閆文娟,李 信,蔣明岳

(西安工業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院,陜西 西安 710032)

破除制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)可持續(xù)發(fā)展瓶頸最重要的抓手是提高能源效率,提高能源效率有助于節(jié)能減排和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展等多重目標(biāo)[1]。既有研究從宏觀層面研究了能源效率改進(jìn)的生態(tài)環(huán)境影響[2],但基于微觀視角,尚未有學(xué)者關(guān)注能源效率改進(jìn)帶來(lái)的環(huán)境改善效應(yīng)。本研究的文獻(xiàn)綜述主要涉及三類(lèi)文獻(xiàn):第一類(lèi)是關(guān)于能源效率的研究。能源效率的研究十分豐富,主要分為能源效率評(píng)價(jià)[3,4]、能源效率的影響因素分析[5,6]和能源效率對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境系統(tǒng)的影響[2,7]。在梳理能源效率的過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)以上研究多基于宏觀和中觀視角,少有文獻(xiàn)從企業(yè)層面研究能源效率。蔡曉春、鄒克對(duì)鋼鐵行業(yè)上市公司能源效率進(jìn)行了測(cè)度[8]。本文關(guān)于能源效率的測(cè)度是基于企業(yè)微觀層面展開(kāi)的。第二類(lèi)是對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的研究。環(huán)境表現(xiàn)的測(cè)度目前沒(méi)有公認(rèn)的測(cè)度方法,大多是單一維度的衡量指標(biāo)或是政府和機(jī)構(gòu)已公布的數(shù)據(jù)[9,10]。國(guó)內(nèi)研究中,環(huán)境表現(xiàn)的衡量基本處于空白狀態(tài)。沈洪濤、黃珍等從污染排放、環(huán)境管理和社會(huì)影響3個(gè)一級(jí)指標(biāo)以及細(xì)分的8個(gè)二級(jí)指標(biāo)對(duì)我國(guó)企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)進(jìn)行了評(píng)價(jià),對(duì)該領(lǐng)域做出了基礎(chǔ)性貢獻(xiàn)[11];龍文濱、李四海、宋獻(xiàn)中借鑒沈洪濤的方法研究了環(huán)保規(guī)制與中小企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)[12]。第三類(lèi)文獻(xiàn)是能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系研究。

本文貢獻(xiàn)在于兩方面:①研究?jī)?nèi)容。本文首次考察了能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系,并給出了計(jì)量分析背后的現(xiàn)實(shí)解釋,為我國(guó)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和加強(qiáng)環(huán)境信息披露監(jiān)管的必要性再添證據(jù)。②研究視角。通過(guò)手工搜集非金屬礦物制品行業(yè)的65家上市企業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)而測(cè)算能源效率,推動(dòng)了從微觀視角分析能源效率問(wèn)題研究。③研究結(jié)論的穩(wěn)健性。在能源效率的測(cè)算上分別采用DEA和Malmquist方法,兩種測(cè)算結(jié)果與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)性分析結(jié)果一致,提高了結(jié)論的準(zhǔn)確性與可信性。

