姚培森

[摘要]我國現(xiàn)有賬戶管理辦法及其配套的賬戶管理系統(tǒng)在其運行的十幾年內(nèi)有效保證了支付結(jié)算工作的正常進展，維護了經(jīng)濟金融秩序的穩(wěn)定，促進了經(jīng)濟金融的改革和發(fā)展。但是，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”和商事制度改革的不斷推進，一方面各類工商企業(yè)的合理賬戶需求得不到有效滿足，另一方面各種支付結(jié)算新產(chǎn)品、新情況層出不窮，良莠不齊，不斷突破現(xiàn)有賬戶監(jiān)管體系;此外，非法集資、洗錢、電信詐騙等非法資金交易監(jiān)控乏力。賬戶改革的呼聲日益增高，監(jiān)管機構(gòu)也進行了積極的探索，但是截至目前進展緩慢，改革并未涉及深層次的體系問題。文章正是從這一角度出發(fā)，通過分析我國現(xiàn)有賬戶管理體系存在的問題，探究我國賬戶管理改革的方向和出路。

[關(guān)鍵詞]賬戶管理;實名制;大數(shù)據(jù);管理體系

[DOI]1013939/jcnkizgsc201917098

賬戶作為社會經(jīng)濟活動資金收付結(jié)算的起點與終點，是一切經(jīng)濟活動往來的基礎(chǔ)。近年來，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，智能科技的廣泛應用，金融與互聯(lián)網(wǎng)相互交融，支付賬戶、主子賬戶、虛擬賬戶等層出不窮，遠遠突破原有銀行結(jié)算賬戶的范疇。如何改革才能更好地適應經(jīng)濟發(fā)展需要，推動支付行業(yè)創(chuàng)新，強化支付結(jié)算監(jiān)管，已成為迫在眉睫的問題。

1當前賬戶管理的現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行的賬戶管理框架基于2003年9月1日正式實施的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱“賬戶管理辦法”）以及相配套的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下“賬戶管理系統(tǒng)”）和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)（以下簡稱“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”）。現(xiàn)行的賬戶管理體系的核心是“賬戶實名制”，是基于《個人存款賬戶實名制》的一種事前監(jiān)管模式，重賬戶數(shù)據(jù)輕交易數(shù)據(jù)，重結(jié)算賬戶輕儲蓄賬戶。單位結(jié)算賬戶以基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶和臨時賬戶分類為基礎(chǔ);個人結(jié)算賬戶和支付賬戶以Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類賬戶分類為基礎(chǔ)，支撐起我國龐大的賬戶管理體系。截至2018年三季度末，全國累計開立人民幣銀行結(jié)算賬戶9870億戶

數(shù)據(jù)來源于中國人民銀行發(fā)布的《2018年第三季度支付體系運行總體情況》，其中單位結(jié)算賬戶597689萬戶，個人結(jié)算賬戶9810億戶，人均擁有賬戶數(shù)達到706戶。

我國現(xiàn)有賬戶管理辦法及其配套的賬戶管理系統(tǒng)在其運行的十幾年內(nèi)有效保證了支付結(jié)算工作的正常進展，維護了經(jīng)濟金融秩序的穩(wěn)定，促進了經(jīng)濟金融的改革和發(fā)展。但是，隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的興起，一些新問題、新情況不斷沖擊著現(xiàn)有的賬戶管理體系，也暴露出現(xiàn)有賬戶管理體系的一些深層次的問題。

2賬戶管理存在的問題

第一，單一事前監(jiān)管體系不能滿足現(xiàn)有的賬戶監(jiān)管需要。一是單位結(jié)算賬戶方面。隨著商事制度改革的不斷推進，企業(yè)工商注冊由核準制變?yōu)樽灾?，營業(yè)執(zhí)照審批的形式性審核，一定程度上將真實性要求束之高閣，一些不法分子趁機以開公司、辦企業(yè)為名，順利繞過商業(yè)銀行 “實名制審核”的關(guān)口，堂而皇之的行洗錢、詐騙、非法集資之實。二是個人結(jié)算賬戶方面。隨著移動支付技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)交易的興起，通過網(wǎng)絡(luò)非法買賣個人賬戶（含銀行賬戶和支付賬戶）的行為泛濫，不法分子通過雇傭或者收購合法開戶人開立的個人賬戶，也成功繞過“實名制審核”的關(guān)口，通過各種非柜面交易形式，開展洗錢、電信詐騙等違法違規(guī)活動。

第二，現(xiàn)有賬戶收集體系不符合大數(shù)據(jù)監(jiān)管的需要?，F(xiàn)有的賬戶管理體系將大量的非銀行賬戶信息排除在收集范圍之外，直接影響大數(shù)據(jù)應用的基礎(chǔ)。一是第三方支付賬戶。支付機構(gòu)賬戶自出現(xiàn)之初就獨立于監(jiān)管部門，相較于支付機構(gòu)的高曝光率，成為“陽光下的影子”看得見，摸不透。二是外匯賬戶。長期以來，我國的銀行賬戶體系實行本外幣分離的原則，外幣賬戶由國家外匯管理局負責。這種本外幣分離長期以來符合分類監(jiān)管的要求，但是隨著大數(shù)據(jù)應用的普及，這種人為割裂的賬戶管理模式，反而不能真實反映市場主體的經(jīng)營行為，直接影響到賬戶管理的效果。三是證券賬戶和保險賬戶。這兩類賬戶也是我國存款人資金存放的重要途徑，長期以來由證監(jiān)會和保監(jiān)會分別監(jiān)管，并未納入我國的賬戶管理體系，一定程度上影響監(jiān)管部門對宏觀或微觀市場主體的分析和判斷，進而影響整體經(jīng)濟金融政策的一體化考量。

