(四川大學 輕紡與食品學院，四川 成都 610065)

一、研究背景

企業(yè)社會責任原本是作為企業(yè)治理和可持續(xù)發(fā)展的理念提出，一直是社會學、經濟學和管理學關注的焦點問題。Carroll認為，企業(yè)的社會責任呈金字塔形結構，從低到高依次是經濟責任、法律責任、倫理道德責任以及自由裁量的參與慈善公益的責任，強調企業(yè)不僅要追求利潤和經濟目標，還要考慮與社會的關系〔1～2〕。近年來，也有不少學者從商業(yè)倫理的角度來研究企業(yè)社會責任，認為商業(yè)倫理道德是企業(yè)社會責任的一個組成部分。20世紀80年代以來，利益相關者理論興起，對社會責任理論進行了補充、完善。弗里曼認為“利益相關者”是指既影響公司目標的完成又受其影響的團體和個人。這一概念突破了股東的范圍，企業(yè)的利益相關者擴展到政府、雇員、消費者、供應商，商業(yè)伙伴、社區(qū)居民〔3〕。企業(yè)的發(fā)展與利益相關者的利益相輔相成，其中，作為重要利益相關者的雇員的利益應該得到保護。

在經濟全球化的條件下，發(fā)展中國家資本的稀缺性和資本的全球流動加劇了資本的主導性和優(yōu)越性。發(fā)達國家為了獲取低廉的生產成本，在海外建立大量工廠進行產業(yè)鏈轉移，導致這些勞動密集型行業(yè)的勞工標準偏低，勞動報酬低，工作時間過長，缺乏健康安全的工作環(huán)境。勞工權益保護已突破一國的界限，成為伴隨經濟全球化的一個重要課題。作為重要利益相關者的勞動者(雇員)的權益保護被提上了新高度，企業(yè)在全球化條件下獲得高速發(fā)展的同時也被要求對自身經濟行為進行約束，不僅要履行經濟責任、法律責任、環(huán)境責任，還要承擔倫理道德和慈善公益的責任，其中，勞工權益保護是倫理道德責任的重要內容。

企業(yè)社會責任內涵豐富，但這一理念和運動在中國仍處在一個初步階段，經濟、環(huán)境和法律責任已被大眾所熟知和接受，但對包含在倫理道德責任中的勞工權益保護卻關注較少。經濟責任是是企業(yè)最基本的責任，以實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化為目標，而要達到這一目標，必須遵紀守法，以履行法律責任為前提。因此，國內從公司治理的角度出發(fā)研究企業(yè)經濟責任和法律責任的文獻較多。內容上二者相互交織，主要集中在企業(yè)社會責任履行、企業(yè)社會責任信息披露與公司績效及聲譽的關系研究上。學者主要基于中國A股上市公司的數(shù)據(jù)和發(fā)布的企業(yè)社會責任報告，分析企業(yè)社會責任履行的經濟效應，即在中國經濟新常態(tài)背景下，企業(yè)社會責任履行是否具有顯著的經濟效應，能否顯著提升公司績效〔4〕，以及探討企業(yè)社會責任信息披露與企業(yè)財務績效之間的相互制約和相互促進的關系〔5〕。環(huán)境責任的研究主要集中在社會責任的履行與碳排放、可持續(xù)性發(fā)展的關系上，特別是社會責任的履行對區(qū)域環(huán)境的影響〔6〕。但整體上，對企業(yè)社會責任與勞工權益保護的關系卻較少研究，也少有學者從企業(yè)社會責任的視角去研究勞工權益保護。本文旨在分析企業(yè)社會責任與勞工權益保護之間關系的基礎上，探究我國勞工權益的保護機制構建和完善。

