劉子佳

【摘要】現(xiàn)近之際我國經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，各方深化改革，國家推進(jìn)城鎮(zhèn)化科學(xué)穩(wěn)定發(fā)展，農(nóng)村金融逐漸成為我國金融發(fā)展不必可少的組成部分，而處于發(fā)展初期的農(nóng)村商業(yè)銀行，正是以保證“三農(nóng)”必要的服務(wù)為經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，為我國金融體系的發(fā)展貢獻(xiàn)不可小覷的力量。而農(nóng)村商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行，信貸業(yè)務(wù)作為其主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，要想穩(wěn)定長久的發(fā)展，必須對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度盡心更有效科學(xué)的管理。如何使改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對逐漸升高的不良貸款率進(jìn)行控制，成為了如今我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)。本文以農(nóng)村商業(yè)銀行作為分析對象，深入了解了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面問題，逐步分層進(jìn)行分析，結(jié)合銀行實(shí)際情況，拓清思路，總結(jié)出如何改善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)有效的對策建議，對我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究具有一定的參考價(jià)值。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 成因 建議

商業(yè)銀行的收入來源大部分是資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的信貸業(yè)務(wù)，農(nóng)村商業(yè)銀行中信貸業(yè)務(wù)其比重也更加大。然而信貸業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來的高額利潤收入同時(shí)也給其的穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展帶來了隱患。信貸業(yè)務(wù)發(fā)展走向的好壞直接影響著商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響著所有商業(yè)銀行的資金安全和可持續(xù)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)類型

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)包括信貸資產(chǎn)和貸款業(yè)務(wù)。銀行主要贏利手段是通過放款回籠本金和利息，去掉成本之后最后獲得利潤。而貸款業(yè)務(wù)則是商業(yè)銀行最主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，可見信貸業(yè)務(wù)的重要性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是貸款放出后本金和利息可能發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從整體上劃分兩大類：市場性風(fēng)險(xiǎn)和非市場性風(fēng)險(xiǎn)。最終這兩類風(fēng)險(xiǎn)使得承受這些風(fēng)險(xiǎn)的貸款都成為了不良貸款，也就是說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要防范承受這些風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的不良貸款的出現(xiàn)。而我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型分為以下幾種：

（1）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行貸款中存在信用過低的客戶，貸款客戶以各種理由不遵行合同規(guī)定，從而導(dǎo)致銀行自身利益遭到損害。所以在開展信貸業(yè)務(wù)之前銀行就其信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以防使自身利益受損。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因是商業(yè)銀行內(nèi)部制度與管理的漏洞，這使得信貸業(yè)務(wù)的操作或者決策一旦失誤，就會(huì)影響到信用資產(chǎn)。這一類風(fēng)險(xiǎn)是與銀行自身的信貸管理系統(tǒng)息息相關(guān)的。

（3）金融風(fēng)險(xiǎn)。由于金融市場變量波動(dòng)從而影響到銀行自身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。市場利率、價(jià)格等都是影響市場波動(dòng)的重要因素。這些客觀因素都不受銀行的控制。

（4）合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是受國家法律法規(guī)所影響，若銀行的信貸業(yè)務(wù)違反國家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，必定會(huì)影響到銀行自身的信貸資產(chǎn)，從而個(gè)銀行本身帶來虧損。

在以上四種風(fēng)險(xiǎn)中，金融風(fēng)險(xiǎn)是最不可控制的風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，這種風(fēng)險(xiǎn)可以不太被重視。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是有關(guān)法律法規(guī)的，不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理之中，所以需要在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)主要方面提起重視。而在這兩者之間，重中之重當(dāng)是信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

銀行的收益和風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，兩者成正比的，所以想要有好的收益，就要求信貸人員需要正確認(rèn)識(shí)到每筆收益之下可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且盡可能的避免和掌控風(fēng)險(xiǎn)的額度，才能保證高效益低風(fēng)險(xiǎn)。以下是我國農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制存在的幾種問題因素：

