徐文俊

摘要：對(duì)于商業(yè)銀行而言，由于利率市場(chǎng)化、金融脫媒等原因，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)正變得越來(lái)越激烈，中小企業(yè)由于數(shù)量龐大，具有發(fā)展?jié)摿Γ蔀榱算y行之間爭(zhēng)奪的重要客戶(hù)群體，但是中小企業(yè)由于自身原因，存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行發(fā)放貸款也相對(duì)謹(jǐn)慎。本文以商業(yè)銀行中小貸款風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，從貸款客戶(hù)和商業(yè)銀行角度探討中小貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，并提出了改善中小企業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款;風(fēng)險(xiǎn)管理;策略

引言：

中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中扮演著重要的角色，但隨著全球金融危機(jī)的加劇，中小企業(yè)發(fā)展迎來(lái)了新的挑戰(zhàn)。為了支持中小企業(yè)的發(fā)展，國(guó)家相關(guān)部門(mén)出臺(tái)了一系列利于中小企業(yè)發(fā)展的政策，商業(yè)銀行在監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下，對(duì)中小企業(yè)提供更多的信貸支持以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。然而，由于中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)普遍較大，并且中小企業(yè)往往缺乏有效的擔(dān)保為貸款提供增信。如何提高商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制方面的能力，從而為中小企業(yè)提供更多的信貸支持，是本文探討和研究的關(guān)鍵問(wèn)題。

1中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析

1.1我國(guó)中小企業(yè)管理不規(guī)范，人員素質(zhì)偏低

我國(guó)中小型企業(yè)的規(guī)模普遍較小，人員素質(zhì)參差不齊。通常為了節(jié)省成本，企業(yè)管理者經(jīng)常一人身兼多職。而不同的部門(mén)有著不同的職能，對(duì)于人員的專(zhuān)業(yè)度有著一定的要求，一人身兼多職的管理模式使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在諸多問(wèn)題，企業(yè)職能架構(gòu)不健全。另外，中小企業(yè)聘用的社會(huì)人員有著較大的流動(dòng)性。有些員工甚至是負(fù)責(zé)人或不具備一定職業(yè)素養(yǎng)。對(duì)企業(yè)信譽(yù)信用意識(shí)薄弱，對(duì)法律法規(guī)忽視。以上這些問(wèn)題對(duì)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)了相當(dāng)大的壓力。

1.2規(guī)模小，中小企業(yè)盈利面不均勻

一些中小企業(yè)在生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)品創(chuàng)新和研發(fā)方面相對(duì)落后，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量較低，從而使得上游和下游客戶(hù)不穩(wěn)定。一些行業(yè)受到市場(chǎng)波動(dòng)、政策變化和季節(jié)性因素等影響，銷(xiāo)售收入穩(wěn)定性較差，現(xiàn)有的貸后管理機(jī)制無(wú)法較好的判斷和預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流和企業(yè)償還能力。

1.3財(cái)務(wù)報(bào)表、合同、銷(xiāo)售發(fā)票等資料不規(guī)范

許多中小企業(yè)客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表信息是不完整的、不清晰的，出于節(jié)約成本考慮，很少有中小企業(yè)會(huì)請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。除了納稅申報(bào)表是與稅務(wù)機(jī)關(guān)直連，其他的材料在財(cái)務(wù)處理上有著較大的美化空間。收入和利潤(rùn)可以按照實(shí)際控制人的需求進(jìn)行調(diào)整，很難真正反映中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。這就導(dǎo)致了較大的信息不對(duì)稱(chēng)的情況，甚至有些用于申請(qǐng)貸款的購(gòu)銷(xiāo)合同等，都存在這造假的可能。商業(yè)銀行往往很難據(jù)此判斷公司的實(shí)際情況、預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展。

1.4發(fā)放貸款后實(shí)際的資金用途及流向難以監(jiān)管

一些中小企業(yè)的客戶(hù)在獲得貸款后提取資金，并沒(méi)有按約定的用途用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而是進(jìn)行其他投資。這也是中小企業(yè)本身的特點(diǎn)決定的，中小企業(yè)往往沒(méi)有相應(yīng)的現(xiàn)金管理制度來(lái)約束，企業(yè)實(shí)際控制人對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)有著絕對(duì)的控制權(quán)和決策權(quán)。銀行無(wú)法確切的掌握每一筆資金具體的流向與用途，這就增加了貸后風(fēng)險(xiǎn)管控的難度。

2我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響因素分析

2.1信貸人員對(duì)業(yè)務(wù)的判別具有主觀性

對(duì)于一些銀行（尤其是小型銀行）來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)往往依賴(lài)于銀行的信貸人員，銀行信貸人員直接與中小企業(yè)的企業(yè)家和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行談判。并且在貸款審批流程，很多環(huán)節(jié)都給信貸人員留有主觀判斷的空間，這就容易滋生腐敗，信貸人員為了貸款最終能夠通過(guò)審批，在貸前調(diào)查時(shí)避重就輕，銀行在審批時(shí)若未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，就容易來(lái)帶風(fēng)險(xiǎn)。

2.2績(jī)效考核過(guò)于注重業(yè)務(wù)的發(fā)展

中小企業(yè)的貸款規(guī)模較小，期限比大型企業(yè)短，但實(shí)際的審批的工作量并沒(méi)有太大的不同。然而，銀行對(duì)于員工的考核還是注重存款、利潤(rùn)、客戶(hù)新增數(shù)等方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制沒(méi)有體現(xiàn)在績(jī)效激勵(lì)機(jī)制中，導(dǎo)致員工對(duì)于貸后管理逐漸疏忽，面對(duì)繁重的任務(wù)，降低了風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