1 能源效率提升與環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系

1.1 環(huán)境表現(xiàn)的衡量

沈洪濤針對(duì)環(huán)境表現(xiàn)無(wú)法量化這一現(xiàn)狀做出了重要的基礎(chǔ)性貢獻(xiàn),設(shè)計(jì)了3個(gè)一級(jí)指標(biāo)和8個(gè)二級(jí)指標(biāo),根據(jù)《企業(yè)環(huán)境行為評(píng)價(jià)技術(shù)指南》中所列評(píng)價(jià)指標(biāo)的重要程度不同,按先后次序兩兩比較,形成判斷矩陣,然后使用AHP層次分析法,參照《指南》的具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各個(gè)環(huán)境指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分,通過(guò)所得評(píng)分進(jìn)行加權(quán)計(jì)算得出這八大指標(biāo)的相應(yīng)權(quán)重[11]。本文借鑒這八大指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行環(huán)境表現(xiàn)指標(biāo)計(jì)算。對(duì)八大指標(biāo)的賦值標(biāo)準(zhǔn)為:①排放達(dá)標(biāo)。每個(gè)排放口主控污染因子達(dá)標(biāo)率≥80%,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為29.34%)。②設(shè)置環(huán)保機(jī)構(gòu)。環(huán)保人員、環(huán)保管理制度和建設(shè)項(xiàng)目符合規(guī)定程序或遵守“三同時(shí)”(指企業(yè)的環(huán)保設(shè)施與主體生產(chǎn)設(shè)施同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入使用)制度,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為8.08%)。③固體廢物處置與利用。固體廢物處置處理率達(dá)到100%,或綜合利用率≥80%,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為5.36%)。④環(huán)境管理體系認(rèn)證。通過(guò)ISO環(huán)境管理體系認(rèn)證,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為3.63%)。⑤清潔生產(chǎn)審核。通過(guò)清潔生產(chǎn)審核,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為2.55%)。⑥行政處罰。環(huán)境表現(xiàn)未受到行政處罰,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為19.34%)。⑦重要環(huán)境違法行為。無(wú)重要環(huán)境違法行為,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為19.34%)。⑧突發(fā)環(huán)境事件。無(wú)突發(fā)環(huán)境事件,賦值1,否則賦值0(權(quán)重為12.36%)。

本研究包含2015年、2016年和2017年的樣本,將每個(gè)企業(yè)這三年的環(huán)境表現(xiàn)數(shù)值進(jìn)行加權(quán)平均,得到最終的企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)分?jǐn)?shù)。選取65家非金屬礦物制品業(yè)企業(yè)按環(huán)境表現(xiàn)進(jìn)行分析，指數(shù)排序結(jié)果見(jiàn)表1。環(huán)境表現(xiàn)指數(shù)測(cè)算所需數(shù)據(jù)通過(guò)查閱公眾環(huán)境研究中心(IPE)網(wǎng)站、企業(yè)年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告、中國(guó)資訊行—中國(guó)經(jīng)濟(jì)新聞庫(kù)、企業(yè)年報(bào)手工搜集獲得。

表1 非金屬礦物制品行業(yè)上市公司環(huán)境表現(xiàn)的測(cè)度

1.2 能源效率的測(cè)算

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法:能源效率的測(cè)算大致分為單要素能源效率與全要素能源效率的測(cè)算。單要素法包括能耗強(qiáng)度、真實(shí)能耗強(qiáng)度和IDA法(其中包括拉氏、迪氏和費(fèi)雪指數(shù)分析法)。由于單要素法過(guò)于片面而出現(xiàn)了全要素法,主要包括DEA分析法、隨機(jī)前沿分析法(SFA)和基于生產(chǎn)理論框架的能源效率(PDA)方法。在全要素能源效率測(cè)度方法中,使用最廣泛并且得到國(guó)際公認(rèn)的方法為數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA分析法)。DEA方法是以相對(duì)效率概念為基礎(chǔ),根據(jù)多指標(biāo)投入和多指標(biāo)產(chǎn)出對(duì)同類(lèi)型的部門(mén)或單位即決策單元(DMU)進(jìn)行相對(duì)有效性或效益評(píng)價(jià)的一種方法[13]。該方法運(yùn)用到企業(yè)能源效率測(cè)算的本質(zhì)是將企業(yè)作為實(shí)際決策單元,保持決策單元的輸入或輸出不變,將各個(gè)決策單元投影到DEA的生產(chǎn)前沿面上,通過(guò)比較決策單元偏離DEA前沿面的程度來(lái)評(píng)價(jià)它們的相對(duì)有效性。常用的DEA模型主要有不考慮規(guī)模收益的CCR模型和考慮規(guī)模收益的模型BCC模型。兩者間的主要區(qū)別是BCC模型能進(jìn)一步將效率值分解為純技術(shù)效率和規(guī)模效率,有助于找到缺乏效率的原因是規(guī)模效率還是純技術(shù)效率。本文采用BCC模型來(lái)測(cè)算能源效率。該模型假設(shè)決策單元有個(gè),每個(gè)決策單元有多種輸入和輸出類(lèi)型,模型構(gòu)建為:

