湯國保

摘要：近年來，商業(yè)銀行加快小微企業(yè)業(yè)務(wù)向零售化、批量化轉(zhuǎn)型，提高小微企業(yè)信貸產(chǎn)品的競爭力，陸續(xù)研發(fā)和推出了多個(gè)小微企業(yè)信貸產(chǎn)品。目前，商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸產(chǎn)品已形成近40個(gè)業(yè)務(wù)品種的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品在客戶選擇、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)措施等都各具特色，其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)也與傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有所不同，研究和分析小微企業(yè)主要信貸產(chǎn)品的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有助于小微企業(yè)信貸持續(xù)、健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);信貸

一、小微企業(yè)信貸產(chǎn)品特點(diǎn)

小微企業(yè)對信貸需求具有“小、短、頻、快”等特點(diǎn)，為契合小微企業(yè)發(fā)展與信貸需求，商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸產(chǎn)品在實(shí)踐過程中，逐步形成了以下特點(diǎn)。

（1）業(yè)務(wù)流程簡化，便于快速通過。相對大中型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)簡化了操作流程，如部分產(chǎn)品不需要評級和授信，并有時(shí)間限制，要求效率也更快，如部分信貸業(yè)務(wù)的審批采取單簽、雙簽即可。

（2）貸款金額小、期限短、周轉(zhuǎn)快。絕大部分小微企業(yè)信貸產(chǎn)品規(guī)定了金額上限，最高上限只有3000萬元，多數(shù)在2000萬元以下;同時(shí)期限也較短，大部分產(chǎn)品期限在1年以內(nèi)，而且到期歸還后，仍需要貸款。

（3）擔(dān)保靈活多樣，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。小微企業(yè)信貸產(chǎn)品擔(dān)保方式既有抵（質(zhì)）押、保證類，也有信用方式，有的還采取了一些風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，如小微企業(yè)“助保貸”產(chǎn)品，就借助政府相關(guān)部門和助保金管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償手段。

（4）進(jìn)行批量營銷，走信貸零售化之路。近年，為適應(yīng)批量化、零售化的轉(zhuǎn)型需要，總行特別開發(fā)了一些適合批量營銷的信貸產(chǎn)品，如“助保貸”、“互助通”、“供應(yīng)貸”、聯(lián)貸聯(lián)保等貸款產(chǎn)品，都可以依托專業(yè)市場、協(xié)會、商會、商圈，一次營銷多個(gè)信貸客戶。

（5）提高風(fēng)險(xiǎn)識別，引入評分卡輔助工具。由于小微企業(yè)存在財(cái)務(wù)信息不健全、不透明的情況，為客觀、真實(shí)評價(jià)小微企業(yè)償債能力，總行在多個(gè)信貸產(chǎn)品中引入了評分卡輔助工具，將客戶違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，以利于信貸風(fēng)險(xiǎn)識別。如“速貸通”、“信用貸”、“供應(yīng)貸”等產(chǎn)品。

二、主要信貸產(chǎn)品關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探析

根據(jù)目前小微企業(yè)信貸產(chǎn)品的推行情況，重點(diǎn)發(fā)展了“速貸通”、助保金貸款、“供應(yīng)貸”、“信用貸”、“結(jié)算貸”、固定資產(chǎn)購置貸款等7個(gè)信貸產(chǎn)品，以下就這七個(gè)產(chǎn)品關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行探析。

（1）“速貸通”業(yè)務(wù)

“速貸通”業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對財(cái)務(wù)信息不充分的借款人不進(jìn)行信用評級和一般額度授信，在分析、預(yù)測企業(yè)第一還款來源可靠的基礎(chǔ)上，提供足額有效的抵（質(zhì)）押擔(dān)保而辦理的信貸業(yè)務(wù)?！八儋J通”業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.企業(yè)主“人品”風(fēng)險(xiǎn)。

2.過度授信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行制度規(guī)定單戶“速貸通”最高貸款金額不超過企業(yè)上年度銷售收入的30%。

