楊建勛

摘 要 隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅猛發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日趨多樣化與復(fù)雜化，能否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范管理成為每一個(gè)外貿(mào)企業(yè)必須面對(duì)的問(wèn)題，也成為企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。因此在不斷健全法律法規(guī)、完善外部環(huán)境的同時(shí)，外貿(mào)更應(yīng)當(dāng)構(gòu)建有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系及實(shí)務(wù)操作規(guī)范。本文首先分析了外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，接著對(duì)其自身存在的問(wèn)題進(jìn)行了探討，同時(shí)提出了一定的管理措施，進(jìn)而就可以幫助其逐漸降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并且創(chuàng)造出良好的經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞 出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn) 問(wèn)題 管理策略

進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。作為進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)來(lái)說(shuō)，因?yàn)槠涿恳粏紊饨灰最~都很大，少則十幾萬(wàn)美元，多則上千萬(wàn)美元，如發(fā)生意外，生意受挫，其每單交易額的損失有時(shí)相當(dāng)于一個(gè)企業(yè)一年的收入，由于百密一疏而走向倒閉的貿(mào)易企業(yè)十分常見(jiàn)。事實(shí)上，企業(yè)的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。任何一個(gè)企業(yè)的存在和經(jīng)營(yíng)其每時(shí)每刻都無(wú)不面臨著各種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，尤其在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)低迷、國(guó)際貿(mào)易環(huán)境急劇變動(dòng)的時(shí)期，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的防范更為重要。

一、新時(shí)期下外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

（一）政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也被人們一般稱(chēng)之為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于國(guó)家性事故而導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而這里的國(guó)家性事故一般主要包括有社會(huì)、政治、政策、政權(quán)更迭等等形式。社會(huì)因素一般包括有階級(jí)矛盾、工人運(yùn)動(dòng)以及宗教問(wèn)題。國(guó)家貿(mào)易政策是一種有著較為廣泛應(yīng)用的進(jìn)出口形式。比較常用的形式有外匯管理、出口退稅、歧視性貿(mào)易政策等等。在企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理中，一般要求及時(shí)分析貿(mào)易政策。對(duì)于不同國(guó)家在不同的發(fā)展時(shí)期其貿(mào)易有所不同，甚至對(duì)于相同的國(guó)家隨著時(shí)代和社會(huì)的推移其貿(mào)易政策也會(huì)出現(xiàn)一定的變化。貿(mào)易政策的變化也是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種。依據(jù)當(dāng)前出口過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，可以發(fā)現(xiàn)其中影響最大的是政治動(dòng)蕩、社會(huì)沖突。

（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括本國(guó)和貿(mào)易伙伴所在國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。對(duì)外貿(mào)易發(fā)展情況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、物價(jià)變動(dòng)等諸多方面的變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著外貿(mào)經(jīng)營(yíng)體制的變革和發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)也正在經(jīng)歷從傳統(tǒng)的審批制向適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的登記制的轉(zhuǎn)變過(guò)程，這為有能力和有條件從事及經(jīng)營(yíng)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的其他所有制企業(yè)開(kāi)展外貿(mào)業(yè)務(wù)打開(kāi)了希望之門(mén)。外國(guó)公司在國(guó)內(nèi)設(shè)立的生產(chǎn)和商貿(mào)企業(yè)也被允許從事和經(jīng)營(yíng)對(duì)外進(jìn)出口以及其他國(guó)際商貿(mào)業(yè)務(wù)。所有這些對(duì)我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，毫無(wú)疑問(wèn)將會(huì)面臨更大的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力。不僅如此，國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也隨時(shí)有可能會(huì)使外貿(mào)企業(yè)喪失所期待的利益而蒙受經(jīng)濟(jì)損失。能否及時(shí)把握新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展趨勢(shì)和了解國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境中所發(fā)展的變化及其給外貿(mào)企業(yè)可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到外貿(mào)企業(yè)的興衰。

（三）海上運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)