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的缺乏與不健全

基于資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的研究基礎(chǔ)上，銀行只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，將資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，降低資本運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)村銀行目前經(jīng)營金融產(chǎn)品較為單一，信貸業(yè)務(wù)作為其主營業(yè)務(wù)收入，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較大，導(dǎo)致我國農(nóng)村商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性較，資產(chǎn)盈利能力較弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對被動(dòng)負(fù)債過度依賴，這使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響著我國農(nóng)村商業(yè)銀行的資金安全和可持續(xù)發(fā)展。但我國農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)不夠高，并沒有制定有效的提前預(yù)警系統(tǒng)，僅僅是通過簡單的貸款數(shù)據(jù)來判斷，而不是建立預(yù)防體系來進(jìn)行深度的考察與防治，對于客戶貸后的活動(dòng)沒有及時(shí)的了解與信息回查，往往是在信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后才能發(fā)現(xiàn)并處理，但是出現(xiàn)這種情況時(shí)已經(jīng)為時(shí)已晚，很難再去收回資金。

（二）信貸客戶評級制度薄弱

我國農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)村支行的貸款客戶大多數(shù)為農(nóng)村客戶，由于其地域性的約束和貸款條件限制，大多數(shù)的農(nóng)村客戶選擇只與農(nóng)村商業(yè)銀行有經(jīng)濟(jì)交易往來，導(dǎo)致農(nóng)村客戶在征信系統(tǒng)上的信用評分無法真實(shí)判定客戶的財(cái)務(wù)狀況，信貸人員對貸款客戶的調(diào)查僅僅只能依靠人工走訪?；谛畔⒉粚ΨQ理論的研究可以看出，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理中，銀行缺乏對借款人真實(shí)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的了解，借款人可能會(huì)為了貸款隱瞞真實(shí)情況，提供虛假的財(cái)務(wù)信息。信息不對稱可能導(dǎo)致大量不良貸款現(xiàn)象，更可能導(dǎo)致“惜貸現(xiàn)象”的產(chǎn)生。目前我國農(nóng)村商業(yè)對客戶信貸評價(jià)非常不全面，一部分依靠人工評價(jià)，由于農(nóng)村商業(yè)銀行的特殊性，而且客戶的信息也不是十分詳細(xì)與真實(shí)，評價(jià)有失合理。甚至有時(shí)圖省事或者徇私，負(fù)責(zé)客戶的信貸人員直接省去了一些審查步驟，直接給客戶不違規(guī)的最高額度，帶來了極大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全

目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部并沒有形成一個(gè)完整的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)控體系，對整個(gè)信貸過程的行為約束制度不規(guī)范，對于信貸風(fēng)險(xiǎn)的追責(zé)制度制定較為模糊，獎(jiǎng)懲力度不大，，也缺乏相應(yīng)的專業(yè)人士對獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行科學(xué)定量的測算，削弱了信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的約束力，增加了潛在的問題貸款，且內(nèi)部人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)也是比較弱的，并沒有對風(fēng)險(xiǎn)控制提起十分高度的重視?；谖写砝碚摰难芯可希瑑?nèi)部委托代理關(guān)系引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)無法避免，在這一多層次的委托代理鏈接上，各個(gè)代理者根據(jù)各自的信息優(yōu)勢進(jìn)行“博弈”，存在著“逆向選擇”風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)還可能給其他關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生不利影響從而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)村商業(yè)銀行總行與支行雖為同一法人單位，但總行關(guān)注各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營發(fā)展，各分支行則著力于自身效用最大化完成年度經(jīng)營目標(biāo)，不關(guān)心其他分支機(jī)構(gòu)的效用水平，支行內(nèi)部競爭力加大，導(dǎo)致資源分配不均，降低各分支機(jī)構(gòu)員工的工作動(dòng)力，銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)逐級累積，從而進(jìn)一步放大內(nèi)部委托代理理論引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

