葛瑞倩 孫希珍

摘 要：強化營銷資金安全管控機制建設(shè)是供電企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的客觀要求，本文針對供電企業(yè)營銷資金管理現(xiàn)狀，提出以精益管理為引領(lǐng)，建立標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程、實行電子化對賬、營財一體化、市縣一體化管理和“三維對賬”，建立健全營銷資金安全管控機制的思路和措施。

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；營銷資金；安全管控

1 強化供電企業(yè)營銷資金安全管控機制的必要性

電網(wǎng)企業(yè)是以電力銷售為主營業(yè)務(wù)的資金密集型產(chǎn)業(yè)，每年有巨大的售電電費收入，資金流量巨大，如何保證營銷資金安全至關(guān)重要，關(guān)乎供電企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展大局，因此必須強化營銷資金安全管控機制建設(shè)。

近幾年，國網(wǎng)公司對資金安全的重視程度越來越高。隨著全面貫徹十九大精神的不斷深入和現(xiàn)代化信息手段的不斷發(fā)展，國網(wǎng)公司對資金安全管控的標(biāo)準(zhǔn)也提到了新的高度。強化營銷資金安全管控機制建設(shè)，是供電企業(yè)貫徹落實國網(wǎng)公司部署的唯一選擇。

近年來，青島供電公司資金安全管控水平顯著提升，但對照國網(wǎng)公司精益管理要求，營銷資金管理尚存差距和短板，因此必須采取切實措施強化營銷資金安全管控機制。

2 強化供電企業(yè)營銷資金安全管控機制的工作思路

適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境和國網(wǎng)公司要求，以精益管理為引領(lǐng)，通過建立標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程、實行電子化對賬、營財一體化、市縣一體化管理和“三維對賬”，建立健全營銷資金安全管控機制。

3 強化供電企業(yè)營銷資金安全管控機制的工作措施

3.1 制定標(biāo)準(zhǔn)化流程，實行線上監(jiān)控和飛行檢查，有效管控營業(yè)廳風(fēng)險

3.1.1 制定標(biāo)準(zhǔn)化營業(yè)廳工作流程

制定和實行標(biāo)準(zhǔn)化營業(yè)廳工作程序，明確收費各階段具體工作內(nèi)容、程序和報表格式，防范電費資金風(fēng)險，提升電費管理精益化、規(guī)范化水平。

3.1.2 開展線上資金管理實時安全監(jiān)控

針對營銷資金支付中容易出現(xiàn)錯弊的退費環(huán)節(jié)，開展專項重點監(jiān)控，資金支付事前必須履行審批程序，要求退費必須執(zhí)行嚴(yán)格的審批程序，5000元以下執(zhí)行三級審批程序，由營銷部分管主任簽字審批，5000元以上執(zhí)行五級審批程序，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可退費；事后要嚴(yán)格監(jiān)督考核。開發(fā)利用監(jiān)控系統(tǒng)實時開展線上本級監(jiān)控、對下監(jiān)控，定期開展線下專項檢查。

3.2 實行電子化對賬，實現(xiàn)銀企自動對賬，管控銀企對賬風(fēng)險

開發(fā)使用電子對帳系統(tǒng)， 全面推廣銀行對賬單電子化對賬方式。實現(xiàn)營銷系統(tǒng)中電費收款情況與銀行進(jìn)賬金額的多人智能協(xié)同對賬，對賬過程中可對銀行進(jìn)賬明細(xì)進(jìn)行排序、篩選、分類匯總以及導(dǎo)入導(dǎo)出；對賬員可直接進(jìn)行及時信息交互通訊；可對對賬員日常出勤及操作進(jìn)行記錄；可對對賬進(jìn)行審核及核銷；可對系統(tǒng)遠(yuǎn)程進(jìn)行自動升級。

3.3 實行市縣一體化，實現(xiàn)市縣賬戶集約管理，管控賬戶管理風(fēng)險

3.3.1 調(diào)整企業(yè)賬戶體系，每日實時歸集資金

公司依據(jù)國網(wǎng)公司統(tǒng)一確定的集團賬戶產(chǎn)品調(diào)整集團賬戶體系，實現(xiàn)實時歸集資金?；举~戶采用工行、農(nóng)行、建行三家銀行集團賬戶產(chǎn)品，實現(xiàn)“各單位基本賬戶中電財賬戶-省公司歸集賬戶-中電財賬戶”三級聯(lián)動。市公司電費賬戶直接掛接在中國電財資金歸集賬戶下，中國電財每日扣劃電費資金后同步計入省公司內(nèi)部賬戶。集團賬戶調(diào)整工作于2017年9月底前完成。