貨物在海運(yùn)進(jìn)行時(shí)，因?yàn)楦鱾€(gè)中間環(huán)節(jié)會(huì)有多種形式的欺詐行為發(fā)生，比如說(shuō)文件欺詐、保險(xiǎn)欺詐、合同欺詐、提單欺詐等等存在著一定的危害性。而海上進(jìn)行運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)則通常主要體現(xiàn)在海運(yùn)信用風(fēng)險(xiǎn)、意外事故以及自然災(zāi)害的發(fā)生，在這之中自然風(fēng)險(xiǎn)中出現(xiàn)頻率最高的是天氣情況。意外事故風(fēng)險(xiǎn)一般表現(xiàn)在運(yùn)輸工具發(fā)生碰撞、船只的擱淺或者是失蹤。海上貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)中海運(yùn)信用風(fēng)險(xiǎn)也是一種有著較為廣泛的影響的風(fēng)險(xiǎn)。海運(yùn)信用風(fēng)險(xiǎn)指的是貨物貿(mào)易規(guī)則存在著一定的漏洞，進(jìn)而就出現(xiàn)了隨意編造的虛假情況，對(duì)真實(shí)情況而有所隱瞞，使用了一些非法的形式而占有他人貨物、船舶和金錢(qián)的行為。

（四）法律合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

法律合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指不符合法律或法規(guī)要求的風(fēng)險(xiǎn)。出口型企業(yè)所面臨的法律合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)主要在于對(duì)出口國(guó)法律、法規(guī)的不熟悉或相關(guān)法律法規(guī)突然發(fā)生變化而導(dǎo)致企業(yè)面臨出口困境、面臨法律訴訟。我國(guó)目前在產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品責(zé)任等方面的法律、法規(guī)與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)尚存在一定差距，出口產(chǎn)品遭遇國(guó)外法律訴訟的事件一再出現(xiàn)，使企業(yè)面臨巨額賠償，遭受經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)形象受損，產(chǎn)品銷(xiāo)售受阻。

（五）戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)

每一個(gè)企業(yè)在自身的發(fā)展過(guò)程中一般都會(huì)制定和建立戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標(biāo)。外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)容主要是與其所從事和經(jīng)營(yíng)的國(guó)際貿(mào)易有關(guān)，通常包括跨國(guó)發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)際市場(chǎng)戰(zhàn)略、國(guó)際資源戰(zhàn)略、國(guó)際投融資戰(zhàn)略、國(guó)際品牌戰(zhàn)略等等。外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標(biāo)是外貿(mào)經(jīng)營(yíng)管理的宏觀決策，對(duì)外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的發(fā)展方向起著決定性的作用，一旦發(fā)生決策性的失誤，就有可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)遭受難以挽回的損失甚至是滅頂之災(zāi)。比如有很多企業(yè)在海外市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程中，制定了多元化的經(jīng)營(yíng)策略，盲目從事或投資自己不熟悉或從未涉足過(guò)的領(lǐng)域，結(jié)果是“賠了夫人又折兵”，不僅收不回投資，反而拖垮了擅長(zhǎng)領(lǐng)域的發(fā)展并損害了其他盈利項(xiàng)目的收益。

二、外貿(mào)企業(yè)出口面臨的問(wèn)題

（一）人民幣升值加快，出口競(jìng)爭(zhēng)力減弱

國(guó)內(nèi)企業(yè)出口的主要市場(chǎng)為歐美，人民幣升值使我國(guó)產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)下降，原來(lái)顯得“物美價(jià)廉”的產(chǎn)品現(xiàn)在已經(jīng)漲價(jià)不少，這對(duì)以“價(jià)格”為主要競(jìng)爭(zhēng)手段的中國(guó)產(chǎn)品是個(gè)沉重的打擊，正是因?yàn)檫@種優(yōu)勢(shì)的減弱，使外國(guó)客商將選擇產(chǎn)品更便宜的國(guó)家，不僅使中國(guó)企業(yè)的利潤(rùn)減少，損失加大，同時(shí)也會(huì)使企業(yè)的接單量減少，長(zhǎng)此以往就會(huì)產(chǎn)生一個(gè)惡性循環(huán)。

