唐麥特

[摘要]對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行而言，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是其運(yùn)作和發(fā)展的基本原則。加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅是監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)調(diào)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，同時(shí)也是銀行發(fā)展中必須努力追求的一個(gè)目標(biāo)?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中還有很多問(wèn)題存在，只有采取有效的措施，加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能為我國(guó)商業(yè)銀行的安全穩(wěn)定發(fā)展提供有力的支持。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 管理研究

前言：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行由于沒(méi)有嚴(yán)格遵循監(jiān)管部門(mén)要求、法律法規(guī)及銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)行為準(zhǔn)則等原因，導(dǎo)致銀行可能因此受到法律制裁、監(jiān)管部門(mén)處罰以及自身財(cái)務(wù)或聲譽(yù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。其重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是商業(yè)銀行由于自身主導(dǎo)性行為違規(guī)違法所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失，因此在理論方面具有內(nèi)生性、復(fù)雜性、廣泛性和嚴(yán)重性的特點(diǎn)。商業(yè)銀行面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，要想實(shí)現(xiàn)快速、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，就必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范工作，因此，強(qiáng)化商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，營(yíng)造商業(yè)銀行良好發(fā)展環(huán)境的重要措施。

一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

（一）合規(guī)

“合規(guī)”這一概念取自英文“compliance”，本意指的是遵從、服從。2006年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布生效的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）中指出，所謂“合規(guī)”，即使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為符合法律、法規(guī)及準(zhǔn)則。與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)在《指引》第三條中對(duì)“法律、規(guī)則及準(zhǔn)則”的界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

《指引》中提到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行銀行由于沒(méi)有嚴(yán)格遵循監(jiān)管部門(mén)要求、法律法規(guī)及銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)行為準(zhǔn)則等原因，導(dǎo)致銀行因此受到法律制裁、監(jiān)管部門(mén)處罰以及自身財(cái)務(wù)或聲譽(yù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員在《銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》咨詢文件中指出，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行由于違反法律或監(jiān)管要求而遭到制裁，蒙受經(jīng)濟(jì)損失及沒(méi)有遵守法律法規(guī)、行為準(zhǔn)則及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致銀行信譽(yù)受到損失。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

從機(jī)構(gòu)設(shè)置方面來(lái)看，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)完全具備了實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，但是，由于很長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中都沒(méi)有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源加以重視，因此，相比于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的管理原則及國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的管理實(shí)踐，仍然有較大的差距存在，其主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足

在實(shí)際工作中，一部分銀行工作人員，尤其是部分基層銀行職員，對(duì)于合規(guī)的內(nèi)涵、意義及實(shí)現(xiàn)途徑缺乏深刻的理解。這種對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵及重要性認(rèn)識(shí)不足的現(xiàn)象，有很大可能會(huì)導(dǎo)致銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，進(jìn)而給商業(yè)銀行加下來(lái)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。例如河北邯鄲市2007年發(fā)生的農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)5100萬(wàn)元被盜案件就是因?yàn)闆](méi)有充分人事到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性說(shuō)導(dǎo)致的，除此以外，近年來(lái)我國(guó)銀行界發(fā)生的大量案件都不同程度的表現(xiàn)出了銀行職員乃至銀行高層管理人員合規(guī)意識(shí)淡薄的現(xiàn)象。

（二）缺乏對(duì)各項(xiàng)制度的統(tǒng)一管理和有效整合

隨著監(jiān)管環(huán)境的不斷變化及商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)各個(gè)商業(yè)銀行都出現(xiàn)了內(nèi)部規(guī)章制度日益繁雜的現(xiàn)象。在實(shí)際工作中我們經(jīng)?？梢园l(fā)現(xiàn)，由于缺乏統(tǒng)一的管理，部分制度修訂更新不及時(shí);部分制度原則性國(guó)強(qiáng)缺乏可操作性，分支機(jī)構(gòu)只能自行制定實(shí)施細(xì)則，從而造成制度混亂的情況;部分制度零散存在于各個(gè)文件通知中，沒(méi)有形成體系，學(xué)習(xí)運(yùn)用非常不便;部分涉及到多個(gè)部門(mén)的制度容易出現(xiàn)相互推諉的情況。這些存在于商業(yè)銀行制度建設(shè)管理中問(wèn)題，都會(huì)對(duì)制度的有效性和執(zhí)行力造成不同程度的影響。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度有所加強(qiáng)，并且基本都已經(jīng)設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門(mén)，然而在合規(guī)管理人員方面，大多都是由原來(lái)的審計(jì)、內(nèi)控、法律等部門(mén)轉(zhuǎn)崗過(guò)來(lái)的，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)接受過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，缺乏相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。由于人才培養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)積累都需要耗費(fèi)大量的時(shí)間，因此商業(yè)銀行在綜合化經(jīng)營(yíng)之后的一段時(shí)間內(nèi)，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不是很強(qiáng)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的途徑