二、國外企業(yè)社會責任的履行及勞工權益保護的現(xiàn)狀、趨勢

(一)西方國家企業(yè)社會責任的履行及勞工權益保護

二戰(zhàn)后，西方國家在勞工權益保護方面最大特點就是政府的干預力度加強，各國政府著力通過制度化、規(guī)范化的手段去平衡勞資雙方實力，保護勞工權益。勞資立法和勞、資、政三方協(xié)商原則是政府大力運用的制度化、規(guī)范化的手段。在“企業(yè)社會責任”和“利益相關者”理念的影響下，雇員作為企業(yè)重要的利益相關者，與資方一起參與企業(yè)收益的分配，并參與企業(yè)的管理。利潤分享的推行開始于20世紀60～70年代，主要是將工人的工資與企業(yè)的利潤、勞動生產率掛鉤。1961年美國汽車工業(yè)的雇主和聯(lián)合汽車工人工會簽訂協(xié)議，規(guī)定每年拿出抽稅前公司利潤的15%來進行分享〔7〕，主要通過增加工人收入和職工持股來實現(xiàn)。1967年法國政府立法規(guī)定100人以上企業(yè)必須實行利潤分享制〔8〕。英國在1986年正式規(guī)定實行利潤分享制〔7〕。西方國家在經歷了工業(yè)民主運動之后，許多企業(yè)開始引入員工參與管理的方式，采用集體談判、工人委員會制、工人董事和工人監(jiān)事制度、工人自治小組、員工持股計劃、共決制等激勵手段，增加員工在工作中的成長機會和責任意識，激勵雇員積極主動參與企業(yè)管理，促進管理改進，提高勞動效率?！袄娣窒怼迸c“雇員參與管理”成為二戰(zhàn)后勞動關系發(fā)展的新趨勢。無論是利益分享還是員工參與管理，其實質都反映了雇員作為企業(yè)重要的利益相關者應該受到的關注和權益方面的保護。

當今發(fā)達國家為了防止發(fā)展中國家的“勞動力傾銷”，對本國市場和相關行業(yè)進行貿易保護，在國際貿易領域里積極推行國際勞工標準，強調企業(yè)履行社會責任，保護勞工權益。雖然發(fā)達國家在貿易領域推行國際勞工標準的主要目的是實施貿易保護，但另一方面也推動了全球化條件下跨國公司對社會責任的履行及各國政府對勞工權益保護的重視。單邊國家的貿易政策和雙邊多邊的貿易協(xié)定、談判是推行國際勞工標準的主要途徑。以美國最為典型，主要通過立法對勞工權益保護不力的行為采取貿易制裁措施。例如，1930年《斯穆特—霍利法》第307條和1974年《貿易法》超級301條明確規(guī)定對違反勞動者權益的國家采取貿易制裁措施，并禁止強迫勞動條件下生產的貨物進入美國口岸。同時，作為普惠制的給惠國，美國將給予發(fā)展中國家的優(yōu)惠關稅待遇進行限制，要求受惠國必須遵守結社自由、集體談判、強迫性勞動、最低雇傭年齡、勞動條件、職業(yè)安全與衛(wèi)生等核心勞工標準。區(qū)域貿易協(xié)定里，北美自由貿易協(xié)定對勞工標準的規(guī)定詳細而明確，要求成員國必須通過立法的形式來保障勞工的自由結社和集體談判的權利，其附加協(xié)定《北美勞工合作協(xié)定》規(guī)定成員國要提高11項勞工權利。

(二)非政府組織和跨國公司的企業(yè)社會責任運動與勞工權益保護

非政府組織和跨國公司也是推行國際勞工標準、督促企業(yè)履行社會責任、保護勞工權益的重要力量。國際社會要求跨國公司在通過全球化謀取最大經濟利益的同時，必須承擔起包括維護勞工權益和環(huán)境保護在內的社會責任。SA8000標準(社會責任標準)是社會責任國際以國際勞工標準和聯(lián)合國公約為基礎，針對工作場所推出的志愿性標準，是勞工權益保護領域的第三方認證機制。作為全球化重要載體的跨國公司通過SA8000標準和生產手冊將勞工標準、勞工權益保護與貿易關聯(lián)起來，主要的措施和途徑是將SA8000標準與出口訂單掛鉤，要求供應商接受社會責任審查，以取消訂單的方式來制裁那些勞工權益保護不力、缺失社會責任的企業(yè)。在社會責任運動和消費者運動的推動下，跨國公司除了對其供應商進行勞工標準的審查外，也開始對其內部行為進行規(guī)范和約束。自里維斯公司開始，迪士尼、耐克等跨國公司相繼制定了生產行為手冊。這些行為手冊雖然形式不一，但都是根據(jù)國際勞工組織的“核心勞工標準”而制定。同時，跨國公司也通過與勞工組織簽訂全球協(xié)議來約束自身的經濟行為，在追求利潤最大化的同時保護勞工權益，履行社會責任。例如，跨國建材生產商拉法基集團、歐洲鋼鐵生產商阿塞洛集團在2005年就企業(yè)社會責任和勞工標準與國際工會分別簽署了全球協(xié)議，涵蓋禁止強迫勞動、自由選擇工作、禁止童工和就業(yè)歧視、工資福利、工作時間、健康安全的工作條件、技能培訓、自由結社和集體談判權等內容。

