楊金桂 張郃 饒依婧 楊雨虹

[摘要]近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展取得了顯著成效，但快速發(fā)展的同時也暴露出諸多弊端，如管理制度有缺陷，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，政策性目標(biāo)與營利性目標(biāo)相沖突，法人治理結(jié)構(gòu)不完善以及信貸管理落后等。農(nóng)村商業(yè)銀行要想擺脫當(dāng)前發(fā)展的困境，就必須進行體制改革，通過改善農(nóng)村金融環(huán)境，強化信貸風(fēng)險管理內(nèi)控機制作用，建立風(fēng)險預(yù)警體系，完善監(jiān)督管理工作，促進企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;風(fēng)險防范

[中圖分類號]F832.4 [文獻標(biāo)識碼]A

21世紀(jì)初，隨著我國農(nóng)村金融機構(gòu)改革的深化，源于農(nóng)村信用社的農(nóng)村商業(yè)銀行開始慢慢發(fā)展起來，并有效推動了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。2010年，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港上市，拉開了農(nóng)村商業(yè)銀行上市的序幕。實際上，農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)仍是經(jīng)營風(fēng)險的金融機構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險來實現(xiàn)風(fēng)險收益。因此，在激烈的市場競爭下，農(nóng)村商業(yè)銀行要想在降低風(fēng)險的同時達到自身利益的最大化并增強實力，就需要對自身所存在的風(fēng)險進行分析。

1? ? 當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行存在的風(fēng)險

1.1? ? 操作風(fēng)險及流動性風(fēng)險

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險以貸款操作風(fēng)險為主，除此之外還有柜臺操作風(fēng)險以及其他方面的操作風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行在處理貸款業(yè)務(wù)時要經(jīng)過多方面的嚴(yán)格審核，從了解貸款人的基本情況開始，再以此對貸款人進行信用方面的評級，最后才能對符合條件的貸款申請人給予放款，放款后并不意味著貸款程序就此結(jié)束，還要對后續(xù)的管理工作追蹤審查。農(nóng)村商業(yè)銀行在管理程序上會出現(xiàn)貸后管理不實、貸款投向不明的問題。

流動性風(fēng)險的深層次原因是流動性和盈利性這兩個目標(biāo)的矛盾，管理者常常會處于兩難境地難于抉擇;并且，流動性風(fēng)險一般和其他風(fēng)險摻雜在一起，加大了風(fēng)險管理的難度。農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才缺乏，較國有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行在流動性風(fēng)險管理方面基礎(chǔ)差，主要存在這兩大問題：一是盈利因素考慮較多，忽視流動性;二是主觀性較強，缺乏科學(xué)性。

1.2? ? 法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

個別農(nóng)村商業(yè)銀行上下級的內(nèi)部管理存在一些問題，上下級職權(quán)不夠明確，公司產(chǎn)權(quán)不明晰，影響了其正常發(fā)展，所以要進行產(chǎn)權(quán)制度的改革。引導(dǎo)農(nóng)商行發(fā)展的關(guān)鍵是要實現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”的目標(biāo)，這就要求企業(yè)法人代表或合伙人要以自己的出資額來承擔(dān)對內(nèi)無限連帶的責(zé)任。

農(nóng)村商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型過程中，目前的公司治理結(jié)構(gòu)尚不能滿足現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的要求。公司內(nèi)部各個階層的職責(zé)分工不夠明確，相互之間無法很好地制約。在現(xiàn)實工作中，不能將決策、執(zhí)行和監(jiān)督權(quán)進行有效分離。不僅如此，許多現(xiàn)行的規(guī)定也難以得到有效執(zhí)行。此外，對企業(yè)內(nèi)部管理人員的監(jiān)督工作不到位，無法對其有效制約，導(dǎo)致在個別部門 “一家獨大”的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。

自農(nóng)村商業(yè)銀行成立至今，其改革所取得的成果是有目共睹的，但真正股權(quán)意義上的變革卻始終未見成效。成員資產(chǎn)成本投入的增長并不代表他們能得到更多的權(quán)利。在當(dāng)前階段，股本金的增補依舊是被動的引導(dǎo)，這在一定程度上阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