（二）外匯風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高

市場(chǎng)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的方式很多，包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等。但我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)剛剛起步，有些外貿(mào)企業(yè)甚至還不能計(jì)量本單位承擔(dān)的外匯敞口風(fēng)險(xiǎn)。即使能夠計(jì)算出外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，也由于缺乏相應(yīng)的管理手段而不能及時(shí)做出反應(yīng)和調(diào)整。在運(yùn)用外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的方面，更多地依靠資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)管理的方法，未能靈活使用貨幣衍生工具來(lái)對(duì)沖或減少外貿(mào)企業(yè)存在的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)產(chǎn)權(quán)意識(shí)不強(qiáng)，缺乏特色品牌

從事外貿(mào)出口的企業(yè)大多注冊(cè)有自己的商標(biāo)，但是缺乏保護(hù)意識(shí)。如果出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)被侵犯的情況，企業(yè)一般會(huì)采取退讓?xiě)B(tài)度，不懂得如何維護(hù)自己的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)和品牌是緊密相連的。并且在當(dāng)前我國(guó)專(zhuān)業(yè)外貿(mào)企業(yè)原有的經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生動(dòng)搖、新型的外貿(mào)代理關(guān)系尚未確立起來(lái)的情況下，外貿(mào)企業(yè)很難真正實(shí)施以特色產(chǎn)品拓展國(guó)際市場(chǎng)的以質(zhì)取勝戰(zhàn)略，在外貿(mào)出口產(chǎn)品中缺乏亮點(diǎn)，缺乏自己的特色品牌和強(qiáng)勢(shì)品牌。因此，面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，要想使外貿(mào)經(jīng)濟(jì)有更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須想方設(shè)法培養(yǎng)具有特色的出口產(chǎn)品名牌。

（四）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人才

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)，常常涉及許多專(zhuān)業(yè)知識(shí)。對(duì)于出口型企業(yè)來(lái)說(shuō)，人才是企業(yè)發(fā)展中所面臨的難題之一。專(zhuān)業(yè)人才的引進(jìn)需要付出代價(jià)，許多企業(yè)由于受到企業(yè)規(guī)模限制，人才引進(jìn)的成本通常成為管理者考慮的首要問(wèn)題。部分企業(yè)將人才引進(jìn)與培養(yǎng)的重點(diǎn)放在生產(chǎn)、研發(fā)等領(lǐng)域，而常常忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的缺乏也阻礙了出口型企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的管理。

（五）沒(méi)有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略就是建立和維持一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。而國(guó)內(nèi)外貿(mào)企業(yè)由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不足，以及缺乏足夠的專(zhuān)業(yè)人才等原因，盡近年來(lái)也建立了一些風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，但離現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理要求還有不小的差距，因此要大力加強(qiáng)信息系統(tǒng)的建設(shè)，采取相應(yīng)措施，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、可靠、及時(shí)和安全地傳遞給決策層，并根據(jù)需要對(duì)管理信息系統(tǒng)及時(shí)改進(jìn)和更新。

三、出口型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率穩(wěn)定

進(jìn)一步完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率的穩(wěn)定。一是針對(duì)當(dāng)前企業(yè)特別是進(jìn)出口企業(yè)虧損比較嚴(yán)重的現(xiàn)象，政府可對(duì)外向型企業(yè)實(shí)施一定程度的減稅或稅收優(yōu)惠政策。二是加大對(duì)企業(yè)的信貸支持力度，有選擇地?cái)U(kuò)大授信轉(zhuǎn)授權(quán)的品種范圍，靈活運(yùn)用承兌、貼現(xiàn)、授信開(kāi)證等多種融資形式，幫助其渡過(guò)難關(guān)。三是為了穩(wěn)定出口，應(yīng)放緩人民幣匯率升值的速度，考慮到目前我國(guó)面臨的世界金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，政府應(yīng)暫時(shí)放慢人民幣對(duì)外升值的節(jié)奏，甚至在短期內(nèi)人民幣兌美元實(shí)行小幅度的貶值。四是加快完善人民幣匯率形成機(jī)制，逐步弱化人民幣對(duì)美元匯率的管理，合理確定人民幣對(duì)不同貨幣的比價(jià)關(guān)系。