（一）加強(qiáng)合規(guī)管理，界定合規(guī)管理職能

合規(guī)管理屬于對(duì)事前的風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制，屬于風(fēng)險(xiǎn)前移的一種有效途徑。首先，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)從高層開(kāi)始，商業(yè)銀行管理者必須要充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理文化與相關(guān)制度建設(shè)的重要意義，建立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，同時(shí)配置相應(yīng)的管理工作人員。其次，健全合規(guī)部門(mén)職能，確保合規(guī)部門(mén)充分發(fā)揮出事前與事中的管理職責(zé)。根據(jù)基本制度、管理方式、操作流程等，對(duì)目前的制度予以優(yōu)化和更新，確保合規(guī)管理制度能夠真正覆蓋相關(guān)業(yè)務(wù)的運(yùn)行流程，包含全部工作人員的行為操守以及道德規(guī)范。最后，應(yīng)當(dāng)樹(shù)立全員參與的意識(shí)，確保商業(yè)銀行所有職工在開(kāi)展各項(xiàng)工作時(shí)能夠依法合規(guī)，不管是內(nèi)部管理制度或者人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等出臺(tái)的法律法規(guī)，都必須要求銀行員工能夠嚴(yán)格遵守，不管是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)或者創(chuàng)新產(chǎn)品，擴(kuò)展新業(yè)務(wù)，需要工作人員必須要將風(fēng)險(xiǎn)防范擺在首要位置。

（二）加強(qiáng)員工素質(zhì)教育，助牢思想防線

建立高素質(zhì)的商業(yè)銀行員工隊(duì)伍，屬于銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的基礎(chǔ)和前提，所以商業(yè)銀行必須要充分認(rèn)識(shí)到隊(duì)伍建設(shè)的重要性，促進(jìn)員工綜合素質(zhì)能力的提升。商業(yè)銀行要重視思想教育工作的開(kāi)展，真正將思政工作滲透到實(shí)際工作中來(lái)，每周定期組織進(jìn)行學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行一把手親自抓，一般人抓兩手的基本原則，加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí)。借助于定期強(qiáng)化培訓(xùn)教育活動(dòng)，幫助廣大員工樹(shù)立正確的價(jià)值觀，促進(jìn)商業(yè)銀行工作人員思想政治與職業(yè)道德理念的提升。依靠組織進(jìn)行多元化的教育活動(dòng)，充分弘揚(yáng)先進(jìn)模范，充分發(fā)揚(yáng)出主人翁精神和開(kāi)拓進(jìn)取精神，確保商業(yè)銀行所有職工都能夠主動(dòng)發(fā)揚(yáng)甘于吃苦、樂(lè)于奉獻(xiàn)的精神，能夠主動(dòng)和違法違紀(jì)現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。

（三）嚴(yán)格督導(dǎo)檢查實(shí)際的效力，逐步完善激勵(lì)約束機(jī)制

商業(yè)銀行必須要充分關(guān)注督導(dǎo)檢查活動(dòng)，這是確保相關(guān)制度得以貫徹執(zhí)行的基本要求，借助于拓展檢查范圍，規(guī)范工作模式，合理安排督導(dǎo)檢查活動(dòng)的頻率，從而發(fā)揮出有效的強(qiáng)化作用，確保新型業(yè)務(wù)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)有效的檢查。注重事前預(yù)防、事中管控以及事后監(jiān)督的方式，把風(fēng)險(xiǎn)防控制度真正貫徹落實(shí)，能夠在相對(duì)較短的時(shí)間內(nèi)消除一些苗頭性一家傾向性風(fēng)險(xiǎn)因素，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件和各種違規(guī)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決保持零容忍的態(tài)度。在進(jìn)行檢查的過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)存在各種問(wèn)題，不能局限在單純的機(jī)械化整改，而需要全面分析研究存在問(wèn)題的原因，制定有針對(duì)性的管理策略，在進(jìn)行整改時(shí)要第一時(shí)間遏制問(wèn)題出現(xiàn)的根源，確保不出現(xiàn)隱患和死角，進(jìn)行全面詳細(xì)的規(guī)劃和整改，避免屢禁不止的問(wèn)題。另外還必須要促進(jìn)獎(jiǎng)懲機(jī)制的完善，借助于構(gòu)建合理的崗位用人體系，健全激勵(lì)機(jī)制，確保商業(yè)銀行職工能夠充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。

結(jié)語(yǔ)：總之，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容和永恒主題，商業(yè)銀行一定要對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理工作有一個(gè)全面、深刻的認(rèn)識(shí)，不斷加強(qiáng)和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，排除一切風(fēng)險(xiǎn)隱患，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展保駕護(hù)航，確保商業(yè)銀行更好的實(shí)現(xiàn)安全、高效、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)。