摘 要：從當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀能看到，在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下面臨著諸多的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行有著比較悠久的歷史，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展當(dāng)中新業(yè)務(wù)在不斷產(chǎn)生，原有業(yè)務(wù)在改變，在分門別類上就有著困難。本文先就商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特征以及發(fā)展的重要性加以闡述，然后就商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和發(fā)展的問題詳細(xì)分析，最后探究商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)以及發(fā)展策略。希望能從理論層面的探究，為實(shí)際表外業(yè)務(wù)發(fā)展起到一定啟示作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)

金融科技發(fā)展以及商行拓展新業(yè)務(wù)盈利水平需求提升下，發(fā)展銀行表外業(yè)務(wù)就顯得比較重要，表外業(yè)務(wù)有的超過傳統(tǒng)存貸表內(nèi)業(yè)務(wù)。發(fā)展中由于表外的業(yè)務(wù)沒有在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)，政府在對(duì)其的監(jiān)管上也不明確，缺乏經(jīng)驗(yàn)等，使得商業(yè)銀行發(fā)展也存在著一些風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)新的發(fā)展時(shí)期，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展就要重新審視，提高發(fā)展的質(zhì)量水平。

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特征以及發(fā)展的重要性

1.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特征體現(xiàn)

從當(dāng)前商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)能發(fā)現(xiàn)，其靈活性特點(diǎn)表現(xiàn)得比較突出。表外業(yè)務(wù)有著比較多的形式，所受到的限制相對(duì)比較少，和表內(nèi)業(yè)務(wù)相比沒有風(fēng)險(xiǎn)的金融中介服務(wù)，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)操作的靈活度高，能有很大選擇余地。表外業(yè)務(wù)特征體現(xiàn)在，提供專業(yè)金融服務(wù)上，商業(yè)銀行通過自身的聲譽(yù)以及高質(zhì)量服務(wù)等來提供服務(wù)，服務(wù)的專業(yè)性比較強(qiáng)。

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)特征體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度高上，主要是涉及到的業(yè)務(wù)范圍廣，這就難免會(huì)和其他業(yè)務(wù)有連帶關(guān)系，這也增加了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)以及防范難度。表外業(yè)務(wù)特征體現(xiàn)在透明度差上，由于表外業(yè)務(wù)沒有納入到商行資產(chǎn)負(fù)債表，這就會(huì)使得表外業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)很難真實(shí)呈現(xiàn)，在管理上的評(píng)估就存在著難度，會(huì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性

商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)有著其重要性，這是促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展的需要，通過發(fā)展表外業(yè)務(wù)能夠適應(yīng)利率下調(diào)，從而尋找新利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。商業(yè)銀行在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，獲利的空間不斷的壓縮，而商業(yè)銀行要想更好地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境，就要積極拓展各種非利息業(yè)務(wù)，來增加新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展就成為一個(gè)重要的方向。再者，商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)能有效化解不良貸款，最大程度地減少金融風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例持續(xù)增高，新興的商行不良資產(chǎn)也在提升，潛在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的愈來愈明顯，而通過發(fā)展表外業(yè)務(wù)就能有助于對(duì)不良貸款的問題得到有效化解，也能從整體上減少金融風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展能有效降低運(yùn)營(yíng)資本成本，從整體上提高資產(chǎn)報(bào)酬率。銀行成本增加以及收益下降，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)難以滿足客戶多層次的金融需要以及銀行收益，商業(yè)銀行規(guī)模大，分支機(jī)構(gòu)以及從業(yè)人員多，要降低運(yùn)營(yíng)的成本為客戶提供多功能的服務(wù)，通過發(fā)展表外業(yè)務(wù)就成為重要的途徑。而發(fā)展表外業(yè)務(wù)對(duì)增加資金來源以及通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等，都能起到比較積極的作用。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和發(fā)展的問題

1.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

實(shí)體緊急的增長(zhǎng)下，金融機(jī)制的改革不斷深化，融資結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大變化，商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的發(fā)展模式已經(jīng)很難提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)展表外業(yè)務(wù)就成為重要的選擇。從當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀能看到，表外業(yè)務(wù)的規(guī)模擴(kuò)張的速度比較快，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)成為促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要支持力量。傳統(tǒng)銀行授信為代表的間接融資所起到的作用力在不斷減小，融資的整體格局在不斷出現(xiàn)變化。從表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀能看到，表外業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)能力在不斷的提升，利率市場(chǎng)化的發(fā)展過程中，商行存貸利差在縮小，這一趨勢(shì)表現(xiàn)得比較突出，而表外業(yè)務(wù)的收入貢獻(xiàn)愈來愈明顯。從商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀來看，新型的表外理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度比較迅速，新型理財(cái)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展促進(jìn)了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，也從整體上優(yōu)化了銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以及收益結(jié)構(gòu)等。

2.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的問題

從商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展中所存在的問題能看到，體現(xiàn)在多個(gè)層面，如表外業(yè)務(wù)的亂象問題就是比較突出的。表外的業(yè)務(wù)的發(fā)展過程當(dāng)中，借著表外之名義，行表內(nèi)之實(shí)，從而來躲避監(jiān)管等。監(jiān)管的規(guī)則如果發(fā)生了變化，就比較容易造成壞賬規(guī)模激增，使得一些商業(yè)銀行重大充足。