3.評分卜評分真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。評分卡評分是“速貸通”業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和審批的重要標(biāo)準(zhǔn)，部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可能故意將客戶評分信息進(jìn)行“修飾”，人為抬高客戶評分，以獲得信貸準(zhǔn)入和審批，可能造成不符貸款條件的客戶獲得貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

4.抵（質(zhì)）物不足值風(fēng)險(xiǎn)?！八儋J通”業(yè)務(wù)主要以符合一定條件的特定抵（質(zhì)）物為擔(dān)保手段，抵（質(zhì)）物的估值、抵（質(zhì)）押率以及變現(xiàn)強(qiáng)弱等都有明確規(guī)定，但在實(shí)踐過程中，抵（質(zhì)）物選擇、估值水平、變現(xiàn)強(qiáng)弱判斷以及管理能力，存在較大差異，可能產(chǎn)生押品不能覆蓋貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證風(fēng)險(xiǎn)。采取由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的“速貸通”業(yè)務(wù)，存在因擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、評價(jià)不當(dāng)，特別是民營的擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在過度擔(dān)保，可能產(chǎn)生的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力不足或喪失代償能力的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）助保金貸款業(yè)務(wù)

助保金貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向“重點(diǎn)中小微企業(yè)池”中企業(yè)發(fā)故，在企業(yè)提供一定擔(dān)保的基礎(chǔ)上，由企業(yè)繳納一定比例的助保金和政府提供的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金共同作為增信手段的信貸業(yè)務(wù)。助保金貸款關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.客戶準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)?？蛻魷?zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)主要指助保金貸款客戶非商業(yè)銀行“重點(diǎn)中小微企業(yè)池”客戶，以及企業(yè)的經(jīng)營情況、信用狀況不符合商業(yè)銀行準(zhǔn)入條件，可能因客戶選擇不當(dāng)，而產(chǎn)生貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2.助保金池管理風(fēng)險(xiǎn)。助保金池主要指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)不同客戶群體情況，合理確定企業(yè)、當(dāng)?shù)卣畱?yīng)繳納的助保金比例和助保金鋪底資金比例，以及實(shí)行助保金專用賬戶管理。但由于種種原因，存在助保金池未按規(guī)定比例交納或未進(jìn)行專戶管理等，導(dǎo)致助保金池風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力不足以覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口的風(fēng)險(xiǎn)。

3.貸款逾期代償風(fēng)險(xiǎn)。貸款逾期后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能按制度規(guī)定，啟動助保金和政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金代償程序，或者助保金管理機(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)卣芙^履行承諾，或者助保金不足等，導(dǎo)致用助保金還貸和用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金按比例分?jǐn)們斮J落空，造成貸款形成不良的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）“供應(yīng)貸”業(yè)務(wù)

“供應(yīng)貸”業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行充分運(yùn)用供應(yīng)鏈融資理念，以特定優(yōu)質(zhì)客戶為平臺，為其t游供應(yīng)商一小微企業(yè)辦理的，并以兩者之間的具有真實(shí)交易巨無爭議的應(yīng)收賬款作質(zhì)押的貸款業(yè)務(wù)。“供應(yīng)貸”業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.選擇付款人風(fēng)險(xiǎn)。主要指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)選擇供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款付款人不夠?qū)徤?，付款人因流動性及盈利狀況不佳，或信譽(yù)不足，導(dǎo)致未按期支付應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款額度管理風(fēng)險(xiǎn)。主要指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未根據(jù)借款人的資信狀況和應(yīng)收賬款情況，或者對應(yīng)收款調(diào)查、審核不嚴(yán)格，造成借款人夸大應(yīng)收款，造成辦理的應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款總額，超過其應(yīng)收款總額的風(fēng)險(xiǎn)。

3.應(yīng)收賬款有效性風(fēng)險(xiǎn)。主要指以不滿足條件的應(yīng)收賬款質(zhì)押、未及時(shí)確認(rèn)不合格應(yīng)收賬款、應(yīng)收款已經(jīng)結(jié)清而存在的應(yīng)收賬款回款風(fēng)險(xiǎn)。