(1)

表2 非金屬礦物制品行業(yè)上市公司能源效率的測(cè)度——基于BCC模型

DEA方法不需要權(quán)重假設(shè)并且不必對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行量綱化處理,此外無(wú)需確定輸入和輸出之間的關(guān)系表達(dá)式,客觀性較強(qiáng)。該方法有其適用性,一方面，各決策單位間應(yīng)具有同構(gòu)性,如果在不相關(guān)單位之間進(jìn)行比較,則無(wú)法分辨究竟是比較單位間的性質(zhì)差異還是比較單位間的效率差異。本文選取的上市企業(yè)為同一行業(yè),較大程度保證了決策單元的同構(gòu)性。另一方面，決策單元的個(gè)數(shù)應(yīng)為投入—產(chǎn)出項(xiàng)數(shù)之和的5倍或5倍以上,否則會(huì)嚴(yán)重影響研究的有效性和可信度。本文決策單元的個(gè)數(shù)是投入—產(chǎn)出項(xiàng)數(shù)之和的16倍多,符合DEA使用的要求。BCC模型計(jì)算的綜合效率見(jiàn)表2。從表2可見(jiàn)，2015—2017年效率較高、一般和較差的15家代表性企業(yè)的效率值。限于篇幅,純技術(shù)效率和規(guī)模效率的數(shù)值從略。

Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)法:該方法在處理多輸入—多輸出的有效性評(píng)價(jià)方面具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì),用DEA評(píng)價(jià)是以當(dāng)年的最優(yōu)決策單元為參考,為靜態(tài)評(píng)價(jià),但不同年份各決策單元的輸入輸出會(huì)有變化,生產(chǎn)前沿面也有可能發(fā)生轉(zhuǎn)移,因此使用Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)法來(lái)測(cè)度企業(yè)能源效率,通過(guò)縱向?qū)Ρ葲Q策單元的效率來(lái)彌補(bǔ)DEA方法的缺陷。針對(duì)本文分析的65家上市公司, 2015—2017年公司的Malmquist指數(shù)可分解表示為:

TFPCH(Xt,Yt,Xt-1,Yt-1)=FUECH×TECHCH,t=2015,2016,2017

(2)

式中,(Xt-1,Yt-1)和(Xt,Yt)分別為65家上市公司在第t-1年和第t年的投入—產(chǎn)出向量;FUECH為效率變化指數(shù);TECHCH為技術(shù)變化指數(shù)。進(jìn)一步可將FUECH分解為純技術(shù)效率變化指數(shù)PTECH和規(guī)模效率變化指數(shù)SECH的乘積。即FUECH=PTECH×SECH×TECH,所以上市公司的Malmquist指數(shù)可進(jìn)一步分解為:TFPCH=PTECH×DECH×TECHCH。Malmquist指數(shù)如果大于1,表明t+1期相對(duì)于t期的能源效率是增長(zhǎng)的。其中,技術(shù)進(jìn)步指數(shù)可稱(chēng)為“增長(zhǎng)效應(yīng)”,該指數(shù)大于1,說(shuō)明出現(xiàn)了技術(shù)進(jìn)步或創(chuàng)新,生產(chǎn)前沿面“向上”移動(dòng);技術(shù)效率變化指數(shù)可稱(chēng)為“追趕效應(yīng)”,反映企業(yè)從t期到t+1期向生產(chǎn)前沿面的追趕程度,其實(shí)這種技術(shù)效率所反映的是樣本點(diǎn)企業(yè)與前沿面上企業(yè)全要素生產(chǎn)率的差距[14]。規(guī)模效應(yīng)反映實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模和最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模的差距,該值如果等于1,說(shuō)明該生產(chǎn)規(guī)模有效。從純技術(shù)效率可見(jiàn)各部門(mén)對(duì)投入要素是否有效地運(yùn)用,該值越高表示其投入資源使用情形越有效。15家代表性企業(yè)能源效率的測(cè)算結(jié)果見(jiàn)表3。限于篇幅,2015—2016年的測(cè)算結(jié)果從略。

