曲偉莎

摘要：次貸危機(jī)過后，人們開始對(duì)資本管理給與高度的重視，對(duì)于資本的管理標(biāo)準(zhǔn)提出更高的要求。國(guó)際上巴塞爾委員會(huì)制定《巴塞爾資本協(xié)議III》，成為各國(guó)制定銀行資本監(jiān)管的基礎(chǔ)。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)為了加強(qiáng)對(duì)銀行的資本監(jiān)管，頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，本文簡(jiǎn)稱為新資本協(xié)議，對(duì)城商行資本管理提出新的要求。本文主要研究新資本協(xié)議背景下城商行資本管理存在的問題以及強(qiáng)化城商行資本管理的建議。

關(guān)鍵詞：新資本協(xié)議;城商銀行;資本管理

中圖分類號(hào)：F832.33

文獻(xiàn)識(shí)別碼：A

文章編號(hào)：1001-828X（2019）010-0345-01

一、城商行存在的資本管理問題

（一）資本管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

資本管理的目的在于控制資本風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，管理層容易追求短期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，沒有將資本回報(bào)率做為業(yè)務(wù)開展的重要指標(biāo)，而是片面擴(kuò)張地經(jīng)營(yíng)模式，導(dǎo)致資本存在風(fēng)險(xiǎn)。在銀行內(nèi)部的管理方面，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較單薄，沒有建立起銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)框架，影響著資本管理水平。

（二）未實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的自動(dòng)化計(jì)量

信息化技術(shù)應(yīng)用水平偏低是城商銀行存在的普遍性問題，銀行系統(tǒng)建設(shè)沒有考慮到資本管理和計(jì)量的需求，無法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目的。主要體現(xiàn)在以下方面：系統(tǒng)方面，押品系統(tǒng)不夠完善，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋計(jì)量;業(yè)務(wù)方面，由于金融產(chǎn)品比較多且業(yè)務(wù)復(fù)雜，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法滿足市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的有效計(jì)量;新資本協(xié)議，對(duì)于享有75%優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)的小微企業(yè)有著許多的判定條件，比較復(fù)雜，信貸系統(tǒng)很難做到準(zhǔn)確判定;城商銀行為了吸引客戶，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推出新業(yè)務(wù)，忽視業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造，業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)混亂，無法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的要求。

（三）資本管理的效率和精準(zhǔn)度不高

新資本協(xié)議的提出，對(duì)于城商行的資本管理水平提出更高的要求，尤其是風(fēng)險(xiǎn)控制和資本管理方面。雖然銀行也建設(shè)了資本管理的相關(guān)機(jī)制，但是收到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、管理會(huì)計(jì)等方面人才制約，加上管理手段比較落后，資本的配置和預(yù)測(cè)需要人工采集數(shù)據(jù)和分析，資本管理的時(shí)效低，精準(zhǔn)度不高;缺少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等數(shù)據(jù)的積累;受到人員素質(zhì)的限制，為建立起風(fēng)險(xiǎn)模型以及資本配置模型，難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

（四）資本補(bǔ)充問題

城商行資本管理的模式比較粗放，資本消耗量大，城商行面臨著資本補(bǔ)充問題。外部的資本補(bǔ)充存在渠道過窄的情況，相較于上市銀行，城商行無法頻繁地增資擴(kuò)股;由于城商行盈利水平低，內(nèi)部資金不足，加上銀行內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理方面能力較差，無法借助上市融資的方式進(jìn)行資本補(bǔ)充;受到資本充足率的影響，城商行難以取得可轉(zhuǎn)換債券以及長(zhǎng)期次級(jí)債券的資格，經(jīng)常出現(xiàn)資本補(bǔ)充問題。