3.3.2 構(gòu)建市縣一體化電費賬戶，實行“一市一行一戶”

營銷部門牽頭、財務(wù)部門密切配合，采用銀行主子賬戶產(chǎn)品構(gòu)建市縣一體化電費賬戶，實現(xiàn)電費賬戶“一市一行一戶”管理模式。根據(jù)電費回收、資金歸集和安全管理需要，結(jié)合銀行現(xiàn)有金融產(chǎn)品的成熟度，確定應(yīng)用了各金融機構(gòu)的銀行主子賬戶產(chǎn)品為：工行為“收款管家虛擬卡”、農(nóng)行為“多級賬簿+單位結(jié)算卡”，中行和建行為“單位結(jié)算卡”產(chǎn)品，郵儲銀行為“虛擬賬簿”產(chǎn)品，明確專人負(fù)責(zé)電費子賬戶管理，及時核對主子賬戶資金收繳情況，加強未明款項管理，確保資金安全。

3.4 實行營財一體化，實現(xiàn)業(yè)務(wù)融合信息共享，管控數(shù)據(jù)失真風(fēng)險

若營銷系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)各自為戰(zhàn)，雙方流程、核算規(guī)則及數(shù)據(jù)存在一定差異，不利于對電費資金進(jìn)行正確核算和管控，存在錯弊風(fēng)險。為進(jìn)一步破除各業(yè)務(wù)橫向協(xié)同障礙，深化業(yè)務(wù)融合，提高跨部門、跨專業(yè)、跨層級業(yè)務(wù)運行效率，消除管理壁壘，推動業(yè)務(wù)融合和信息共享，促進(jìn)資金安全管控，全面推進(jìn)營財一體化建設(shè)工作。

3.4.1 構(gòu)建“三統(tǒng)一、一長效”營財一體化運作體系

依據(jù)統(tǒng)一的主數(shù)據(jù)管理平臺，實現(xiàn)銀行賬戶、會計科目等業(yè)務(wù)主數(shù)據(jù)共享和交互，提高數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確性和時效性，統(tǒng)一主數(shù)據(jù)；通過在系統(tǒng)間建立統(tǒng)一的電價碼更新、賬務(wù)核算、賬務(wù)集成和數(shù)據(jù)核對規(guī)則，進(jìn)一步明確營銷業(yè)務(wù)規(guī)范處理，建立統(tǒng)一規(guī)則；按照統(tǒng)一后的流程、主數(shù)據(jù)和規(guī)則對營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)管控系統(tǒng)進(jìn)行改造，通過系統(tǒng)固化流程和規(guī)則，確保營財一體化體系長期穩(wěn)定運行，不斷完善提升營財一體化管理水平，實行長效運作。

3.4.2 鞏固完善營財期初數(shù)據(jù)治理工作

針對市縣營銷系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)存在差異情況，組織市縣營銷部會同財務(wù)部門成立專項治理小組，周密布置，細(xì)化措施，倒排工期，通過集中核對、逐筆核實、逐月確定等方法開展異常梳理，重點核對是否存在誤傳和未傳數(shù)據(jù)，重點關(guān)注手續(xù)費、利息特殊賬目的記賬方式，從源頭上查找和解決營財數(shù)據(jù)異常，扎實推進(jìn)營財數(shù)據(jù)治理，確保數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確；鞏固完善營財數(shù)據(jù)協(xié)同成果，進(jìn)一步推廣營財協(xié)同管控，推進(jìn)營財一體化深化應(yīng)用。建立營財數(shù)據(jù)定期核對機制，加強月末營財應(yīng)收、預(yù)收余額核對，規(guī)范營銷側(cè)備容費、不明款等各類收支憑證處理方式，及時發(fā)現(xiàn)各種特殊原因造成的營財數(shù)據(jù)差異。

3.5 實行“三維對賬”，構(gòu)建立體對賬體系，管控資金舞弊風(fēng)險

加強電費賬戶銀企對賬管控，建立健全“財務(wù)、營銷、銀行”三維對賬機制，梳理銀行賬戶科目三維對應(yīng)關(guān)系，及時核對科目余額，確保三者完全一致，嚴(yán)防大額未達(dá)、余額不實、人為舞弊等風(fēng)險。清理核各銀行明細(xì)科目余額，逐月編制《銀行存款余額三維對賬表》，加強銀行存款余額調(diào)節(jié)和未達(dá)賬項管控，常態(tài)開展“三維對賬”，杜絕三個月以上存在未達(dá)賬項情況，嚴(yán)禁人為調(diào)節(jié)未達(dá)賬項。