數(shù)據(jù)來(lái)源與投入—產(chǎn)出指標(biāo)選擇:DEA模型是基于投入—產(chǎn)出指標(biāo)體系對(duì)能源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)的分析方法。借鑒蔡曉春、鄒克[8]的方法,投入指標(biāo)包括能源資源、人力資源和資本資源。其中,能源資源指在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件下能為人類(lèi)提供大量能量的物質(zhì)和自然過(guò)程,如煤炭、潮汐等。本文主要研究高耗能上市企業(yè),因此使用綜合能源能耗表示該指標(biāo)。人力資源指一段時(shí)間內(nèi)組織中的人能為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的體力投入和腦力投入,本文用企業(yè)報(bào)告中的員工數(shù)表示該指標(biāo)。資本資源指一個(gè)經(jīng)濟(jì)體為了生產(chǎn)其他的物品而生產(chǎn)出來(lái)的耐用品,如機(jī)器、建筑物等,即生產(chǎn)過(guò)程中的資本投入,本文以固定資產(chǎn)折舊表示該指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)分為期望產(chǎn)出和非期望產(chǎn)出，前者指會(huì)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生正面效應(yīng)的產(chǎn)出,后者則相反,指產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)的產(chǎn)出,如污染排放等。由于衡量非期望產(chǎn)出的指標(biāo)缺乏數(shù)據(jù)支持,因此本文只考慮期望產(chǎn)出,以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入測(cè)度期望產(chǎn)出。

表3 非金屬礦物制品行業(yè)上市公司能源效率的測(cè)度——基于Malmquist指數(shù)