（二）靈活運(yùn)用外匯衍生產(chǎn)品

金融衍生產(chǎn)品交易具有杠桿效應(yīng)，其主要功能是為了對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)和套期保值，有利于企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理和方便企業(yè)籌資。當(dāng)前我國(guó)比較成熟的金融衍生產(chǎn)品有遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期交易等等。從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)看，外匯衍生產(chǎn)品是企業(yè)最主要的避險(xiǎn)工具之一。根據(jù)中國(guó)人民銀行的“企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)情況調(diào)查”，在我國(guó)運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品是使用貿(mào)易融資之外，企業(yè)使用最多的匯率避險(xiǎn)方式。但我們也應(yīng)看到，金融衍生產(chǎn)品是匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，但由于其具有杠桿作用，所以也是把“雙刃劍”，其本身固有的風(fēng)險(xiǎn)性和金融衍生工具運(yùn)用的復(fù)雜性似乎有些讓人望而卻步。所以，應(yīng)該完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，規(guī)范金融衍生工具交易行為，以既定的制度和應(yīng)急措施來(lái)防范意外沖擊，從而有效地管理金融衍生工具的交易風(fēng)險(xiǎn)。

（三）實(shí)施自主品牌建設(shè)

自主品牌的集中體現(xiàn)，綜合國(guó)力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在一定程度上，也沒(méi)有獨(dú)立的品牌意味著總是在最低端的國(guó)際分工，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立自己的品牌，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力是至關(guān)重要的。其自身的品牌的形成是一個(gè)艱難的過(guò)程，但必須意識(shí)到。傳統(tǒng)的低價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)已無(wú)法適應(yīng)一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的國(guó)際市場(chǎng)的要求，中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該看長(zhǎng)遠(yuǎn)，不為短期的利益放棄品牌建設(shè)，我們必須建立自己的品牌，不斷增強(qiáng)緊迫感。

（四）培養(yǎng)和引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才

風(fēng)險(xiǎn)管理涉及眾多專(zhuān)業(yè)知識(shí)，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面常常需要專(zhuān)業(yè)人員的參與。而出口型企業(yè)常常都會(huì)面對(duì)匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與應(yīng)對(duì)，專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，一般的管理人員或財(cái)務(wù)人員很難完成。風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人才成為出口型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的瓶頸。人才引進(jìn)與人才培養(yǎng)是建立專(zhuān)業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的重要途徑。許多企業(yè)由于受到企業(yè)自身發(fā)展的限制，專(zhuān)業(yè)人才的引進(jìn)可能面臨較大困難。加強(qiáng)本企業(yè)人才的培養(yǎng)可能是更為有效的方法。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員、中層管理人員的培訓(xùn)，并建立有效的激勵(lì)機(jī)制，使具有相應(yīng)能力的風(fēng)險(xiǎn)管理人員脫穎而出，為其提供良好的發(fā)展平臺(tái)，打造自身的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，以確保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理向科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化方向發(fā)展。

（五）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須解決好以下問(wèn)題：首先，以適合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定一套具有很好的可操作的方法，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)執(zhí)行工作的依據(jù)；其次，成立信息安全管理部門(mén)，明確其任務(wù)，并在執(zhí)行安全管理工作方面賦予相當(dāng)?shù)臋?quán)力，以保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)真正發(fā)揮其價(jià)值。最后借助工作流系統(tǒng)，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的狀態(tài)、過(guò)程和最終結(jié)果，以體現(xiàn)計(jì)算安全管理部門(mén)存在的價(jià)值。

總之，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)，并且各種風(fēng)險(xiǎn)不是彼此割裂、孤立存在的。各種風(fēng)險(xiǎn)存在著被動(dòng)聯(lián)系，并可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)疊加的情況。面對(duì)此種情況，外貿(mào)企業(yè)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理，通過(guò)提高企業(yè)員工素質(zhì)，強(qiáng)化企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，設(shè)立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控與管理制度，采取各種先進(jìn)的操作方法等措施來(lái)減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（作者單位為中國(guó)寧波國(guó)際合作有限責(zé)任公司）

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