再者，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展問題還體現(xiàn)在結(jié)構(gòu)失衡上，有的個(gè)別表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出畸形發(fā)展的問題。從表外業(yè)務(wù)品種來看，集中在委托貸款以及銀行承兌匯票這些比較傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，其他的業(yè)務(wù)占比是相對(duì)比較低的。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)低能擴(kuò)大銀行傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的增速放緩，各種風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出高增速狀態(tài)，表外業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了失衡。

另外，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展過程中操作不規(guī)范的問題也比較突出，沒有從管理方面加強(qiáng)重視，風(fēng)險(xiǎn)的控制不到位等，這些都會(huì)影響表外業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。內(nèi)部控制的模式不完善，缺乏高效的獎(jiǎng)懲機(jī)制等，這就比較容易造成工作效率低的問題。監(jiān)管制度的不完善，也無(wú)法有效保障表外業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。

三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)以及發(fā)展策略

1.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展中還存在著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，如操作風(fēng)險(xiǎn)就是重要類型，這是欠缺的內(nèi)部流程以及人員等因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)有著自由度大的特征，形式多樣，所以不受銀行信貸規(guī)模以及資金制約，有的高質(zhì)量表外業(yè)務(wù)在條件不成熟的時(shí)候就倉(cāng)促上陣，難免會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。再者，表外業(yè)務(wù)發(fā)展當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)上。信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是表外業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象沒有按照規(guī)定履行義務(wù)所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，這是比較常見的風(fēng)險(xiǎn)類型。另外，表外業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也是重要風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，這一風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生主要就是市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)了波動(dòng)，使得商行表外表內(nèi)業(yè)務(wù)受到了損失，如商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)等，這些對(duì)銀行的表外業(yè)務(wù)都會(huì)發(fā)生影響。最后，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)也是重要風(fēng)險(xiǎn)類型，是表外金融工具沒有以市場(chǎng)價(jià)格以及接近市場(chǎng)價(jià)格轉(zhuǎn)變觀念，造成的銀行臨時(shí)資金的短缺。

2.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的策略

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展過程中，需要考慮的內(nèi)容比較多，只有全面分析考慮制定完善的發(fā)展策略，才能促進(jìn)表外業(yè)務(wù)的良好發(fā)展，可從以下幾點(diǎn)加強(qiáng)重視：

第一，完善商行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。商行表外業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展過程中做好風(fēng)險(xiǎn)的控制是比較關(guān)鍵的，而建立完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系就是基礎(chǔ)性工作。表外業(yè)務(wù)有著諸多的類型，風(fēng)險(xiǎn)程度也不同，風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定難度，需要制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，結(jié)合不同情況來建立相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)小的業(yè)務(wù)如支付結(jié)算業(yè)務(wù)等不設(shè)置復(fù)雜附加條件，濟(jì)寧備案登記就能入市。而風(fēng)險(xiǎn)高的以及操作程序相對(duì)比較復(fù)雜的資金融通等業(yè)務(wù)。就要先申請(qǐng)，批準(zhǔn)后才能入市。通過有完善的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，按照制定進(jìn)行執(zhí)行，就能有助于提高表外業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。

第二，提高信息披露整體質(zhì)量。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的良好發(fā)展，這就要求從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的揭示層面著手實(shí)施，需要提高信息披露的整體質(zhì)量。從當(dāng)前的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展中對(duì)信息披露的質(zhì)量能看到，質(zhì)量并不是很高，有著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)務(wù)之急就是要建立表外業(yè)務(wù)的披露制度，提高信息披露的質(zhì)量，這樣才能充分揭示表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)的防控。監(jiān)管部門就要制定詳細(xì)有效的表外業(yè)務(wù)信息披露制度，對(duì)于信息披露不合格的銀行需要追究責(zé)任，在信息披露制度的嚴(yán)格實(shí)施下，能夠?qū)I(yè)務(wù)的規(guī)模以及風(fēng)險(xiǎn)情況和結(jié)構(gòu)等有明確的認(rèn)識(shí)，能為防范風(fēng)險(xiǎn)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

第三，優(yōu)化商行表外業(yè)務(wù)的收入結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展需要從收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化方面加強(qiáng)重視，在利率市場(chǎng)化以及金融脫媒?jīng)_擊下，商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的過程中，就要注重提高資本精細(xì)化管理能力，積極拓展中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)收入，尋找和市場(chǎng)需求適應(yīng)的切入點(diǎn)，積極促進(jìn)開展資產(chǎn)托管以及其他受托業(yè)務(wù)等。還要從代理投融資業(yè)務(wù)的發(fā)展方面加強(qiáng)重視，合理調(diào)整代理投融資業(yè)務(wù)對(duì)表外業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)，從這些方面得到了強(qiáng)化，才能有利于商行表外業(yè)務(wù)良好發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，處在當(dāng)前的發(fā)展過程中，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展成為促進(jìn)商業(yè)銀行良好發(fā)展的重要?jiǎng)恿?，要充分注重發(fā)展過程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)發(fā)展的管理工作，只有從多方面進(jìn)行考慮分析，制定好發(fā)展的措施，才能有助于商業(yè)銀行的健康運(yùn)行發(fā)展。上文中對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展相關(guān)理論研究，希望能有助于其發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：李宇祥（1997- ），男，安徽亳州人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院2015級(jí)本科生，研究方向：金融工程