易可可 朱強(qiáng)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及金融改革向著多元化的方向發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也越來(lái)越多，強(qiáng)化商業(yè)銀行自身抗信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)于推動(dòng)商業(yè)銀行全面、健康的發(fā)展，意義重大。本文以商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)作為研究的對(duì)象，在闡述相關(guān)概念的基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論研究?jī)?nèi)容，針對(duì)目前商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問(wèn)題，來(lái)提出相應(yīng)的解決策略，如從制度、規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面來(lái)構(gòu)建滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

信貸是商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心業(yè)務(wù)之一，是除了存款外，獲得經(jīng)濟(jì)收益的關(guān)鍵渠道，但其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行眾多風(fēng)險(xiǎn)中最為突出的，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)是在已發(fā)放的借款資金客戶中，由于客戶自身的問(wèn)題，而導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)或者無(wú)力償還等現(xiàn)象，從而使商業(yè)銀行存在經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系中重要的組成部分，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題直接影響到整體的金融環(huán)境，進(jìn)而會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的正常發(fā)展造成影響，因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，勢(shì)在必行。信貸風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)之一，需要通過(guò)有效的方式來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)效益提供堅(jiān)實(shí)的保障。然而，國(guó)際金融環(huán)境的波動(dòng)以及我國(guó)正處于金融體制改革的關(guān)鍵時(shí)期，給金融市場(chǎng)帶來(lái)了較多的不確定因素，同時(shí)，我國(guó)缺乏全面、系統(tǒng)化的信用體系，更加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，切實(shí)的提高商業(yè)銀行抗信貸風(fēng)險(xiǎn)能力，才能夠有效的推動(dòng)商業(yè)銀行，乃至金融體系的穩(wěn)健發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)運(yùn)用各種管理工具和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)在授信和合同期限內(nèi)存在的債務(wù)人違約的可能性及出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益受損的不確定性進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)督、控制，以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少貸款損失、提高貸款質(zhì)量，確保商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益配比最優(yōu)化的過(guò)程。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論

國(guó)際金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是金融、商業(yè)銀行管理的主要內(nèi)容之一，需要根據(jù)市場(chǎng)和自身的需要建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（IntegratedRiskManagement）。該理論認(rèn)為，其核心一切圍繞資本收益率來(lái)考慮，用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC）為衡量標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)強(qiáng)化資源的優(yōu)化，從而提高資本利用率和提升經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理既是進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，更是企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、獲得發(fā)展的需要，這就要求實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境受到內(nèi)部、外部等諸多因素的影響，造成了風(fēng)險(xiǎn)的多樣化、復(fù)雜化。進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要通過(guò)有效的方法來(lái)提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，進(jìn)而控制風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從綜合性的角度來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理。

（二）委托代理理論

委托代理理論是基于權(quán)力分化而產(chǎn)生的，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，股東作為所有者也是委托方，而企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者則是被委托方。在這種典型的代理機(jī)制下，雙方在經(jīng)濟(jì)利益上有著共同的目標(biāo)，但也存在著代理方即被委托方，為了實(shí)現(xiàn)自身的個(gè)人利益而犧牲組織的整體利益，那么在這個(gè)過(guò)程中，就需要通過(guò)權(quán)力的再分配來(lái)規(guī)范代理人的行為。委托代理理論的產(chǎn)生，主要是由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱，而對(duì)經(jīng)營(yíng)的主體采取激勵(lì)與約束相結(jié)合的模式。委托代理關(guān)系就是指一些主體雇傭另外一些主體為其服務(wù)，并授予代理人一定的權(quán)利。信息的不對(duì)稱，使得委托方與被委托方會(huì)產(chǎn)生利益之間的矛盾，在這個(gè)過(guò)程中，委托方就需要一定的規(guī)范來(lái)約束并激勵(lì)被委托方。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）銀行組織機(jī)制不合理