1.3 能源效率提升影響環(huán)境表現(xiàn)的理論分析

根據(jù)已有宏觀層面的研究成果,本文認(rèn)為在微觀層面,能源效率與環(huán)境表現(xiàn)有關(guān)聯(lián),預(yù)期能源效率的提升會(huì)對(duì)環(huán)境表現(xiàn)產(chǎn)生一定的促進(jìn)作用。從追趕效應(yīng)、增長(zhǎng)效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)、純技術(shù)效率效應(yīng)和綜合效應(yīng)來(lái)分析能源效率對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的影響:①追趕效應(yīng)(效率指數(shù))。樣本企業(yè)不斷向前沿面上的企業(yè)學(xué)習(xí)先進(jìn)的組織形式和管理方式,提高專(zhuān)業(yè)化水平,這樣樣本企業(yè)相對(duì)于前沿面企業(yè)的效率差距就會(huì)變小,在此過(guò)程中,企業(yè)有可能在固體廢物處理方面更加專(zhuān)業(yè)和更有效率。為了提高管理水平可能會(huì)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的環(huán)保機(jī)構(gòu)、環(huán)保人員和環(huán)保管理制度,因此有利于環(huán)境表現(xiàn)水平的提高。②增長(zhǎng)效應(yīng)(技術(shù)進(jìn)步)。由于引進(jìn)新技術(shù)使前沿面發(fā)生變動(dòng),這樣既會(huì)引起樣本點(diǎn)企業(yè)的追趕效應(yīng),促進(jìn)環(huán)境表現(xiàn)的提高,又會(huì)通過(guò)技術(shù)進(jìn)步提高污染物的排放達(dá)標(biāo)率,更有可能通過(guò)ISO4001環(huán)境管理體系認(rèn)證和清潔生產(chǎn)審核,提高整個(gè)樣本的環(huán)境表現(xiàn)水平。③規(guī)模效應(yīng)(規(guī)模效率)。一般而論，企業(yè)規(guī)模有一個(gè)適度的邊界,企業(yè)規(guī)模過(guò)小不容易實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng),企業(yè)規(guī)模過(guò)大,會(huì)面臨馬歇爾沖突,即競(jìng)爭(zhēng)活力和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的兩難選擇。企業(yè)在不適合的規(guī)模上運(yùn)作(規(guī)模過(guò)大或過(guò)小)很難實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化,也就很難分出人力、財(cái)力、物力等資源去關(guān)注環(huán)境表現(xiàn)。反之,企業(yè)在適合的規(guī)模上運(yùn)行,既有更多的資源去投入環(huán)境治理,又分?jǐn)傇趩挝划a(chǎn)品的環(huán)境保護(hù)成本比小企業(yè)更低,且規(guī)模較大的企業(yè)一般多為環(huán)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督的重點(diǎn)對(duì)象,以上因素都會(huì)促進(jìn)企業(yè)有一個(gè)良好的環(huán)境表現(xiàn)。④純技術(shù)效率效應(yīng)(規(guī)模效率)。純效率指數(shù)是制度和管理水平帶來(lái)的效率,假設(shè)企業(yè)已在最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模上運(yùn)行。由于管理和技術(shù)等因素影響生產(chǎn)效率,純技術(shù)效率的提升會(huì)增強(qiáng)企業(yè)環(huán)境管理水平,促進(jìn)排放達(dá)標(biāo),提升企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)。⑤綜合效應(yīng)。能源效率的提升從投入和產(chǎn)出兩個(gè)層面為企業(yè)節(jié)約成本,有助于企業(yè)占有更大的市場(chǎng)份額,從而企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力得到提升,會(huì)吸引到更高素質(zhì)的人才,其管理水平和執(zhí)行效力得以提高,應(yīng)對(duì)突發(fā)環(huán)境事件的能力和社會(huì)責(zé)任感增強(qiáng),會(huì)減小企業(yè)發(fā)生重大環(huán)境事件和突發(fā)環(huán)境事件的概率,減少環(huán)境違法行為,使環(huán)境表現(xiàn)水平得以提高。此外,企業(yè)能源效率提升后,更有可能得到政府相關(guān)政策的支持和稅收優(yōu)惠或補(bǔ)貼,刺激企業(yè)進(jìn)一步開(kāi)發(fā)新技術(shù)使用清潔能源,減少排污量,形成良性循環(huán),進(jìn)一步提升企業(yè)在環(huán)境方面的表現(xiàn)。

2 能源效率提升與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)系數(shù)分析

2.1 相關(guān)系數(shù)分析

針對(duì)本文的研究?jī)?nèi)容,并考慮到數(shù)據(jù)可得性,本文并沒(méi)有采用回歸分析方法來(lái)研究能源效率提升與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)關(guān)系。運(yùn)用Pearson相關(guān)性檢驗(yàn)的結(jié)果見(jiàn)表4。從表4可見(jiàn),相關(guān)性檢驗(yàn)不但考慮了當(dāng)期能源效率對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的影響,而且考慮了能源效率的滯后期對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的影響。

表4 能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)性檢驗(yàn)——基于DEA測(cè)算能源效率