2.3信貸產(chǎn)品創(chuàng)新不足

現(xiàn)有的信貸產(chǎn)品無(wú)法較好的滿(mǎn)足當(dāng)前中小企業(yè)信貸需求。目前，商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供的貸款主要集中在傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款以及銀票敞口等業(yè)務(wù)。由于一線信貸人員與產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)缺乏有效的溝通機(jī)制，同時(shí)受限于商業(yè)銀行龐大的內(nèi)部機(jī)制，無(wú)法第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)真實(shí)需求，并迅速反應(yīng)，制定相關(guān)產(chǎn)品。

3完善中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

3.1通過(guò)利用第三方評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的真實(shí)性

商業(yè)銀行的信貸工作人員可以通過(guò)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況和利潤(rùn)狀況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)的發(fā)展做出相對(duì)準(zhǔn)確的判斷。并且通過(guò)地方征信平臺(tái)，查詢(xún)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息。對(duì)于發(fā)票的真實(shí)性可以訪問(wèn)稅務(wù)局官網(wǎng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

3.2認(rèn)真落實(shí)貸前調(diào)查，建立平行作業(yè)機(jī)制

信貸審批人員必須轉(zhuǎn)變根據(jù)客戶(hù)經(jīng)理提供的材料，在紙面上判斷企業(yè)資質(zhì)的傳統(tǒng)觀念。審批人員應(yīng)在客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查的基礎(chǔ)上，不定期的進(jìn)行平行作業(yè)，與客戶(hù)經(jīng)理一同實(shí)地訪問(wèn)企業(yè)。從企業(yè)的所在地、經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)情況等進(jìn)行實(shí)地考察，并結(jié)合與高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人面談，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人能力，信用情況等信息。并且在相關(guān)合同的簽署上，嚴(yán)格執(zhí)行雙人面簽機(jī)制，有條件可以進(jìn)行錄音錄像，確保無(wú)任何法律上的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.3由第三方機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)貸款越多，持續(xù)時(shí)間越長(zhǎng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)越大。通過(guò)與保險(xiǎn)公司或?qū)I(yè)擔(dān)保公司合作，使得信貸業(yè)務(wù)在貸款期限內(nèi)得到對(duì)方的擔(dān)保，在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以由他們進(jìn)行賠付或者代償，確保銀行的資金不受損失。并且對(duì)于已發(fā)放的貸款，銀行可以與券商等金融中介機(jī)構(gòu)合作，建立中小企業(yè)貸款資產(chǎn)池，通過(guò)資產(chǎn)證券化的方式，將貸款轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑥亩徑怙L(fēng)險(xiǎn)壓力。

3.4強(qiáng)化信貸信息監(jiān)控手段

隨著現(xiàn)代科學(xué)信息技術(shù)的發(fā)展，對(duì)于信息的檢測(cè)手段也越來(lái)越強(qiáng)大。銀行的信貸人員可以通過(guò)銀行的內(nèi)部系統(tǒng)檢查企業(yè)的關(guān)聯(lián)賬戶(hù)的記錄，以確保企業(yè)之間的交易的真實(shí)性。與此同時(shí)，在貸款過(guò)程中，信貸人員可以引入大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段，通過(guò)分析企業(yè)的金融信息，預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展情況以及違約概率。在貸后監(jiān)管中，利用信息平臺(tái)能系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

3.5設(shè)計(jì)豐富信貸產(chǎn)品

首先要建立一個(gè)有效的產(chǎn)品信息反饋機(jī)制，一線信貸人員對(duì)于市場(chǎng)需求與競(jìng)爭(zhēng)銀行的產(chǎn)品是最敏感的，在獲取相關(guān)信息之后，要有一個(gè)暢通的渠道將信息傳遞到后臺(tái)產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)。其次，要設(shè)計(jì)一個(gè)產(chǎn)品創(chuàng)新綠色通道，兵貴神速，在敏銳把握市場(chǎng)需求后，第一時(shí)間制定產(chǎn)品就可以搶占先機(jī)，所以產(chǎn)品研發(fā)綠色通道能夠保障新產(chǎn)品上市的效率。最后，要有產(chǎn)品評(píng)估體系，對(duì)于研發(fā)落地的新產(chǎn)品，貸后人員要進(jìn)行跟蹤調(diào)查，并將產(chǎn)品運(yùn)行效果反饋至后臺(tái)產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)，針對(duì)新產(chǎn)品的在推廣過(guò)程中的各種情況與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行必要的升級(jí)或者改良，從而確保信貸產(chǎn)品既豐富又合規(guī)。

3.6建立遞延支付制度

根據(jù)西方國(guó)家商業(yè)銀行管理實(shí)踐，支付遞延支付機(jī)制是一種有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)的措施，通過(guò)遞延薪酬的支付，能夠鼓勵(lì)信貸人員較好的履行自己的責(zé)任。大多數(shù)銀行都鼓勵(lì)信貸業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，激勵(lì)信貸人員積極發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于貸款也是宣導(dǎo)“早投放、早受益”的理念。然而，信用風(fēng)險(xiǎn)通常只在貸款期限屆滿(mǎn)后才會(huì)暴露出來(lái)，道德風(fēng)險(xiǎn)與人員的流動(dòng)相結(jié)合，在道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，銀行可能無(wú)法進(jìn)行追責(zé)，所以基于信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的獎(jiǎng)金，銀行可以分三年進(jìn)行遞延支付，一旦在過(guò)程中信貸員業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，所有的遞延留存獎(jiǎng)金全部取消，通過(guò)該手段，能夠有效確保信貸人員在進(jìn)行貸款拓展時(shí)更加謹(jǐn)慎。

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