第三，現(xiàn)有賬戶管理制度相對陳舊，不能滿足各類市場主體多樣化的賬戶需求。一是行政許可制度。我國的單位結(jié)算賬戶管理體系是建立在基本戶行政許可的基礎(chǔ)上的事前準入審查，對于起步之初的中國經(jīng)濟和企業(yè)起到了很好的規(guī)范和約束作用，但是隨著我國法律法規(guī)的日益健全，尤其是金融機構(gòu)和市場主體素質(zhì)的不斷提升，對于國家的一些規(guī)章制度已經(jīng)可以做到由強制執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾髯袷?。尤其是隨著我國商事制度改革的推進，基本戶的核準制度的存在就顯得冗余。二是現(xiàn)有賬戶管理的條款一定程度上制約著企業(yè)的正常運行。如，結(jié)算賬戶3個工作日的使用限制、一般戶不能支取現(xiàn)金的限制、賬戶性質(zhì)變更限制、存款人類別變更限制、臨時戶有效期限制、非預算單位專用賬戶開立限制、儲蓄賬戶和結(jié)算賬戶的劃分等。三是現(xiàn)有賬戶管理條款

對于新的經(jīng)濟情況沒有有效界定。如，同業(yè)定期投融資賬戶管理問題、母子賬戶問題、虛擬賬戶問題、公轉(zhuǎn)私的額度問題、單位賬戶與法人代表賬戶交叉使用問題、大額現(xiàn)金支取問題、注冊地與經(jīng)營地分離問題等。

第四，現(xiàn)有賬戶管理相關(guān)系統(tǒng)不能滿足賬戶監(jiān)管需要。一是賬戶管理系統(tǒng)。系統(tǒng)建設(shè)于本世紀初雖多有升級但存在問題較多，如，系統(tǒng)運行環(huán)境問題、非現(xiàn)場監(jiān)測手段不足問題、余額數(shù)據(jù)采集問題、資金交易分析問題等。二是聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)差錯率高、差錯更正不及時、系統(tǒng)開放時間短等問題一直是社會公眾詬病的重點和難點。

第五，重操作，輕分析。賬戶是社會經(jīng)濟運行的底層支撐，賬戶資金流向是經(jīng)濟運行的晴雨表，賬戶數(shù)據(jù)的分析和應用，應該是政府宏觀調(diào)控決策的數(shù)據(jù)支持。但是，我國現(xiàn)有的賬戶管理體系將大量的人力物力用到了日常賬戶核準工作中，而對于賬戶數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場監(jiān)測和分析應用嚴重不足，未能充分發(fā)揮中央銀行賬戶數(shù)據(jù)支持政府決策的重要角色和作用。同時，在國家宏觀調(diào)控決策方面單純強調(diào)宏觀統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析，而輕視了微觀主體運行所提供的真實數(shù)據(jù)。

第六，監(jiān)管處罰力度不足?，F(xiàn)有的《賬戶管理辦法》行政級別僅為部門規(guī)章，對于被監(jiān)管單位監(jiān)管效力不足，尤其3萬元封頂?shù)慕?jīng)濟處罰標準，以現(xiàn)在的經(jīng)濟水平而言無關(guān)痛癢，不能起到有效的震懾作用。其次，現(xiàn)有的賬戶管理體系更關(guān)注對于違規(guī)金融主體的處罰，對于涉事企事業(yè)單位和個人，沒有有效的管控手段和處罰力度，存在明顯的處罰難和執(zhí)行難問題。

3賬戶管理改革的方向探索

第一，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，建立事前事后一體化的監(jiān)管體系，最大限度地發(fā)揮賬戶數(shù)據(jù)價值。一是扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有單純強調(diào)“賬戶實名制”的賬戶管理理念，重視賬戶交易數(shù)據(jù)的分析和應用，將賬戶管理的重點向“賬戶實名制”和“賬戶交易監(jiān)測”并重角度轉(zhuǎn)變，重視賬戶數(shù)據(jù)收集，更強調(diào)賬戶數(shù)據(jù)的分析和應用，為中央和地方政府相關(guān)部門的決策和應用服務。

第二，賬戶數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)并重，建立大數(shù)據(jù)的賬戶管理系統(tǒng)。一是涵蓋社會經(jīng)濟各個層面的賬戶數(shù)據(jù)采集體系，實現(xiàn)人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶、支付賬戶、保險賬戶、證券賬戶等各類型資金賬戶的全面采集。二是廣泛接入外部監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)，實現(xiàn)賬戶系統(tǒng)對各類監(jiān)測系統(tǒng)的底層支撐作用，如，證券交易系統(tǒng)、保險登記系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、外匯資金交易系統(tǒng)、國家稅務系統(tǒng)、司法審判系統(tǒng)、不動產(chǎn)登記系統(tǒng)等外部監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)。三是直連各金融機構(gòu)核心系統(tǒng)，獲取實時賬戶資金交易數(shù)據(jù)，提升賬戶數(shù)據(jù)的及時性和準確性。四是提供強大的非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析功能，如超期備案監(jiān)測、反洗錢黑名單監(jiān)測等功能，將隨機賬戶檢查變?yōu)槿粘９ぷ鲀?nèi)容，實現(xiàn)監(jiān)管部門管理職能的轉(zhuǎn)變。五是為各金融機構(gòu)提供多功能的業(yè)務支撐，方便金融機構(gòu)開展各類金融業(yè)務。如，通過賬戶管理系統(tǒng)查詢企業(yè)工商注冊情況、核實經(jīng)營住址存續(xù)情況、存款人主體資格合法性等。

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