1.3? ? 道德風(fēng)險及貸款風(fēng)險

道德缺失引發(fā)的風(fēng)險在商業(yè)銀行中也是比較常見的，這在很大程度是由于從業(yè)人員的疏忽引起的。

因為歷史發(fā)展的原因，對農(nóng)村商業(yè)銀行來說，道德缺失引起的風(fēng)險。例如員工的綜合素質(zhì)低下，團結(jié)意識不強，工作懈怠，管理人員的水平不高，這些都是道德風(fēng)險的催生因素。由于企業(yè)內(nèi)部年齡偏大且素質(zhì)不高的人才結(jié)構(gòu)，使得農(nóng)商行眾多分支機構(gòu)的管理人員依舊沿襲舊制度下的管理方式。

貸款風(fēng)險也是農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的一個重要風(fēng)險，主要表現(xiàn)為貸款損失的不確定性。農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)方面，有時會遇到許多無法提前預(yù)料的危險性因素，使得貸款本息到期很難收回，從而影響日常的業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)。

1.4? ? 信用風(fēng)險及利率風(fēng)險

信用風(fēng)險又叫做違約風(fēng)險，是指在交易中對方?jīng)]有按照當(dāng)時的雙方約定履行承諾而造成經(jīng)濟損失。這是目前我國各金融機構(gòu)都會面對的風(fēng)險。存貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)商行非常重要的一項業(yè)務(wù)，如若出現(xiàn)信用風(fēng)險，便會影響農(nóng)商行資金的正常運轉(zhuǎn)。

利率風(fēng)險是指市場的利率變動的未知性給商業(yè)銀行造成損失的大小可能性。對農(nóng)商行來說，其危害主要表現(xiàn)在以下兩點：一是現(xiàn)階段的利率水平過高從而使得預(yù)期收入與實際收入產(chǎn)生部分差異。二是歷史某一階段產(chǎn)生的存貸款利息倒掛從而可能引起利率風(fēng)險。

2? ? 農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因

2.1? ? 信貸危機

農(nóng)村商業(yè)銀行是建立于“三農(nóng)”基礎(chǔ)上的，其自身具有與其他銀行不同的特點，即承擔(dān)著國家對農(nóng)村政策性扶持任務(wù)，而這就使其無法避免市場風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行面向群體以農(nóng)戶為主，若遇到自然災(zāi)害或地震，洪澇災(zāi)害，則收益勢必會減少，并且農(nóng)民損失慘重，而這部分損失很可能會轉(zhuǎn)化為信貸危機。在農(nóng)村或落后地區(qū)，信息數(shù)據(jù)不完善，不具有系統(tǒng)性，致使農(nóng)村商業(yè)銀行和用戶之間信息不對稱。而這種情況給了用戶“投機”的機會，農(nóng)民農(nóng)村金融知識欠缺，法律意識淡薄，借貸問題嚴(yán)重，道德風(fēng)險加大。

2.2? ? 制度不完善易出現(xiàn)法律風(fēng)險

一些地區(qū)的農(nóng)商銀行在制度上不夠完善，容易出現(xiàn)法律風(fēng)險。一是對法律法規(guī)條例重視不夠。二是由于個別內(nèi)部管理人員個人能力較低，責(zé)任心不夠，在企業(yè)管理過程中的制度意識薄弱，對查處違紀(jì)行為的忽視， 導(dǎo)致問題不斷擴大。三是對信用人員的基本職業(yè)道德考核不夠嚴(yán)格，制約機制不完善，導(dǎo)致考核體系實施不力，缺乏制度約束。

2.3? ? 地方政府行政干預(yù)

自從銀行業(yè)市場化改革后，政府干預(yù)銀行放貸的行為雖然已經(jīng)減少了很多，但還是一些地方存在著，這影響了銀行信貸投向，使銀行部分信貸資金投向低效的領(lǐng)域。另外，為維護社會穩(wěn)定，地方政府會干預(yù)商業(yè)銀行對地方大型企業(yè)信貸風(fēng)險的化解和處置，例如要求銀行不得反映不良貸款，不得減少貸款額度等，這將使銀行錯失化解信貸風(fēng)險的時機。