第一，銀行組織機(jī)制不健全、不合理，使得在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理上，會(huì)存在由于自身的原因而導(dǎo)致的管理效率低下的問(wèn)題，如商業(yè)銀行內(nèi)部組織設(shè)置的問(wèn)題，往往使得信貸業(yè)務(wù)的審批要在不同的部門、上下級(jí)等之間審批，管理組織的復(fù)雜化，不容易劃清部門間的權(quán)力與責(zé)任，也增大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，同時(shí)，內(nèi)部部門間過(guò)大的跨度，不利于意見的統(tǒng)一，也使得內(nèi)部溝通的成本增加，既影響了經(jīng)營(yíng)的效率，也使得推諉的現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，更不能很有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。第二，在信息管理上缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。部門商業(yè)銀行對(duì)于既往、不再使用的客戶資料進(jìn)行處理時(shí)，并不是采用現(xiàn)場(chǎng)銷毀的辦法，而是作為廢品進(jìn)行處理，就使得大量的客戶消息泄露。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查數(shù)據(jù)，在對(duì)部分消息泄露的客戶進(jìn)行調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，在消息泄露的眾多渠道中，金融、電信、招聘網(wǎng)站等被公眾列為泄露個(gè)人信息的“罪魁禍?zhǔn)住薄?/p>

對(duì)商業(yè)銀行存在的嚴(yán)重的消息泄露現(xiàn)象進(jìn)行深入的分析，究其原因就是商業(yè)銀行還缺乏全面、正確的考核機(jī)制，大多數(shù)商業(yè)銀行過(guò)于看重經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)利益，而忽略了在經(jīng)濟(jì)利益中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。實(shí)際上，商業(yè)銀行進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)，需要根據(jù)自身的管理制度，來(lái)強(qiáng)化每一筆信貸業(yè)務(wù)，既在手續(xù)、流程、資料等方面都需要滿足風(fēng)險(xiǎn)的要求，而部門銀行員工為了完成經(jīng)濟(jì)效益，也存在著人為因素為了業(yè)績(jī)而進(jìn)行信貸的審批通過(guò)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念與文化建設(shè)落后

第一，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)和一定的重視，導(dǎo)致了其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的落后，甚至在很多商業(yè)銀行中，認(rèn)為中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加的原因，所以要減少或者是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就要減少或者是取消對(duì)中小企業(yè)的信貸，這種思想顯然是非常的片面的。第二，銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)的認(rèn)識(shí)和有效的執(zhí)行。銀行的風(fēng)險(xiǎn)是包括多個(gè)方面的，而且也涉及到各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位，任何一個(gè)崗位失職，都有可能導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。例如對(duì)于柜臺(tái)人員來(lái)說(shuō)，其操作中的不小心，所導(dǎo)致的錯(cuò)誤，就會(huì)對(duì)銀行的正常業(yè)務(wù)開展造成影響，而信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)人員，如果沒有嚴(yán)格按照制度來(lái)，也會(huì)直接引起信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，如果各個(gè)崗位上的員工不重視風(fēng)險(xiǎn)管理，那再好的風(fēng)險(xiǎn)管理制度也只是形同虛設(shè)。

（三）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度落實(shí)不到位

為了保障資金的安全，避免產(chǎn)生不良貸款，銀行在開展信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候，都會(huì)有一整套完整而嚴(yán)格的制度，來(lái)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行規(guī)范和管理，但是在實(shí)際操作中，這些制度并沒有得到很好的執(zhí)行，有的客戶經(jīng)理為了個(gè)人的業(yè)績(jī)，會(huì)利用制度的漏洞，來(lái)進(jìn)行違規(guī)的操作。簡(jiǎn)單的說(shuō)，銀行在發(fā)放貸款之前，會(huì)對(duì)貸款方的資質(zhì)、信用情況進(jìn)行調(diào)查，包括實(shí)地的走訪，而且對(duì)于貸款的用途，也會(huì)有調(diào)查，只有符合規(guī)定的，合法的，才能夠獲得貸款，并且對(duì)于不能夠使用貸款的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者是投資活動(dòng)有了明確的規(guī)定，但是在實(shí)際中，銀行的業(yè)務(wù)人員沒有嚴(yán)格的進(jìn)行實(shí)地走訪調(diào)查，所獲得的客戶的資信情況并不全面真實(shí)，對(duì)于貸款的用途，也沒有進(jìn)行了解，導(dǎo)致出現(xiàn)很多不規(guī)范的地方。