(三)發(fā)展中國家在企業(yè)社會責任壓力下的勞工權益保護

發(fā)展中國家在勞工權益的保護上，面臨的主要問題是國內的勞工標準較低，勞動立法保護程度低。孟加拉國的制衣業(yè)最為典型，由于低廉的勞動力價格，該國吸引大量跨國公司建立代工工廠。但制衣業(yè)中勞工的工作環(huán)境惡劣，缺乏安全保護措施，工廠火災和工廠大樓倒塌的事故頻發(fā)，引起國際社會和國際勞工組織的關注。作為孟加拉國制衣業(yè)主要出口市場的美國和歐盟，要求其遵守國際勞工標準，改善工作環(huán)境，并將勞工權益保護和改善情況作為給予其普惠制優(yōu)惠待遇的關鍵性條件〔9〕。另一方面，出口企業(yè)在勞工權益保護上的主要壓力來自SA8000標準。這些國家的出口企業(yè)履行社會責任、遵守國際勞工標準雖然更多的是一種被動行為，但在勞工權益的保護上的確收到了顯著的效果。一份對越南國內企業(yè)社會責任履行的研究表明，從事出口和進口的企業(yè)更多地從事與企業(yè)社會責任相關的活動，并且出口到美國等發(fā)達國家的企業(yè)履行社會責任較多，而出口到其他發(fā)展中國家的企業(yè)履行社會責任較少〔10〕。

三、我國勞工權益保護現(xiàn)狀和企業(yè)社會責任的履行

(一)我國勞工權益保護現(xiàn)狀

圖1 2006～2016年全國勞動爭議案件數(shù)量及涉案人數(shù)

中國經濟在加入WTO和全球化的背景下獲得了高速增長，但在環(huán)境保護和勞工權益保護方面也一直受到指責和批評。作為最大的發(fā)展中國家和全球跨國公司主要供應商的中國制造商，不斷地面臨來自全球企業(yè)社會責任的壓力。政府自上而下開始重視企業(yè)的社會責任，關注環(huán)境和社會活動以促進經濟的可持續(xù)發(fā)展。在勞工權益保護方面，勞動合同法、就業(yè)促進法、勞動爭議調解仲裁法、工會法、安全生產法規(guī)、最低工資標準等勞動法律法規(guī)大量出臺，包含了企業(yè)社會責任的要素和要求，加大了對勞動者保護的力度。《公司法》也明確規(guī)定公司應當遵守社會公德，承擔社會責任。勞動立法逐漸完善，但勞動合同規(guī)范程度較低，違約成本低，容易產生侵害勞動者權益的行為，由此導致的勞動爭議案件數(shù)量和涉及人數(shù)呈大幅度上升趨勢(見圖1)。其中，2006～2008年增速明顯，整體上看，不論是勞動爭議案件數(shù)量還是涉案總人數(shù)都呈大幅上升趨勢①。特別是2008年，爭議案件為693465件，勞動爭議總人數(shù)由2007年的653472人激增到1214328人。其中，集體爭議案件數(shù)量和涉案人數(shù)也在2008年達到最高點，分別為21880件和502713人〔11〕。從2009年開始，勞動爭議案件數(shù)量和涉及人數(shù)有下降的趨勢。2012年開始上升，在2014～2016年達到了一個增速的高峰。爭議的原因主要來自于勞動合同的簽訂、期限和規(guī)范性，最低工資保障制的執(zhí)行，拖欠工資和加班現(xiàn)象，勞動條件和保障等方面〔11〕。