二、強(qiáng)化城商行資本管理的建議

（一）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行必須加強(qiáng)資本的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，做好資本的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，構(gòu)建起涵蓋董事會(huì)、高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)組織框架。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，以制度規(guī)范日常的管理和工作行為;做好資本風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制;做好資本規(guī)劃以及資本充足率的計(jì)劃，讓銀行資本有著更好地抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）加強(qiáng)系統(tǒng)改造，實(shí)現(xiàn)資本的自動(dòng)化計(jì)量

城商行應(yīng)該積極建設(shè)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，不斷完善銀行的業(yè)務(wù)信息管理，做好數(shù)據(jù)基礎(chǔ)才能實(shí)現(xiàn)資本的自動(dòng)化計(jì)量。首先，做好銀行內(nèi)部聯(lián)動(dòng)，針對(duì)銀行系統(tǒng)改造方案進(jìn)行共同討論，推動(dòng)系統(tǒng)改造和優(yōu)化。其次，系統(tǒng)建設(shè)或者改造工作，需要結(jié)合數(shù)據(jù)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的需求，確保系統(tǒng)可以滿足數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的需求。最后，資本充足率報(bào)表系統(tǒng)的建設(shè)和完善，確保資本報(bào)表可以快速、及時(shí)地傳遞，方便進(jìn)行數(shù)據(jù)監(jiān)控。

（三）提升資本管控的水平

他山之石可以攻玉，城商行可以借鑒其他銀行在資本管控方面的經(jīng)驗(yàn)，提升自身的資本管控水平。首先，加強(qiáng)對(duì)資本成本的考核。通過績(jī)效考核的方式，強(qiáng)化對(duì)資本成本的管理，同時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，通過抵質(zhì)押物的方式，降低資本的占用量，提升資本的使用效率。其次，使用EVA的方式進(jìn)行資本配置和綜合收益的衡量。業(yè)務(wù)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額度的分配方面，采取限額的方式，可以保證銀行資本的充足率。促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整，配置一些輕資本、高收益的業(yè)務(wù)，優(yōu)化銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升銀行資本的運(yùn)作效率。最后，建設(shè)RWA系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。RWA系統(tǒng)可以計(jì)算銀行整體風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)以及為銀行單筆業(yè)務(wù)進(jìn)行精細(xì)化計(jì)算，計(jì)算出不同其地區(qū)、不同客戶、不同產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率，幫助銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)和客戶的調(diào)整和選擇。

（四）多元化地補(bǔ)充資本

做好資本規(guī)劃和資本預(yù)測(cè)工作是進(jìn)行資本補(bǔ)充的前提，有助于城商行保證資本充足率達(dá)到監(jiān)管的要求，保留以往穩(wěn)定、成熟的資本補(bǔ)充渠道的同時(shí)，去積極探索新的資本補(bǔ)充渠道，嘗試多樣化地補(bǔ)充資本，例如，內(nèi)源補(bǔ)充，注重積累內(nèi)部利潤(rùn);股東增資;引入投資者;上市融資;二級(jí)資本債券等方式，探索多元、長(zhǎng)效的資本補(bǔ)充渠道和方式，促進(jìn)城商行的穩(wěn)定發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，新資本協(xié)議對(duì)于資本的監(jiān)管越來越嚴(yán)格，對(duì)于城商行的資本管理水平提出了更高的要求?，F(xiàn)階段，城商行資本管理方面存在的主要問題有：首先，資本管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其次，未實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的自動(dòng)化計(jì)量，不注重?cái)?shù)據(jù)積累，系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化計(jì)量。再次，資本管理的效率和精準(zhǔn)度不高。最后，資本補(bǔ)充渠道單一，力度不足。為了提升城商行的資本管理水平，加強(qiáng)資本約束，促進(jìn)城商行的健康發(fā)展，可以從下途徑入手：首先，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其次，加強(qiáng)系統(tǒng)改造，實(shí)現(xiàn)資本的自動(dòng)化計(jì)量。再次，提升資本管控的水平。最后，多元化地補(bǔ)充資本。

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