注：*、**、***分別表示10%、5%、1%顯著性水平顯著,表5同。

從表4可見(jiàn),2017年的技術(shù)效率和環(huán)境表現(xiàn)成負(fù)相關(guān)(-0.2166),并在10%顯著性水平上顯著,與理論預(yù)期不符;純技術(shù)效率與環(huán)境表現(xiàn)呈負(fù)相關(guān)(-0.4371),在1%顯著性水平上顯著,與理論預(yù)期不符;規(guī)模效率與環(huán)境表現(xiàn)呈正相關(guān)(0.1839),在1%顯著性水平上顯著,與理論預(yù)期相符;其他年份下能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)性系數(shù)并不顯著。因此,本文認(rèn)為也許環(huán)境表現(xiàn)的改善相對(duì)于能源效率的提升有一個(gè)反應(yīng)滯后時(shí)間。由于樣本涉及3年數(shù)據(jù),因此本文分別考慮了滯后1年和滯后2年的實(shí)證結(jié)果。由表4可知,2016年的技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率數(shù)值與2017年的環(huán)境表現(xiàn)數(shù)值的關(guān)系分別為負(fù)相關(guān)顯著、負(fù)相關(guān)顯著和正相關(guān)顯著。進(jìn)一步分析,由技術(shù)效率的數(shù)值計(jì)算可見(jiàn),有7家企業(yè)技術(shù)效率數(shù)值在0.9以上,有25家企業(yè)的效率值大于0.6,說(shuō)明非金屬礦物制品行業(yè)上市公司整體技術(shù)效率值較低。相關(guān)性分析顯示,技術(shù)效率整體與環(huán)境表現(xiàn)呈現(xiàn)負(fù)相關(guān),而觀察近三年企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn),發(fā)現(xiàn)大約有35家企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)數(shù)值等于1,即約1/2以上企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)很好。造成技術(shù)效率和環(huán)境表現(xiàn)數(shù)值相背離可能的原因有:一是企業(yè)存在虛假或隱瞞環(huán)境信息披露。從環(huán)境表現(xiàn)指標(biāo)體系的8個(gè)指標(biāo)來(lái)看,污染排放、環(huán)境管理基本要求、固體廢物處置與利用、環(huán)境管理體系認(rèn)證和清潔生產(chǎn)審核都屬于非貨幣化環(huán)境信息指標(biāo),非貨幣化的環(huán)境信息可能是文字注釋、指標(biāo)說(shuō)明或圖表等多種表達(dá)方式,相對(duì)貨幣化的環(huán)境信息(本質(zhì)是財(cái)務(wù)信息,與傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)信息內(nèi)涵和計(jì)量方法相同,相對(duì)不易被操控)而言,更容易被企業(yè)操縱[15]。具體而言,環(huán)境管理基本要求、固體廢物處置與利用、環(huán)境管理體系認(rèn)證、清潔生產(chǎn)審核是從企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)查找的,但許多公司在信息披露過(guò)程中含糊其辭或干脆未披露;排放達(dá)標(biāo)、行政處罰、重要環(huán)境違法行為在公眾環(huán)境研究中心中有的是被監(jiān)測(cè)到并統(tǒng)計(jì)的,但許多并未被統(tǒng)計(jì)到或存在雖統(tǒng)計(jì)到但結(jié)果不實(shí)(因公司隱瞞未披露或披露不實(shí));突發(fā)環(huán)境事件除特殊年份出現(xiàn)狀況外,大多并沒(méi)有影響較大的突發(fā)環(huán)境事件,以上為企業(yè)粉飾環(huán)境表現(xiàn)數(shù)值提供了理論支持和微觀證據(jù)。二是非金屬礦物制品行業(yè)的技術(shù)效率較低。這與整個(gè)工業(yè)企業(yè)的技術(shù)效率不高有關(guān),我國(guó)粗放型的增長(zhǎng)方式帶來(lái)了過(guò)去幾十年的增長(zhǎng)奇跡,而經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要依賴(lài)大規(guī)模投入,技術(shù)效率提高對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)較低,體現(xiàn)了我國(guó)供給側(cè)改革的必要性和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的緊迫性。