（四）信貸資源交易成本問題

自2015年起，利率徹底實(shí)現(xiàn)市場化?；诮灰壮杀纠碚撗芯可?，在相對于五大商業(yè)銀行，我國農(nóng)村商業(yè)銀行抗擊風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，許多高端客戶由于業(yè)務(wù)、成本優(yōu)勢被五大商業(yè)銀行搶走，在這場“無聲”的較量中，我國農(nóng)商行貸款業(yè)務(wù)門檻低，但貸款利率高導(dǎo)致貸款成本高。我國農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)營網(wǎng)點(diǎn)、工作人員多于其他商業(yè)銀行，且員工中老齡化嚴(yán)重，專業(yè)信貸知識(shí)儲(chǔ)備少，使得員工對于信貸風(fēng)險(xiǎn)不重視，不主動(dòng)去防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)具有風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)出現(xiàn)，進(jìn)而影響到日常的工作進(jìn)度，甚至造成銀行資產(chǎn)損失。另外偏遠(yuǎn)農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)交通不便，在農(nóng)村主要以農(nóng)戶開展貸款工作，難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模化、批量化的授信方式，許多信貸人員調(diào)查貸款騎著摩托車，一天爬山涉水只能調(diào)查一筆小額貸款，故這些原因?qū)е挛覈r(nóng)村商行業(yè)銀行本身的運(yùn)營成本和管理成本高，因此貸款定價(jià)高于其他五大商業(yè)銀行，優(yōu)質(zhì)客戶自然選擇貸款成本較低的銀行。

三、完善我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對策與建議

（一）建立農(nóng)村商業(yè)銀行完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，創(chuàng)建既有宏觀層面的數(shù)據(jù)，又涵蓋到各個(gè)市場中的信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的品種數(shù)據(jù)，使得上下級能夠保證通暢、及時(shí)的溝通，真正做到資源信息的共享和互通;對貸款客戶、貸款行業(yè)和不同的貸款期間進(jìn)行分散，做到信貸風(fēng)險(xiǎn)貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化;利用信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移來分化信貸風(fēng)險(xiǎn)，如資金的抵押與擔(dān)保、貸款保險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化等;完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)制，改進(jìn)銀行內(nèi)部的的管理、制度，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)得到降低。在收益和風(fēng)險(xiǎn)并存的權(quán)衡上，需要通過農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程

加強(qiáng)貸款前的調(diào)查，農(nóng)村商業(yè)銀行需要在進(jìn)行貸款合同前，對于客戶的真實(shí)經(jīng)濟(jì)情況、貸款目的的進(jìn)行全面仔細(xì)的調(diào)查，并且制定的具體的調(diào)查方法，配合以上提到的合理的信貸操作流程規(guī)范，得出該客戶最真實(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級，然后進(jìn)行二次審查，再次確保信息的可靠性;完善貸款時(shí)的審查，為了降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，審批人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定來進(jìn)行貸款審批，不得徇私舞弊。貸款審批人必須考慮貸前的風(fēng)險(xiǎn)評估等級、國家的法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策、其項(xiàng)目的技術(shù)含量與經(jīng)濟(jì)性等因素，做出最后的決策。加強(qiáng)貸款后的管理，貸后管理的內(nèi)容主要包括三大部分：貸后核查、賬務(wù)監(jiān)管和不良貸款的處理與回收，關(guān)鍵就在于信貸人員和風(fēng)險(xiǎn)審查人員密切的合作，相互督促。

（三）加強(qiáng)我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸人員及崗位的管理

信貸人員專崗人才培訓(xùn)，進(jìn)行農(nóng)村商業(yè)銀行銀行外招聘和企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)選拔;加大信貸績效考核力度，采用績效考核制度一方面可以激勵(lì)信貸管理工作人員實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值最大化，另一方面也可以防止有些地區(qū)只按職位高低分配績效產(chǎn)生的不公平，根據(jù)崗位以及具體工作性質(zhì)的區(qū)別，其基本薪金和績效薪金也會(huì)相應(yīng)變化;建立健全的信貸崗位追責(zé)制度，建立一個(gè)新的考核體系，將責(zé)任和績效與職位列入統(tǒng)一考核模型，讓信貸工人自身職責(zé)得到明確，并且努力工作減少犯錯(cuò)的幾率，促進(jìn)信貸人員的自我提升;加強(qiáng)信貸文化建設(shè)，讓員工們更好的了解到銀行內(nèi)部的信貸管理模式，資產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，從而更好的進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)方面的工作。