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        基于博弈視角的國家對認(rèn)證機構(gòu)監(jiān)管研究

        2019-04-03 07:38:04王以憲左兆迎徐廣成范玉坤
        質(zhì)量安全與檢驗檢測 2019年1期
        關(guān)鍵詞:監(jiān)管部門概率監(jiān)管

        魯 強 王以憲 左兆迎 徐廣成 范玉坤

        (1.日照海關(guān)運輸工具監(jiān)管科 山東日照 276800;2.日照檢驗認(rèn)證有限公司)

        1 前言

        根據(jù)2018年12月中國認(rèn)證認(rèn)可協(xié)會通報,北京和青島兩個認(rèn)證機構(gòu)使用127名審核員注冊資格虛報審核計劃,并偽造項目現(xiàn)場審核記錄,嚴(yán)重違反了相關(guān)要求。這些審核員被撤銷注冊資格。2017年,被曝光的西安“奧凱電纜事件”,同樣通過強制性產(chǎn)品認(rèn)證制度(CCC)、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)9001 等認(rèn)證,但偷工減料,大膽生產(chǎn)“非標(biāo)”電纜,檢測形同虛設(shè),以次充好,給人們的健康安全帶來了極大的隱患,給國家造成了重大損失。由此可知,我國認(rèn)證市場存在監(jiān)管力度不夠、認(rèn)證機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量不高等問題,并導(dǎo)致認(rèn)證質(zhì)量和認(rèn)證證書的公信力下降,在此背景下研究對認(rèn)證機構(gòu)監(jiān)管具有重要意義。

        2 文獻綜述

        郭朝先等[1]認(rèn)為美國政府、工業(yè)界和私人機構(gòu)參與監(jiān)管體系建設(shè)的程度比較均衡,美國多數(shù)認(rèn)證機構(gòu)具有專業(yè)化和本土化的傾向;歐洲大型的第三方檢驗認(rèn)證機構(gòu)不僅是檢驗認(rèn)證活動的主要承擔(dān)者,同時也作為重要的參與者參與標(biāo)準(zhǔn)的制定;日本、韓國等政府授權(quán)其他機構(gòu)從事檢驗認(rèn)證工作,并與民間機構(gòu)合作制定標(biāo)準(zhǔn),政府總體扮演著監(jiān)督的角色,日本、韓國存在一些專業(yè)化的規(guī)模較大的公司,但缺乏跨國的大型檢驗認(rèn)證機構(gòu)。同時,一些學(xué)者指出歐盟與美國、加拿大等國家達成的雙邊互認(rèn)協(xié)議促進了歐盟出口,但我國作為認(rèn)證認(rèn)可大國的影響力還沒有凸顯,需要進一步加強標(biāo)準(zhǔn)化的國際合作[2,3]。趙學(xué)濤[4]認(rèn)為國外檢驗檢測行業(yè)形成了覆蓋全球所有領(lǐng)域的檢驗、鑒定、認(rèn)證、測試體系,大型綜合性檢驗跨國集團資本實力雄厚,業(yè)務(wù)能力和人員素質(zhì)強,技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與制度詳盡,市場運作機制和經(jīng)驗成熟,并且展開了大規(guī)模的收購兼并,迅速進入新的市場。左兆迎等[5]基于國家對認(rèn)證機構(gòu)監(jiān)督等角度研究了質(zhì)量管理體系對提升認(rèn)證有效性的策略。Wang Y.等[6]利用演化博弈等理論研究了國家對檢測機構(gòu)的監(jiān)管策略?;陟o態(tài)博弈的國家對認(rèn)證機構(gòu)監(jiān)管分析和研究較少,本文對此進行研究。

        3 模型建立與分析

        假設(shè)官方監(jiān)管博弈中存在監(jiān)管機構(gòu)和認(rèn)證機構(gòu)兩個參與人,參與人之間信息完全,同時決策而且做出的決策完全理性。前者對后者的行為進行監(jiān)管以消除后者的不規(guī)范審核,是審核質(zhì)量的重要保障。后者主要以獨立的認(rèn)證機構(gòu)立場根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)獨立、客觀、公正地對企業(yè)進行審核并提供增值服務(wù)。從認(rèn)證機構(gòu)角度看,嚴(yán)格審核和放松審核的概率分別用p和1-p表示,其混合策略為(p,1-p)。從監(jiān)管主體角度看,對認(rèn)證機構(gòu)實施監(jiān)管與不實施監(jiān)管的概率分別為q和1-q,其混合策略為(q,1-q)。

