魏叢 張越強

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，使得互聯(lián)網(wǎng)金融也得到了迅速發(fā)展和普遍應(yīng)用，但是隨之而來的也是各種財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。本文主要從互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行存在的財務(wù)風(fēng)險、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險管理出現(xiàn)的問題和互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險規(guī)避措施三個方面對于互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險管理展開研究，以下為詳細(xì)內(nèi)容。

隨著人均可支配收入和生活水平的不斷提高，人們對生活品質(zhì)的追求凸顯。在這一背景下，借助互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)和全球物流網(wǎng)絡(luò)，國內(nèi)消費者對國外品牌商品的需求愈發(fā)強勁。海外代購、海淘等消費方式方興未艾，跨境進口電商企業(yè)迅速崛起。2016年，我國各大網(wǎng)絡(luò)消費平臺逐漸掀起了跨境電商進口的熱潮，跨境電商進口已成為現(xiàn)階段國際貿(mào)易發(fā)展的新亮點。本文對以下筆者從跨境電商發(fā)展階段及特點、市場狀況、主要物流模式、跨境進口電商供應(yīng)鏈、跨境進口電商政策五個方面對其發(fā)展歷程做一簡要概述。

一、跨境進口電商發(fā)展階段及特點

中國跨境進口電商自2010年左右開始萌芽，在2014年至2016年，伴隨著政策上釋放的跨境貿(mào)易利好，如海關(guān)總署一系列文件的接連出臺，跨境進口電商出現(xiàn)了數(shù)量和規(guī)模上的爆發(fā)式增長態(tài)勢，2016年整個跨境保稅進口渠道實現(xiàn)300億元銷售額，相較于2013年增長了30多倍。在此階段，貨源日益豐富，售后也日趨完善，電商企業(yè)運營模式呈現(xiàn)出多樣化。2016年以后競爭逐漸加劇，電商企業(yè)開始出現(xiàn)分化，市場集中度趨于集中，領(lǐng)先梯隊如天貓國際、網(wǎng)易考拉海購、京東全球購、洋碼頭、小紅書等頭部跨境電商企業(yè)逐漸形成。中國的各個跨境進口電商平臺所占份額差距不大，未出現(xiàn)一家獨大的壟斷情況，這有利于行業(yè)形成良性競爭。

在跨境進口電商發(fā)展過程中，商業(yè)模式也在不斷變遷。在初步發(fā)展階段，商業(yè)模式主要體現(xiàn)為C2C代購模式，如洋碼頭。爆發(fā)式增長階段，其模式主要為平臺型電商，以天貓國際為典型代表，此時眾多互聯(lián)網(wǎng)巨頭入局。此外，還有一些平臺兼自營型電商開始涌現(xiàn)，如網(wǎng)易考拉海購、京東全球購等。

從目前看，平臺兼自營的商業(yè)模式發(fā)展較好，這是因為該模式既可以通過自營有效提升購物體驗，保障商品質(zhì)量及物流速度，又可以通過平臺招商確保其品類的豐富及相對穩(wěn)定的收入。

二、跨境進口電商市場狀況

根據(jù)易觀數(shù)據(jù)顯示，2016年中國跨境進口零售電商市場總規(guī)模3054億，2017年達到3603億。天貓國際預(yù)計2019年交易規(guī)模將突破6000億元。

從消費群體上看，市場消費主力正過渡為80、90后群體，性別上以女性為主，用戶地區(qū)分布上正由沿海發(fā)達省份向內(nèi)陸省份快速滲透。

消費品品類上，由集中向多樣化轉(zhuǎn)變，由奢侈轉(zhuǎn)向?qū)嵱谩碜悦廊枕n澳德的商品最受用戶青睞，始終占據(jù)商品銷量的Top5。熱銷品則主要集中在美妝、母嬰、食品等方面。

三、 跨境進口電商主要物流模式

跨境進口電商的物流模式主要包括保稅、直郵和集貨三種模式。保稅模式的特點是用戶體驗較好，但對平臺要求較高。目前大型跨境電商平臺往往將這幾種模式結(jié)合使用。總的來看，跨境物流由于涉及到兩個及以上國家或地區(qū)，地理范圍覆蓋大，不同國家郵政時效性不同，這就使得配送速度較慢，不確定性也很強。此外，目前的跨境電商交易中大部分采用郵政小包的方式，但中小賣家選擇的郵政小包模式在托運商品方面限制嚴(yán)格。部分商品或部分形態(tài)的商品都在限制行列。不僅如此，當(dāng)前在跨境電商領(lǐng)域中，退換貨服務(wù)實現(xiàn)起來非常困難，極大影響著消費者的購物體驗，再加之較高的丟包率，這些都對當(dāng)前物流提出了更高的要求。

四、跨境進口電商供應(yīng)鏈

隨著跨境電商的快速發(fā)展，消費者對各個品類的需求逐漸增多，這就使得非標(biāo)品化的趨勢越發(fā)明顯，跨境進口商品的供應(yīng)鏈從而呈現(xiàn)出碎片化狀態(tài)，造成了流轉(zhuǎn)周期長，客戶響應(yīng)時間長等問題。目前，跨境電商供應(yīng)鏈長，跨地域的信息統(tǒng)一難度很大。因此，如何快速響應(yīng)需求，把商品從國外運送到客戶手中，這對于跨境電商平臺的供應(yīng)鏈管理能力提出了很高的要求。很多跨境進口電商企業(yè)當(dāng)前采取保稅倉及備貨倉方式試圖解決這一問題。未來，智慧供應(yīng)鏈及運籌優(yōu)化等技術(shù)的廣泛應(yīng)用將有助于改善這一狀況。

五、跨境進口電商政策

跨境進口電商對政策的依賴性非常強，可以說，一定程度上，政策決定著跨境電商平臺不同主體的生死。2014年，海關(guān)總署出臺《關(guān)于跨境貿(mào)易電子商務(wù)進出境貨物、物品有關(guān)監(jiān)管事宜的公告》和《關(guān)于增列海關(guān)監(jiān)管方式代碼的公告》，從政策層面上承認(rèn)了跨境電商，同時認(rèn)可了業(yè)內(nèi)通行的保稅模式。這些政策紅利直接刺激了國內(nèi)跨境電商進口行業(yè)的爆發(fā)式增長。

而隨著2016年發(fā)布的跨境進口新政，即《關(guān)于跨境電子商務(wù)零售進口稅收政策的通知》，跨境電商行業(yè)發(fā)生地震，眾多小型企業(yè)倒閉。這一方面表現(xiàn)為一些保稅模式跨境電商的貨物無法進入保稅區(qū)，造成了大量損失，銷售額出現(xiàn)大幅下跌。另一方面體現(xiàn)為在保稅區(qū)囤了大量貨物的企業(yè)，受“正面清單”限制而無法清關(guān)發(fā)貨，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)率壓力增大。

隨著政策的逐漸穩(wěn)定和成熟，跨境進口電商之間的競爭將更多建立在企業(yè)核心競爭力上。因此，今后企業(yè)應(yīng)進一步加大品牌、人才和服務(wù)水平的投入。（作者單位：河北工程技術(shù)學(xué)院）

2018年度基金項目：河北省高等學(xué)校社科研究，課題立項編號：SQ182029。