從表1也可以看出，近年來，勞動報酬引發(fā)的勞動爭議占比最高，其次是社會保險，變更、解除和終止勞動合同引發(fā)的爭議。工會是勞工運動和工業(yè)化的產物，它以團體的力量與資方進行集體談判，為雇員謀取最大的經濟利益以提高其經濟和社會地位，在勞方、資方、政府三方協(xié)商機制中擔任重要角色、發(fā)揮重要作用。組建、加入工會進行集體談判是國際勞工標準的核心條款，也是企業(yè)社會責任的重要內容。但目前，我國私營企業(yè)、外資企業(yè)工會的組建率較低，力量較為薄弱。截至2016年底，全國工會組建數(shù)目達到了282.4772萬個〔11〕。其中，私營企業(yè)工會的組建數(shù)為149.751萬個〔11〕，而2016年底我國私營企業(yè)達到2309.2萬戶〔12〕，其組建率僅為6.48%；外資企業(yè)的工會組建數(shù)為4.4446萬個〔11〕，而2016年底我國外資企業(yè)達到了50.5151萬戶〔12〕，其組建率僅為8.8%。在入會率方面也不甚理想。2016年，全國各地區(qū)工會會員人數(shù)達到了30288.1049萬人〔11〕；私營企業(yè)工會會員為11218.9561萬人〔11〕，相比私營企業(yè)當年17997.1萬的就業(yè)人數(shù)〔12〕，入會率為63.34%；外資企業(yè)工會會員為987.4198萬人〔11〕，相比外資企業(yè)當年1361萬的就業(yè)人數(shù)〔12〕，入會率為72.55%。工會獨立性、效率性也不強，職能弱化，起不到維護勞動者權益的作用。特別是在我國的一些跨國企業(yè)極力限制或抵制工會，如沃爾瑪、柯達、三星曾一度拒絕建立工會。從改革開放初期到20世紀末，伴隨市場經濟體制的建立，我國勞動政策主要是推動勞動關系的市場化?，F(xiàn)階段，我國勞動關系的市場化已完成，重點應轉向對勞動者權益的保護，以及在勞動關系市場化和勞工權益保護之間取得平衡。無論是全球化背景下社會責任的壓力，還是現(xiàn)階段我國勞動政策的轉向，都把勞工權益保護提到了一個重要的高度。

表1 2011～2016年全國按引發(fā)勞動爭議的原因分類的勞動爭議案件情況 (件)

(二)我國勞工權益保護領域中企業(yè)社會責任的履行

在我國，相比企業(yè)社會責任內涵中的經濟、環(huán)保和法律責任被廣泛認知，對倫理道德責任中的勞工權益保護卻關注較少。同時，由于各利益相關者對企業(yè)社會責任的理解、認同也存在偏差，導致其核心內容——勞工權益在實踐中與企業(yè)社會責任關聯(lián)度不夠緊密。從企業(yè)層面來看，對社會責任的履行和對勞工權益的保護主要來自出口訂單與“SA8000標準”掛鉤的壓力，國內有關勞工權益方面的法律法規(guī)的約束以及考慮社會輿論和聲譽的影響，沒有系統(tǒng)和廣泛地參與到社會責任運動中來。雇員缺乏對企業(yè)社會責任及其與自身權益關系的了解，限制了其參與程度。我國的消費者運動與國外相比，更多的是關注環(huán)境保護和產品質量。在全球化的背景下，西方國家的消費者通過發(fā)起消費者運動以促使生產商和零售商改善工人的勞動條件。例如在紡織服裝、玩具等勞動密集型行業(yè)，“清潔衣服運動”和“商標后的勞工運動”通過向制衣業(yè)的生產商和零售商施加壓力，迫使對工人的勞動條件負責。消費者運動雖然對生產商和零售商施加了壓力，但這種壓力最終的目的是促使他們對自身進行約束和規(guī)范，執(zhí)行國際勞工標準，保護勞工權益。近年來，我國的消費者對生產過程中的環(huán)保問題逐漸關注，但忽視了商品生產過程中勞動者的生存狀況和權益保護。我國的消費者組織是以保護消費者的利益為目的、自上而下建立的，因而關注的核心問題是產品的質量。同時，國內對企業(yè)社會責任的研究主要集中在社會責任的披露，社會責任的履行與公司績效、企業(yè)聲譽的關系上，對企業(yè)社會責任視野下勞工權益保護的關注相對較少。