        假設(shè)1,監(jiān)管部門效率較高。如果認(rèn)證機構(gòu)審核過程中存在違規(guī)或不規(guī)范行為,監(jiān)管部門如果進行監(jiān)管一定能發(fā)現(xiàn)并將處以罰金。罰金為該業(yè)務(wù)收入的一定比例,比例假定為k;另外,監(jiān)督成本是指現(xiàn)場檢查費等成本綜合,假定為T。假設(shè)2,如果監(jiān)管部門執(zhí)行監(jiān)管職能,而認(rèn)證機構(gòu)放松審核,會受到監(jiān)管部門的處罰,用F1表示。如果官方監(jiān)管主體進行了有效監(jiān)管,并查處了認(rèn)證機構(gòu)的放松審核行為,得到社會認(rèn)可和肯定,提高了監(jiān)管部門的威信,假設(shè)用R0來衡量這種收益。被查處的認(rèn)證機構(gòu)除了被處以罰金外,違規(guī)行為還會被監(jiān)管部門通報,給認(rèn)證機構(gòu)聲譽造成損失進而影響認(rèn)證機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營,用L表示該損失。假設(shè)3,認(rèn)證機構(gòu)在審核時需要支付一定成本。認(rèn)證機構(gòu)如果嚴(yán)格按照相關(guān)要求進行審核,需要投入的人力、物力、財力相對較大,成本較高,假定成本為C1。如果放松審核標(biāo)準(zhǔn)所花費的成本為C2,前者大于后者。V代表認(rèn)證機構(gòu)取得的認(rèn)證收入。支付矩陣見表1。

        表1 國家監(jiān)管對認(rèn)證機構(gòu)支付矩陣

        E1為認(rèn)證機構(gòu)的期望收益:

        將E1對p求導(dǎo),則認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核最優(yōu)化的一階條件為:

        將E2對q求導(dǎo),則監(jiān)管部門最優(yōu)化的一階條件為:

        聯(lián)立式(3)和式(4)兩個方程得到均衡狀態(tài)下認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核的最優(yōu)概率為:

        監(jiān)管部門監(jiān)管的最優(yōu)概率為:

        3.1 認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核最優(yōu)概率p*的影響因素

        (1)對監(jiān)管部門查處認(rèn)證機構(gòu)的收益R0越大,認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核的概率越大。

        將p*對R0求偏導(dǎo),得到:

        即p*是收益R0的單調(diào)增函數(shù),R0越大,p*越大。當(dāng)監(jiān)管部門有效監(jiān)管,查處認(rèn)證機構(gòu)所帶來的正面效用越大,越傾向于進行監(jiān)管。認(rèn)證機構(gòu)被查處并處罰的概率越大,嚴(yán)格審核的概率也就越大。

        (2)監(jiān)管部門實施監(jiān)管的成本T越高,認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核的概率越小。

        將p*對T求偏導(dǎo),得到:

        監(jiān)管成本較高時,監(jiān)管部門會放松監(jiān)管,此時認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核的概率減少,質(zhì)量狀況出現(xiàn)問題的可能性就較大。

        (3)對監(jiān)管部門未能查處認(rèn)證機構(gòu)違規(guī)審核的處罰F1越大,認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核的概率越大。

        將p*對F1求偏導(dǎo),得到:

        當(dāng)監(jiān)管部門因未有效監(jiān)管,收到批評的負(fù)面效應(yīng)越大,越傾向于實施監(jiān)管,認(rèn)證機構(gòu)被查處罰款的概率越大,嚴(yán)格審核概率也越大。

        3.2 監(jiān)管部門最優(yōu)監(jiān)管概率q*的影響因素

        (1)C1-C2越大,監(jiān)管部門監(jiān)管概率越大。將q*對C1-C2求偏導(dǎo),得到:

        即q*是C1-C2的單調(diào)增函數(shù),認(rèn)證機構(gòu)嚴(yán)格審核和放松審核成本的差距越大,監(jiān)管部門會提供更為有效的監(jiān)管。收益一定時,理性人會選擇成本最小以保證利潤最大化。

        (2)監(jiān)管部門懲罰力度k越大,監(jiān)管主體的最優(yōu)監(jiān)管概率越小。

        將q*對k求偏導(dǎo),得到:

        即q*是k的單調(diào)減函數(shù),認(rèn)證機構(gòu)放松審核行為被發(fā)現(xiàn)并給予處罰的金額和力度越大,越會對認(rèn)證機構(gòu)起到震懾,認(rèn)證機構(gòu)放松審核的概率越小,監(jiān)管部門會較少的進行監(jiān)管。