按照流程的規(guī)定，客戶經(jīng)理首先要收集一系列的資料，并且對(duì)資料進(jìn)行核實(shí)，然后將資料交給相應(yīng)的部門進(jìn)行審核，審核通過(guò)了之后，才能夠發(fā)放貸款，但是在實(shí)際的業(yè)務(wù)開展中，客戶經(jīng)理為了能夠促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)的達(dá)成，往往都會(huì)減少程序，在資料收集的環(huán)節(jié)，都是能混過(guò)去就混過(guò)去，對(duì)于收集資料的真實(shí)性和可靠性都沒有進(jìn)行核查，甚至還會(huì)幫助客戶來(lái)提供不實(shí)資料，而且盲目的以服務(wù)客戶為宗旨，為客戶申請(qǐng)先放款，再審核資料，這樣就使得信貸資金存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。而且在貸款發(fā)放出去之后，銀行沒有對(duì)貸款的具體使用情況以及客戶的資信變化等進(jìn)行跟蹤。而實(shí)際上，很多貸款風(fēng)險(xiǎn)，或者說(shuō)是不良貸款的產(chǎn)生，都是在貸款業(yè)務(wù)達(dá)成以后才發(fā)生的，銀行對(duì)已經(jīng)發(fā)放的貸款監(jiān)督不夠，導(dǎo)致了很容易就出現(xiàn)這方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)難以回收。

四、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）健全銀行內(nèi)部信貸體系

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實(shí)際情況合理對(duì)自身的信貸體系進(jìn)行完善和優(yōu)化，使得信貸體系能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，可以更好地約束員工的行為，推動(dòng)員工工作更加合理規(guī)范，使得信貸業(yè)務(wù)開展的更加科學(xué)，不斷降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)不斷提升員工的思想道德品質(zhì)，使得員工能夠?qū)?nèi)部信貸體系作為具體的規(guī)章，不斷完善和規(guī)范化自身的工作，提升信貸業(yè)務(wù)的正規(guī)化程度。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)構(gòu)建自身的信貸業(yè)務(wù)審核規(guī)范，對(duì)于任何信貸主體都進(jìn)行全面的審核，而不應(yīng)當(dāng)因?yàn)槠湓谄渌y行取得過(guò)貸款，通過(guò)了審核而降低自身的審核標(biāo)準(zhǔn)，以便更好地規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）樹立科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該更加的細(xì)化，要從信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面來(lái)著手進(jìn)行更深入細(xì)致的管理，并遵循幾個(gè)原則：

一是堅(jiān)持垂直化管理原則。為了緊跟時(shí)代發(fā)展的腳步，推動(dòng)市場(chǎng)逐漸完善，發(fā)揮出價(jià)值的有利作用，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，必須憑借相關(guān)政策，實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)的辦法，從制度體系出發(fā)加以調(diào)整并不斷完善，明確風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性并形成良好的監(jiān)控模式，從根本上改變現(xiàn)狀，實(shí)行垂直化管理。

二是堅(jiān)持聯(lián)動(dòng)與制衡原則。根據(jù)客戶的需求進(jìn)行劃分，形成相應(yīng)的環(huán)節(jié)，具體情況具體分析，同時(shí)設(shè)立相應(yīng)的管理機(jī)制，將整個(gè)環(huán)節(jié)聯(lián)系起來(lái)，有效交流溝通，推動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展。