通過對上述國內外勞工權益保護和企業(yè)社會責任履行的分析與對比，發(fā)現(xiàn)我國勞工權益保護領域中企業(yè)社會責任的履行存在較大的局限性。一是無論是企業(yè)還是公眾，對“企業(yè)社會責任”內涵的理解主要局限在法律和環(huán)保責任上，因此在實際履行時主要關注產品質量和環(huán)境保護；二是部分企業(yè)執(zhí)行較高水平的勞工標準，是迫于SA8000標準的認證，非出口型企業(yè)則缺乏勞工權益保護的壓力和動力；三是我國缺乏促進雇主改善工人勞動條件的自下而上的消費者運動；四是大部分企業(yè)在其內部治理中沒有把雇員(勞動者)看成是真正的利益相關者，缺乏“利益分享”“雇員參與管理”這樣的現(xiàn)代勞工治理模式。

四、全球化背景下企業(yè)社會責任與勞工權益保護的關聯(lián)

在全球化背景下，企業(yè)社會責任與勞工權益保護二者緊密關聯(lián)，相輔相成，其關聯(lián)性主要體現(xiàn)在以下幾方面。

企業(yè)社會責任理論為勞工權益的保護、國際勞工標準的執(zhí)行提供了深厚的理論基礎。企業(yè)社會責任在理論層面上，無論是其內涵中的倫理道德責任還是利益相關者理論對其的補充，都充分體現(xiàn)了雇員(勞動者)是企業(yè)重要的利益相關者，勞工權益保護是企業(yè)社會責任的重要內容，是企業(yè)應該履行的社會責任。我國企業(yè)、行業(yè)、政府近幾年也紛紛通過發(fā)布社會責任報告來披露本組織社會責任的理念、制度、措施和績效等信息，以此與利益相關方就其社會責任的履行進行全面溝通交流。我國從2006年開始出現(xiàn)了社會責任報告的發(fā)布，一開始主要集中在電力、鋼鐵、建筑等國有企業(yè)和上市公司。截至2015年10月，據(jù)統(tǒng)計，共通過公開途徑發(fā)布1703份企業(yè)社會責任報告，相比2006年的32份增長了53倍〔13〕?？梢钥闯?，我國企業(yè)社會責任報告發(fā)布增速明顯，披露內容逐漸完善。其中，勞工權益保護是其重要的披露內容。根據(jù)《中國企業(yè)社會責任報告編寫指南(CASS-CSR3.0)》里的核心指標系統(tǒng)，對勞工權益的保護主要體現(xiàn)在員工責任這一指標體系下，包括勞動合同簽訂、工資、社會保險、福利、職業(yè)健康安全、女性管理者比例、員工培訓和職業(yè)發(fā)展、困難員工幫扶等方面，涵蓋了“國際勞工標準”的核心內容，在其評價中既有定性指標也有定量指標。同時，社會責任報告評級權重指標里的完整性指標要求責任領域的完整性，既要包括經濟責任，也要包括社會責任和環(huán)境責任〔13〕。尤其是在員工責任這一指標體系下對勞工權益保護內容的全面涵蓋，體現(xiàn)了勞工權益保護在社會責任評價體系中的重要位置。

企業(yè)社會責任運動推動了勞工標準的國際化。在企業(yè)社會責任運動的推動下，一系列國際化的勞工標準、生產守則紛紛出臺，作為跨國勞工治理，勞工權益保護的手段和措施，例如國際勞工組織的國際勞工標準，以及圍繞“核心勞工標準”發(fā)展起來的社會責任國際SA8000標準、環(huán)球服裝生產社會責任(WRAP)認證、國際玩具業(yè)協(xié)會ICTI認證、聯(lián)合國的全球契約、跨國公司的生產守則、消費者運動及區(qū)域貿易協(xié)定里的勞工標準等。在全球化背景下，國際化的勞工標準為勞工權益保護提供了相對具體的參照標準，推動了全球范圍內勞工權益的保護。

