng)估結(jié)果直接影響著企業(yè)能夠獲得多少融資額，因此規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估體系就顯得尤為重要。首先，科學(xué)的評(píng)估方法是知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的核心前提，選擇評(píng)估方法時(shí)應(yīng)注意評(píng)估方法要與評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估時(shí)的市場(chǎng)狀態(tài)相適應(yīng)，同時(shí)還應(yīng)綜合考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)的剩余使用年限、所處的法律狀態(tài)、權(quán)屬的完整性、應(yīng)用范圍和市場(chǎng)接受程度等自身的影響因素以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)營成本、交易費(fèi)用、支付方式等運(yùn)用時(shí)的影響因素進(jìn)行具體分析，選擇的評(píng)估方法要有針對(duì)性，充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，盡量避免不足之處。在必要時(shí)可以結(jié)合多種評(píng)估方法進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，使評(píng)估結(jié)果更加客觀公正。其次，設(shè)立專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)評(píng)估隊(duì)伍建設(shè)。一方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是建立在工程技術(shù)、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)、法律等多門學(xué)科基礎(chǔ)上的專業(yè)，對(duì)從業(yè)人員有著極高的知識(shí)要求。另一方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在評(píng)估價(jià)值過程中一般涉及較大的利益，要求從業(yè)人員有著更高的職業(yè)素養(yǎng)，能夠遵循公平公正的原則，不受利益所驅(qū)使。所以，必須加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培養(yǎng)，建立考試準(zhǔn)入制度，定期組織培訓(xùn)和繼續(xù)教育，采用考核制度和責(zé)任制度，如果出現(xiàn)虛假的評(píng)估報(bào)告，由相關(guān)的評(píng)估人員承擔(dān)損害賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。同時(shí)可以在部分高校設(shè)置專業(yè)課程，利用高校的教育優(yōu)勢(shì)向社會(huì)輸送一批有專業(yè)背景的優(yōu)秀人才。最后，國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局可以與資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)共同建立一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，為評(píng)估機(jī)構(gòu)提供更多信息和數(shù)據(jù)支持，定期更新優(yōu)秀的、典型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估案例，便于同行業(yè)交流和學(xué)習(xí)。Z

【主要參考文獻(xiàn)】

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