4.應(yīng)收賬款池管理風(fēng)險(xiǎn)。主要指采用應(yīng)收賬款池質(zhì)押的貸款，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未對應(yīng)收賬款池實(shí)行動態(tài)管理，未及時(shí)清理已經(jīng)結(jié)清的應(yīng)收款，或者未能及時(shí)補(bǔ)充合規(guī)應(yīng)收賬款，或者增加回款賬戶資金余額以覆蓋貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）“信用貸”業(yè)務(wù)

“信用貸”業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在綜合評價(jià)企業(yè)及企業(yè)主信用的基礎(chǔ)上，對資信好的小型微型企業(yè)發(fā)放小額的、用于短期生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的人民幣信用貸款?！靶庞觅J”業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.客戶準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)。是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違反“注重信用累積、強(qiáng)化現(xiàn)金流覆蓋”的基本原則，對經(jīng)營年限不足、資金結(jié)算流不夠等償付能力不足的客戶進(jìn)行信貸準(zhǔn)入造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.評分卡評分真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。是指評分卜評分未真實(shí)、客觀地反映客戶的資信狀況、償債能力，導(dǎo)致審批、額度確定、定價(jià)等方面出現(xiàn)偏差而可能造成的資金損失風(fēng)險(xiǎn)。

3.審批政策適用風(fēng)險(xiǎn)。是指基于評分卜評分基礎(chǔ)上的，審批的自動拒絕政策、高分挑選政策、低分挑選政策、挽救政策適用不當(dāng)而產(chǎn)生的不合理、不審慎風(fēng)險(xiǎn)。

（5）“結(jié)算貸”業(yè)務(wù)

“結(jié)算貸”業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對結(jié)算穩(wěn)定并形成一定資金沉淀的小微企業(yè)發(fā)放的，用于短期生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的可循環(huán)的人民幣信用貸款業(yè)務(wù)?！敖Y(jié)算貸”業(yè)務(wù)屬于“信用貸”產(chǎn)品系列下的子業(yè)務(wù)品種。“結(jié)算貸”業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.客戶篩選風(fēng)險(xiǎn)。是指信貸部門在批量獲取存量對公結(jié)算客戶后，未能有效識別可疑轉(zhuǎn)賬記錄或洗錢行為的客戶，如偽造他行存款賬戶流水或幾個(gè)賬戶之間相互轉(zhuǎn)賬虛增銀行流水等，造成客戶賬戶行為評價(jià)不客觀導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，以及由于客戶準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款審批風(fēng)險(xiǎn)。主要指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格按照制度要求運(yùn)用驅(qū)動模型評分卡和專家調(diào)整變量評分卜對客戶進(jìn)行評分，并根據(jù)二者的評分結(jié)果采用合理的審批方式，以及放寬條件審批貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3.客戶監(jiān)測及預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能執(zhí)行預(yù)警式貸后管理，未能有效監(jiān)測客戶賬戶行為，可能造成貸款資金被挪用，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）固定資產(chǎn)購置貸款業(yè)務(wù)

固定資產(chǎn)購置貸款是指商業(yè)銀行向小微企業(yè)發(fā)放的專門用于廠房、辦公用房及機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)購置的人民幣貸款。固定資產(chǎn)購置貸款關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1.貸款準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對固定資產(chǎn)購置貸款客戶，從成立年限、業(yè)務(wù)結(jié)算量、信用等級、行業(yè)政策、自有資金比例等方面均作出了嚴(yán)格規(guī)定。貸款準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)主要指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)放寬條件進(jìn)行信貸準(zhǔn)入而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款用途真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。是指借款人虛構(gòu)貸款用途，貸款資金并未用于購置標(biāo)準(zhǔn)工業(yè)廠房、辦公用房、生產(chǎn)經(jīng)營所必需的機(jī)器設(shè)備，而被挪用到其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3.客戶監(jiān)測及預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能執(zhí)行預(yù)警式貸后管理，未能有效監(jiān)測客戶賬戶行為，部分銷售資金未能進(jìn)入專戶，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。