        (3)認(rèn)證機構(gòu)的聲譽損失越大,監(jiān)管部門最優(yōu)監(jiān)管概率越小。

        將q*對L求偏導(dǎo),得到:

        當(dāng)認(rèn)證機構(gòu)放松審核被發(fā)現(xiàn)所導(dǎo)致的聲譽損失越大,認(rèn)證機構(gòu)放松審核的動機越小,監(jiān)管部門會更少的進行監(jiān)管。

        4 基于靜態(tài)博弈分析的監(jiān)管能力提升對策

        4.1 防范風(fēng)險,加強事中事后監(jiān)管

        加強大數(shù)據(jù)與電子商務(wù)在檢驗檢測認(rèn)證行業(yè)的應(yīng)用,健全事中事后監(jiān)管機制,匯總整合和關(guān)聯(lián)分析有關(guān)數(shù)據(jù),并構(gòu)建大數(shù)據(jù)監(jiān)管模式,提升政府科學(xué)決策和風(fēng)險預(yù)判能力。做好對檢驗檢測認(rèn)證機構(gòu)有效性、規(guī)范性的監(jiān)督抽查,針對突出問題和薄弱環(huán)節(jié)開展專項檢查,建立機構(gòu)的誠信檔案,對于檢驗檢測領(lǐng)域應(yīng)向認(rèn)證一樣制定機構(gòu)評級分類標(biāo)準(zhǔn)。通過調(diào)查客戶滿意度、公司治理、社會責(zé)任等指標(biāo)定量分析及綜合評價,為企業(yè)選擇檢驗檢測認(rèn)證機構(gòu)提供參考,國家監(jiān)管部門或行業(yè)協(xié)會可運用評價指標(biāo)體系及模型調(diào)查分析確定全國檢驗檢測認(rèn)證機構(gòu)及總體行業(yè)的有效性,地方政府主管部門或地方協(xié)會可運用本指標(biāo)體系及模型調(diào)查分析確定本地區(qū)檢驗檢測認(rèn)證的有效性。加強對認(rèn)證機構(gòu)和從業(yè)人員的監(jiān)管,形成終身信用跟蹤制,禁止有嚴(yán)重不良認(rèn)證行為機構(gòu)的出資人、法人代發(fā)和管理者再申請設(shè)立認(rèn)證機構(gòu)。

        4.2 引導(dǎo)扶持認(rèn)證機構(gòu),釋放改革紅利

        積極引進具有全球市場、豐富管理經(jīng)驗的海內(nèi)外高層次人才進監(jiān)管部門重要崗位工作;嘗試推進行業(yè)外獨立監(jiān)管制度,可以借鑒美國注冊會計師等行業(yè),嘗試實行行業(yè)外獨立監(jiān)管制度;探索推進認(rèn)證機構(gòu)分類改革,將部分納入公益類國有企業(yè);引導(dǎo)和扶持認(rèn)證機構(gòu)上市融資,創(chuàng)造條件實現(xiàn)集團公司整體上市,為國有認(rèn)證企業(yè)進行混合所有制改革保駕護航,鼓勵非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式,參與國有認(rèn)證企業(yè)改革,鼓勵國有資本以多種方式入股非國有認(rèn)證企業(yè),鼓勵檢驗檢測認(rèn)證機構(gòu)形成產(chǎn)業(yè)集群及產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。

        4.3 充分發(fā)揮民間監(jiān)督的作用

        引進聽證會制度,鼓勵公眾參與到檢驗檢測認(rèn)證制度的調(diào)整和改革中來,增強工作的透明度。對行業(yè)內(nèi)媒體進行整合,改革行業(yè)內(nèi)媒體定位,讓百姓深度參與媒體之中,辦成老百姓喜聞樂見的媒體。此外,設(shè)立舉報基金等方式調(diào)動民間對檢驗檢測認(rèn)證機構(gòu)違法違紀(jì)行為舉報的積極性,并對舉報人實行嚴(yán)格的保密制,完善申訴、投訴處理制度和程序,對群眾的投訴做到處理及時、按章辦事。

        5 結(jié)論

        本文建立了監(jiān)管部門和認(rèn)證機構(gòu)的靜態(tài)演化博弈模型,并進行了求解,得出了當(dāng)監(jiān)管部門查處認(rèn)證機構(gòu)所帶來的正面效用越大,越傾向于進行監(jiān)管。認(rèn)證機構(gòu)被查處并處罰的概率越大,嚴(yán)格審核的概率也大等結(jié)論,并對監(jiān)管能力提升提出了防范風(fēng)險,加強事中、事后監(jiān)管等對策,對于強化對認(rèn)證機構(gòu)的監(jiān)管具有重要意義。

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