2018年1月12日，陜西省富平縣公安局接到鄭女士報(bào)警稱，有人冒用其丟失的身份證在富平注冊(cè)成立了兩家公司，辦理稅務(wù)登記、領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票，對(duì)外虛開大量發(fā)票。在毫不知情中當(dāng)上了“老板”，鄭女士心里忐忑不安，只好報(bào)警求助。

接到報(bào)警后，富平縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)經(jīng)過初步審查，很快立案并展開偵查。警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，以鄭女士的身份作為法定代表人、辦稅人員分別在西安、富平注冊(cè)的公司多達(dá)8家，其中已辦理稅務(wù)登記、領(lǐng)取發(fā)票對(duì)外虛開的有4家。民警隨即調(diào)取相關(guān)稅務(wù)登記實(shí)名認(rèn)證等信息資料，確定這8家公司均為“空殼公司”。民警以稅務(wù)系統(tǒng)信息作為案件突破口，成功鎖定了冒用鄭女士姓名注冊(cè)“空殼公司”的犯罪嫌疑人系西安人李某。

以此為突破口，民警進(jìn)一步挖出了李某的上線白某、董某為空殼虛開增值稅發(fā)票公司實(shí)際控制人。

在掌握確鑿證據(jù)后，民警成功將李某、白某、董某等三人抓獲，并在犯罪嫌疑人住所和辦公場(chǎng)所繳獲大量涉嫌從事虛開增值稅專用發(fā)票犯罪的證據(jù)。通過審訊，警方共深挖出李某、白某和董某三人合辦虛開發(fā)票“空殼公司”22家，三人對(duì)其犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

案件偵辦和審訊中，民警發(fā)現(xiàn)該案還有更關(guān)鍵的幕后操縱者。由于犯罪嫌疑人反偵查意識(shí)較強(qiáng)，虛開人員與中間人僅通過網(wǎng)上進(jìn)行聯(lián)系，而且相互之間均以虛假名稱稱呼。民警從董某供述的中間人“周老板”入手，通過布控，將綽號(hào)“周老板”的犯罪嫌疑人楊某抓獲，現(xiàn)場(chǎng)繳獲身份證50余張以及空白增值稅專用專票、普通發(fā)票、發(fā)票領(lǐng)用簿、作案電腦、打印機(jī)、碎紙機(jī)等涉案物品。通過突審，楊某供認(rèn)多次為深圳幕后“大老板”張某等虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)。民警連夜奔赴深圳，將犯罪嫌疑人張某抓獲。

經(jīng)查，2016年7月以來，張某遠(yuǎn)程操縱犯罪嫌疑人李某，利用白某非法購(gòu)買的群眾遺失身份證原件，先后在西安周邊縣市工商部門注冊(cè)成立“空殼公司”，并辦理了稅務(wù)登記和領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，先后以每份發(fā)票1800元到2000元不等的價(jià)格，購(gòu)買廣東、湖北等十余省市原料供給企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，通過向公司所屬稅務(wù)部門申報(bào)，取得銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票后，以收取票面金額4%的開票費(fèi)的方式，向福建等地受票企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)8000余萬(wàn)元。同時(shí)，張某還操縱其他省份代理人虛開增值稅發(fā)票，涉案金額總計(jì)達(dá)2.4億多元。