賈麗

摘 要：供熱企業(yè)的工程項(xiàng)目具有造價(jià)高，建設(shè)周期長(zhǎng)，資金占用量大，變現(xiàn)速度慢的特點(diǎn)，因此，如何加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，保證工程項(xiàng)目順利施工建設(shè)，對(duì)促使企業(yè)持續(xù)發(fā)展具有非常重要的作用。本文對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段供熱公司工程資金管理存在的問(wèn)題以及解決措施進(jìn)行了論述。

關(guān)鍵詞：供熱公司? 資金管理? 工程項(xiàng)目? 問(wèn)題

一、現(xiàn)階段我國(guó)供熱公司工程資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金全程管理控制存在問(wèn)題

我們?cè)谶M(jìn)行供熱公司工程施工的過(guò)程中最主要的問(wèn)題就是資金問(wèn)題，資金的撥放需要財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，需要先成立項(xiàng)目、招投標(biāo)、施工、資金落實(shí)撥付、竣工驗(yàn)收、工程價(jià)款結(jié)算等部分的組成，在這一系列的項(xiàng)目中財(cái)務(wù)部門只負(fù)責(zé)資金的核算，通過(guò)核算后，再按照核算后的具體價(jià)格進(jìn)行支付，不能體現(xiàn)工程資金的管理控制的職能。

（二）工程資金管理意識(shí)匱乏

在我國(guó)供熱企業(yè)工程資金管理的過(guò)程中，因?yàn)榻?jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間工作習(xí)慣的堆砌，形成了一套慣性思維，目前根本不能去改變長(zhǎng)時(shí)間堆砌起來(lái)的工作習(xí)慣，更不能在最短的時(shí)間內(nèi)改變思路，從而適應(yīng)一套全新的工程資金管理制度，使得供熱企業(yè)財(cái)務(wù)部門工作不能良好的進(jìn)行。

二、對(duì)供熱企業(yè)工程項(xiàng)目管理

（一）工程立項(xiàng)環(huán)節(jié)的管理

工程項(xiàng)目立項(xiàng)前要做好項(xiàng)目概算，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后的現(xiàn)金流及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)部門要協(xié)助相關(guān)職能部門做好項(xiàng)目決策使用的各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)和采集及計(jì)算，以為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分的依據(jù)。

（二）招標(biāo)環(huán)節(jié)的管理

工程立項(xiàng)后，工程的施工單位需要通過(guò)招標(biāo)的形式來(lái)進(jìn)行選擇。對(duì)所有的投標(biāo)單位進(jìn)行層層篩選，選擇適合此次工程項(xiàng)目的投標(biāo)單位，來(lái)為企業(yè)獲得更多的產(chǎn)品和質(zhì)量。所以，供熱企業(yè)需要按照工程管理的要求對(duì)招標(biāo)范圍的工程的所有投標(biāo)單位進(jìn)行控制，在付款的環(huán)節(jié)進(jìn)行掌控，中標(biāo)通知單是工程付款的重要環(huán)節(jié)，附件必須保存好，需要重視起來(lái)。

（三）施工環(huán)節(jié)的管理

在供熱企業(yè)項(xiàng)目施工的過(guò)程中需要工程管理部門的管理。工程管理部門需要提供工程進(jìn)度報(bào)表進(jìn)行工程款的申請(qǐng)撥付，然后由財(cái)務(wù)部門根據(jù)進(jìn)度報(bào)表進(jìn)行項(xiàng)目資金的撥付，要嚴(yán)格按進(jìn)度和合同要求撥付資金，避免超付。

三、加強(qiáng)工程資金管理的解決措施

（一）加強(qiáng)工程項(xiàng)目資金管理培訓(xùn)，完善相關(guān)管理制度

采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去的辦法，加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的資金管理培訓(xùn)，對(duì)標(biāo)工程項(xiàng)目資金管理先進(jìn)的單位，加強(qiáng)交流學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)制定完善工程項(xiàng)目資金管理制度，以強(qiáng)化工程項(xiàng)目資金管理意識(shí)，提高資金使用效率，保證工程項(xiàng)目順利施工建設(shè)。

（二）加強(qiáng)對(duì)供熱企業(yè)工程過(guò)程控制

第一，對(duì)供熱企業(yè)工程項(xiàng)目施工之前應(yīng)該進(jìn)行工程建設(shè)組織、設(shè)計(jì)和施工方案的編寫(xiě)，然后合理優(yōu)化資源和配置。第二，對(duì)施工單位進(jìn)行管理，通過(guò)招標(biāo)競(jìng)價(jià)的方式選擇施工單位。第三，施工合同的規(guī)范制定，為避免不必要的糾紛。第四，工程單價(jià)要根據(jù)工程量進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算。第五，提升對(duì)供熱企業(yè)工程項(xiàng)目施工單位的計(jì)價(jià)、撥款、和提供材料的控制力度。最后做好合同變更、簽證和索賠的原始記錄，發(fā)揮涉及部門和財(cái)務(wù)部門資金管理的作用和資金的流失。

（三）提高工程項(xiàng)目預(yù)算的準(zhǔn)確性，增加資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率

針對(duì)供熱企業(yè)項(xiàng)目概算準(zhǔn)確性差的情況，強(qiáng)化工程預(yù)算，這樣才能相對(duì)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)項(xiàng)目所需要資金量和支付時(shí)間，有針對(duì)性的進(jìn)行籌資，避免過(guò)量籌資增加不必要的融資成本，同時(shí)也避免籌資不足對(duì)工程施工工期帶來(lái)負(fù)面影響。同時(shí)對(duì)施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度變更、施工條件變更等，要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序執(zhí)行，避免變更的隨意性;涉及到對(duì)設(shè)計(jì)圖紙的或者施工組織設(shè)計(jì)的更改及對(duì)材料的更按，須提供完整的工程變更文件。

（四）運(yùn)用財(cái)務(wù)手段，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理

財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把控資金出入關(guān)口，積極利用企業(yè)信用拓寬融資渠道，優(yōu)先選擇融資成本低、期限長(zhǎng)的項(xiàng)目貸款及國(guó)外貸款，項(xiàng)目貸款比流動(dòng)資金貸款利率要低30%左右;使用國(guó)外資金成本是國(guó)內(nèi)資金成本的50%以下。合理使用銀行承兌票據(jù)，以最大限度的節(jié)約資金成本。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在當(dāng)前的融資環(huán)境下，企業(yè)融資難度增大，資金成本提高，供熱企業(yè)要抓住機(jī)遇，將工程項(xiàng)目資金管理納入到企業(yè)管理的核心層次上來(lái)，只有這樣，才能不斷促進(jìn)企業(yè)效益提升，增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)能保持快速、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]何曉玲.找準(zhǔn)突破點(diǎn)用好工程建設(shè)資金[N].國(guó)家電網(wǎng)報(bào)，2011.