三是堅(jiān)持專業(yè)化管理原則。面對(duì)越來(lái)越完善的市場(chǎng)，不能太通過(guò)較為傳統(tǒng)的模式來(lái)進(jìn)行管理，要運(yùn)用科學(xué)的管理方式，形成綜合能力較強(qiáng)的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，從而實(shí)現(xiàn)更好地管理，在這個(gè)過(guò)程中，需要憑借先進(jìn)的技術(shù)水平以及相關(guān)設(shè)備，進(jìn)一步提高管理能力。

四是堅(jiān)持權(quán)責(zé)利匹配原則。這個(gè)原則主要意味著在管理的過(guò)程中必須認(rèn)識(shí)到相關(guān)人員的職責(zé)所在，也就是說(shuō)，要做好區(qū)分，不能界限模糊，形成混亂的局面，通過(guò)相應(yīng)的制度體系約束其行為模式，形成良好的管理。

（三）建立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1.建立一套信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理中一項(xiàng)重要的內(nèi)容就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，通過(guò)預(yù)警可以更好的應(yīng)對(duì)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這也是國(guó)外商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要舉措。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中，尤其是要注意對(duì)職業(yè)危害的預(yù)警，要有專門的人員和小組來(lái)對(duì)此類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，必要的時(shí)候要專門開會(huì)討論，準(zhǔn)備齊全的資料，包括相應(yīng)的制度，以及如何根據(jù)職業(yè)和職業(yè)的危險(xiǎn)情況為銀行配備資金，并寫出職業(yè)危害聲明。職業(yè)危害聲明主要包括對(duì)職業(yè)現(xiàn)狀的分析，職業(yè)能力和前景分析，職業(yè)未來(lái)開展的三大內(nèi)容的主要危害和成功因素分析。銀行開展信貸業(yè)務(wù)，必須首先要做好職業(yè)預(yù)警工作?；ㄆ煦y行講究非常重視職務(wù)預(yù)警，在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候，都是根據(jù)各個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)來(lái)進(jìn)行的，貸款的額度、時(shí)間、方式等都根據(jù)職業(yè)危害的不同而不同，并且對(duì)于高危險(xiǎn)系數(shù)的行業(yè)信貸，會(huì)有專業(yè)的人員來(lái)進(jìn)行負(fù)責(zé)，對(duì)貸款項(xiàng)目、方案等都進(jìn)行細(xì)致的分析。

2.創(chuàng)立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避機(jī)制

隨著金融市場(chǎng)的不斷完善不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行信貸管理體制也在逐步走向成熟。商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)心授信授權(quán)制度，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加以控制管理，并擴(kuò)大評(píng)價(jià)內(nèi)容，使得銀行貸款需要慎重。完善銀行的信貸資產(chǎn)管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。從銀行系統(tǒng)看，貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，不良信貸總是存在的，消化了舊的不良信貸資產(chǎn)還可產(chǎn)生新的不良貸款。因此，要消化不良信貸資產(chǎn)，無(wú)論是從當(dāng)前銀行面臨嚴(yán)峻形勢(shì)來(lái)看，還是從銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)需要來(lái)看，都必須建立和完善銀行的信貸資產(chǎn)管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范系統(tǒng)。銀行的不良貸款，一部分是歷史原因形成的，一部分是近幾年形成的，無(wú)論是什么時(shí)期形成的，都應(yīng)承認(rèn)其中相當(dāng)比重是由于政府決策不當(dāng)使然，對(duì)此，政府應(yīng)有必要的準(zhǔn)備，積極想辦法解決銀行不良貸款問(wèn)題。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著金融改革的不斷深入，金融市場(chǎng)也將會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)的多樣化需要其從多方面來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和防范，要建立全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的了解并有效的防范。同時(shí)，我國(guó)政府也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身的引導(dǎo)和監(jiān)管作用，為商業(yè)銀行的發(fā)展構(gòu)建良好的運(yùn)行環(huán)境，推動(dòng)商業(yè)銀行在良好的環(huán)境中得以科學(xué)發(fā)展。還應(yīng)當(dāng)完善和優(yōu)化該方面的立法，從立法層面入手進(jìn)行法律體系的構(gòu)建，不斷降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：湖南人文科技學(xué)院）