企業(yè)社會責任運動在國際經貿領域建立起勞工權益保護的制約機制。企業(yè)社會責任運動通過在國際經貿領域的實踐，將勞工標準的執(zhí)行情況、勞工權益的保護程度與貿易掛鉤，建立起勞工權益保護的制約機制，增強了全球范圍勞工權益保護的有效性。上述SA8000標準、WRAP認證、國際玩具業(yè)協(xié)會ICTI認證的核心內容是強制要求出口企業(yè)遵守國際勞工標準，獲得相關認證，將勞工權益的保護與出口訂單關聯(lián)起來?？鐕?、國際行業(yè)協(xié)會通過強制要求實施各種勞工標準的認證，以此向各國供應商和零售商施加壓力，迫使其對工人的勞動條件負責，遵守較高水平勞工標準，從而有效地改善勞工的處境，保護其權益。在國際經貿領域，推行國際勞工標準、保護勞工權益已成為一種趨勢，被認為是全球化下跨國勞工治理的一種有效模式和社會運動〔14〕。

國內勞工權益保護體系的不斷完善能夠進一步推動企業(yè)社會責任和國際勞工標準更適應我國現(xiàn)階段經濟社會發(fā)展水平，減少“勞工標準”等社會標準對我國出口貿易的負面影響。無論是企業(yè)社會責任理論還是企業(yè)社會責任運動都發(fā)源于西方國家。國際社會通過各種措施積極推行的勞工標準都是基于發(fā)達國家的經濟發(fā)展水平制定的，與我國的經濟發(fā)展和收入水平存在較大的差異，以國際勞工標準為主要內容的藍色壁壘也逐漸成為阻礙我國出口的重要因素之一。只有積極參與國際勞工標準制定，從勞動立法、企業(yè)治理、產業(yè)轉型等各個方面完善勞工權益的保護，才能推動國際勞工標準更適應我國的經濟發(fā)展水平，減少勞工標準對我國出口的阻礙。

五、結論與啟示

企業(yè)履行社會責任，保護勞工權益，從企業(yè)治理、人力資源管理的角度看，能提高企業(yè)及品牌聲譽，樹立良好的形象。在全球化背景下，企業(yè)社會責任運動推動了勞工標準的國際化，增強了勞工權益保護的有效性，推動了全球范圍內勞工權益的保護。雖然社會責任標準和勞工標準被一些發(fā)達國家用來作為削弱發(fā)展中國家勞動力價格優(yōu)勢、實施貿易歧視的工具，勞工標準、社會責任標準與國際貿易掛鉤在國際社會上還一直存在爭議，但在保護勞工權益、構建和諧勞動關系方面，重視企業(yè)社會責任的履行，推動勞工標準在我國現(xiàn)有經濟社會發(fā)展水平的基礎上逐步與國際勞工標準對接，已成為勞動立法、三方協(xié)商機制外的重要途徑。

鑒于我國勞工權益保護領域中企業(yè)社會責任履行的現(xiàn)狀和局限性，參照企業(yè)社會責任與勞工權益保護的內在關聯(lián)，可以從以下幾方面進行思考和改進。一是在公眾和企業(yè)層面強化對“企業(yè)社會責任”內涵的全面理解，糾正“企業(yè)社會責任等同于環(huán)保、慈善公益責任”這一偏差，凸顯雇員權益、勞工標準在其內涵中的重要位置；二是在企業(yè)治理層面，嘗試引入“利益分享”和“雇員參與管理”等現(xiàn)代勞工治理模式，把雇員真正看成與企業(yè)利益相輔相成的利益相關者，從迫于壓力被動遵守勞工標準到積極引導雇員參與企業(yè)管理，提高勞動效率，實現(xiàn)利益共享；三是在結合我國的經濟社會發(fā)展水平的基礎上，提高對各種社會責任標準、國際勞工標準的認知度、參與度。無論是雙邊、多邊貿易談判還是國內勞工立法體系的完善，都應在參照核心勞工標準的基礎上納入適合我國發(fā)展水平的國際勞工標準，以提高國內勞工標準和勞工權益保護的程度。

注釋：

①本文數(shù)據(jù)均根據(jù)2017年《中國勞動統(tǒng)計年鑒》整理得到。