技術(shù)效率可分解為規(guī)模效率和純技術(shù)效率。規(guī)模效率反映企業(yè)是否在最合適的規(guī)模下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),規(guī)模效率等于1,說(shuō)明目前的生產(chǎn)規(guī)模是有效的;反之,說(shuō)明企業(yè)規(guī)模沒(méi)有達(dá)到最佳狀態(tài)。純技術(shù)效率是假定企業(yè)已在最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模上生產(chǎn),測(cè)度實(shí)際生產(chǎn)點(diǎn)與生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)的差距程度。其次,純技術(shù)效率是制度和管理水平帶來(lái)的效率,65家樣本企業(yè)中只有35家企業(yè)的純技術(shù)效率大于0.6,大于0.9的企業(yè)只有15家,說(shuō)明目前該行業(yè)的大部分上市企業(yè)純技術(shù)效率不高。造成純技術(shù)效率與環(huán)境表現(xiàn)兩者相背離的原因解釋思路基本同上。目前該行業(yè)大部分上市企業(yè)的制度和管理帶來(lái)的效率不高,在設(shè)置環(huán)保機(jī)構(gòu)和環(huán)境管理體系的認(rèn)證方面有欠缺,加上環(huán)境表現(xiàn)可能存在粉飾現(xiàn)象。第三,規(guī)模效率是反映企業(yè)現(xiàn)有規(guī)模對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的影響。查看規(guī)模效率的計(jì)算數(shù)值發(fā)現(xiàn),65家企業(yè)當(dāng)中61家企業(yè)的規(guī)模效率數(shù)值在0.6以上,45家企業(yè)的規(guī)模效率數(shù)值在0.9以上,這表明目前該行業(yè)的上市企業(yè)接近最優(yōu)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模,因此可更好地利用企業(yè)資源,實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì),獲取更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn),更有財(cái)力去進(jìn)行環(huán)境管理。此外,大規(guī)模企業(yè)相對(duì)于小規(guī)模企業(yè)購(gòu)買(mǎi)環(huán)保設(shè)備的平均成本更低,大規(guī)模產(chǎn)量更能攤薄環(huán)保設(shè)備的單位產(chǎn)品成本,這些都能促進(jìn)企業(yè)有更好的環(huán)境表現(xiàn)。

2.2 穩(wěn)健性分析

本文采用Malmquist指數(shù)來(lái)重新測(cè)算能源效率,分析能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系。一方面,為了驗(yàn)證以DEA方法測(cè)算結(jié)果的穩(wěn)健性,另一方面可進(jìn)一步細(xì)化分解能源效率,更好地闡釋能源效率和環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系,結(jié)果見(jiàn)表5。同樣,我們不僅列出了當(dāng)期能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)性分析結(jié)果,也列出了滯后期的結(jié)果。從表5可見(jiàn),在滯后一期的情況下,技術(shù)效率與環(huán)境表現(xiàn)為負(fù)相關(guān),相關(guān)系數(shù)為-0.1960,在10%顯著性水平下顯著;規(guī)模效率與環(huán)境表現(xiàn)正相關(guān),相關(guān)系數(shù)為0.1171,在10%顯著性水平下顯著;純技術(shù)效率與環(huán)境表現(xiàn)為負(fù)相關(guān),相關(guān)系數(shù)為-0.3342,在1%顯著性水平下顯著。這三項(xiàng)結(jié)果與DEA方法測(cè)算能源效率的相關(guān)性分析結(jié)果一致,說(shuō)明結(jié)果的穩(wěn)健性。此外,總效率(全要素生產(chǎn)率)與環(huán)境表現(xiàn)為負(fù)相關(guān),相關(guān)系數(shù)為-0.3729,在5%顯著性水平下顯著,技術(shù)進(jìn)步與環(huán)境表現(xiàn)負(fù)相關(guān)但不顯著。全要素生產(chǎn)效率可分解為技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步,技術(shù)效率對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的影響為負(fù),分析的原因同上,但技術(shù)進(jìn)步并不顯著,因此導(dǎo)致全要素生產(chǎn)效率對(duì)環(huán)境表現(xiàn)的影響為負(fù)。技術(shù)進(jìn)步與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)性分析不顯著,說(shuō)明技術(shù)進(jìn)步并沒(méi)有改善上市公司的環(huán)境表現(xiàn)。這里的技術(shù)進(jìn)步是指技術(shù)邊界從t到t+1期的移動(dòng)情況,該值大于1,說(shuō)明出現(xiàn)了技術(shù)進(jìn)步,生產(chǎn)前沿面“向上”移動(dòng)。技術(shù)進(jìn)步并沒(méi)有帶來(lái)環(huán)境表現(xiàn)的提高,一方面仍考慮環(huán)境表現(xiàn)粉飾的可能性,另一方面可從企業(yè)創(chuàng)新的種類(lèi)進(jìn)行解釋。企業(yè)創(chuàng)新行為可分為兩類(lèi):一類(lèi)是以推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步和獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為目的的“高質(zhì)量”的創(chuàng)新行為,稱(chēng)之為實(shí)質(zhì)性創(chuàng)新;另一類(lèi)是以謀求其他利益為目的,通過(guò)追求創(chuàng)新“數(shù)量”和“速度”來(lái)迎合監(jiān)管和政府的創(chuàng)新策略,稱(chēng)之為策略性創(chuàng)新,這種創(chuàng)新僅僅是管理層的一種策略,并不能推動(dòng)企業(yè)的技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力。如果以策略性創(chuàng)新為主,這種數(shù)量上的創(chuàng)新并不能改進(jìn)生產(chǎn)工藝,達(dá)不到節(jié)能減耗的目的,導(dǎo)致結(jié)構(gòu)性產(chǎn)能過(guò)剩,不會(huì)促進(jìn)環(huán)境表現(xiàn)水平的提高。