2.4? ? 企業(yè)的道德缺失使農(nóng)商行面臨金融風(fēng)險

一些企業(yè)到還貸期限時雖有還款能力卻故意拖延甚至不愿返還貸款本息，有些企業(yè)以假破產(chǎn)等手段逃避農(nóng)商行等金融機構(gòu)的貸款，這將會在一定程度上使農(nóng)商行出現(xiàn)資金流動性不足的問題。

3? ? 農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險的防范措施

3.1? ? 加強信貸風(fēng)險管理

3.1.1? ? 建立完整健全的貸款制度。在貸款管理的風(fēng)險中，要重視信貸風(fēng)險出現(xiàn)的預(yù)警信號，做到及早發(fā)現(xiàn)并對其進行處理，同時，建立健全的信貸擔(dān)保抵押制度。

3.1.2? ? 強化內(nèi)部經(jīng)營管理。建立一套行之有效的應(yīng)對風(fēng)險的管理體系，提高員工的風(fēng)險意識，完善本行業(yè)的自律機制。

3.1.3? ? 改革完善現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)制度。例如建立新的社員代表大會以此來增強對權(quán)力的制約。此外，要明確各管理層的職責(zé)，在金融政策法規(guī)的執(zhí)行方面絕不懈怠，各崗位和業(yè)務(wù)操作都必須在有效的制度約束之下實施，對潛在發(fā)生的風(fēng)險隱患要定期進行監(jiān)督和檢查。

3.1.4? ? 嚴(yán)格堵塞信貸管理政策制度漏洞。認(rèn)真做好農(nóng)商行支付缺口的預(yù)測工作，對每一信貸工作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點與風(fēng)險點必須進行嚴(yán)格把關(guān)，一旦出現(xiàn)支付危機的傾向，要立即與上級取得聯(lián)系及時處理，內(nèi)控機制要始終貫穿信貸行為的全過程。

3.2? ? 完善人力資源體制管理，健全監(jiān)管制度

由人為因素給農(nóng)商行造成的危害因素也是不容忽視的，例如： 責(zé)任的貫徹落實上存有紕漏，防范監(jiān)督體制不健全。要想獲得更好更長遠的發(fā)展，農(nóng)商行必須從自身的管理體制上入手，完善人力資源管理體制，培養(yǎng)一批高素質(zhì)從業(yè)人員隊伍，強化金融知識和熟練掌握業(yè)務(wù)技能。在健全監(jiān)管制度方面上，具體可采取以下幾方面的措施：（1）對監(jiān)管方式和手段進行創(chuàng)新。（2）在農(nóng)商行內(nèi)部加強信用評級體系建設(shè)。（3）在農(nóng)商行內(nèi)部建立并完善一套創(chuàng)新并具有可行性的監(jiān)管制度。

3.3? ? 地方政府減少對農(nóng)商行信貸行為的干預(yù)

在一些融資活動中，一些地方政府常常會利用職權(quán)來組織一些活動， 這些活動會對銀行提出一些關(guān)于企業(yè)融資的要求，實際上這就是政府在直接或間接干預(yù)銀行的信貸經(jīng)營。一些地方政府不惜動用行政權(quán)力、運用存貸掛鉤的手段， 促使銀行將信貸資源投向政府類平臺或地方國企。政府要適度放權(quán)，減少干預(yù)農(nóng)商行的交易活動，只有這樣才能夠有效維護商業(yè)銀行信貸安全，降低銀行風(fēng)險，提高銀行的經(jīng)營效益。

3.4? ? 進一步加大對引發(fā)道德風(fēng)險責(zé)任人的懲處力度

對引發(fā)道德風(fēng)險的當(dāng)事人決不姑息遷就，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對其保持強有力的高壓打擊態(tài)勢，實施嚴(yán)格的法紀(jì)、黨紀(jì)和政紀(jì)懲處。要加大法律制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，加強法律的威懾作用，從而形成銀行從業(yè)人員自覺規(guī)避職業(yè)道德風(fēng)險的氛圍。

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