表5 能源效率與環(huán)境表現(xiàn)的相關(guān)性檢驗(yàn)——基于Malmquist指數(shù)測(cè)算能源效率

3 結(jié)論與政策啟示

本文以非金屬礦物制品行業(yè)為例,通過(guò)手工搜集65家上市公司的數(shù)據(jù),測(cè)算環(huán)境表現(xiàn)和能源效率,運(yùn)用Pearson相關(guān)性方法檢驗(yàn)?zāi)茉葱逝c環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系。結(jié)論表明,規(guī)模效率與環(huán)境表現(xiàn)呈正相關(guān)關(guān)系,純技術(shù)效率、技術(shù)效率與環(huán)境表現(xiàn)水平呈負(fù)相關(guān)關(guān)系,技術(shù)進(jìn)步與環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系不顯著,全要素生產(chǎn)率與環(huán)境表現(xiàn)的關(guān)系為負(fù)相關(guān)。以上實(shí)證結(jié)果與我國(guó)長(zhǎng)期以大規(guī)模投入為經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)的主要力量,與創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)不足的現(xiàn)實(shí)有關(guān),也與上市公司政治關(guān)聯(lián)以及環(huán)境信息披露的監(jiān)管力度不高、企業(yè)虛假披露環(huán)境信息有關(guān)。這一研究再一次印證了我國(guó)徹底改變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的迫切性與增強(qiáng)環(huán)境信息披露的必要性,也為提高能源效率和改善環(huán)境表現(xiàn)提供了現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和參考依據(jù)。

政策啟示:①推動(dòng)“實(shí)質(zhì)性”創(chuàng)新,減少“策略性”創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)節(jié)能降耗,增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。政府在激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新時(shí),一方面，應(yīng)根據(jù)創(chuàng)新行為的難度、深度和潛在價(jià)值細(xì)化,對(duì)技術(shù)含量高的研發(fā)項(xiàng)目,加大前期支持力度,推動(dòng)實(shí)質(zhì)創(chuàng)新;另一方面,合理引導(dǎo)和適當(dāng)扶持技術(shù)含量較低的創(chuàng)新企業(yè),通過(guò)甄別企業(yè)創(chuàng)新成果,調(diào)高后期獲選補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn),使整體創(chuàng)新質(zhì)量得以提高。在保證“實(shí)質(zhì)性”創(chuàng)新的前提下,推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步,改變過(guò)度消耗資源,污染環(huán)境的發(fā)展方式,真正改善企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn),促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的升級(jí)。②加強(qiáng)環(huán)境信息披露的監(jiān)管力度,推動(dòng)上市公司環(huán)境信息披露的公開(kāi)性和透明性。我國(guó)環(huán)保部門(mén)應(yīng)制定完善的、操作性強(qiáng)的環(huán)境信息披露準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)化的環(huán)境報(bào)告書(shū),尤其是盡可能多地加強(qiáng)貨幣化環(huán)境信息的披露,才有助于環(huán)境披露信息的可比性,盡可能減少企業(yè)利用職能重疊和利益重疊的高管人員規(guī)避環(huán)境規(guī)制和環(huán)境投入的可能性,避免拖延和掩蓋環(huán)境真相。