孫婕

【摘 要】近年來，無論是國(guó)有銀行、股份制銀行，還是城商行和信用聯(lián)社，員工職務(wù)犯罪、欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等案件比比皆是，涉案金額屢創(chuàng)新高，給銀行業(yè)帶來了難以想象的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失，受到社會(huì)各界的極大關(guān)注，內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，嚴(yán)重影響了我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。文章通過對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)管理重大意義的闡述， 分析了商業(yè)銀行內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)管理的制約因素及難點(diǎn)，并討論了如何運(yùn)用一系列的方法和對(duì)策來有效的防范內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而真正實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控管理；防范對(duì)策

一、內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著支撐銀行業(yè)高速增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了深刻變化，商業(yè)銀行在新時(shí)代形勢(shì)下的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提速，與此同時(shí)， 受到來自證券、保險(xiǎn)和基金的挑戰(zhàn)， 再加上外資銀行所帶來的沖擊， 我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行面臨著更大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。然而，在“外患”日益嚴(yán)峻的形勢(shì)下，“內(nèi)憂”卻也以十分迅猛的態(tài)勢(shì)逐年增長(zhǎng)，近年來，無論是工、農(nóng)、中、建、交五大國(guó)有銀行還是招商、興業(yè)、民生等股份制銀行，或者是城商行和信用聯(lián)社，員工職務(wù)犯罪、欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等案件比比皆是，涉案金額屢創(chuàng)新高，給銀行業(yè)帶來了難以想象的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失，受到社會(huì)各界的極大關(guān)注，商業(yè)銀行內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)正在嚴(yán)重影響我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

實(shí)際上，隨著各類大大小小案件的發(fā)生，各商業(yè)銀行針對(duì)內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制正在逐年迅速完善，內(nèi)控管理和案件防范已成為各大銀行的中心工作之一，但這一切努力似乎都無法遏制住案件頻發(fā)的態(tài)勢(shì)，涉案范圍越來越大，涉案金額越來越高，銀監(jiān)局開出的“天價(jià)”罰單一張接著一張，2017年銀監(jiān)系統(tǒng)罰沒金額近30億元，創(chuàng)歷史最高，并接連查處了一批大案、要案，有31家境內(nèi)分行、1個(gè)總行利潤(rùn)中心受到監(jiān)管處罰。內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)已成為我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平，因此，在當(dāng)前形勢(shì)下，研究?jī)?nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。

二、內(nèi)部案件風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因分析

（一）管控手段不先進(jìn)

目前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型調(diào)整期，過去沉淀的問題和積累的風(fēng)險(xiǎn)仍在不斷暴露并持續(xù)向銀行傳導(dǎo)，在銀行內(nèi)部各類不規(guī)范行為的助推下，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)、融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)、非法集資風(fēng)險(xiǎn)相互交織疊加，銀行風(fēng)險(xiǎn)管控形勢(shì)將愈加嚴(yán)峻復(fù)雜。與監(jiān)管的新形勢(shì)、新要求相比，商業(yè)銀行現(xiàn)有的防控理念、管理模式、管控機(jī)制還存在較大差距。

（二）制度流程流于形式、責(zé)任落實(shí)不到位

伴隨著我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展熱潮，商業(yè)銀行在上行期業(yè)務(wù)快速發(fā)展、盈利持續(xù)高速增長(zhǎng)的情況下，出現(xiàn)忽視管理和風(fēng)險(xiǎn)的傾向，對(duì)內(nèi)控合規(guī)思想上放松要求、行為上放松約束、作風(fēng)上放松規(guī)矩的問題日益顯露，致使控制失靈失效，基礎(chǔ)管理弱化，制度執(zhí)行中存在“以指示代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替制度”的現(xiàn)象，各崗位人員相互之間缺乏防范風(fēng)險(xiǎn)的警惕性，造成涉案人員有機(jī)可乘，造成案件和風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)突出顯現(xiàn)。

（三）商業(yè)銀行價(jià)值取向的導(dǎo)向作用

在當(dāng)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，各大商業(yè)銀行都把盈利當(dāng)做了最首要的目標(biāo)，利潤(rùn)和業(yè)績(jī)指標(biāo)始終占據(jù)著員工績(jī)效考核的最主要位置，普遍忽視員工的思想道德教育，員工的職業(yè)道德觀念、法制觀念相對(duì)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，人生觀、價(jià)值觀發(fā)生扭曲。因此，有的員工不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，當(dāng)兩者發(fā)生沖突時(shí)，往往冒險(xiǎn)出擊，優(yōu)先考慮業(yè)務(wù)發(fā)展，忽略合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，缺乏合規(guī)底線；有的員工甚至為謀取私利，明知違法違紀(jì)卻仍然利用職務(wù)之便收受賄賂，造成嚴(yán)重后果。

（四）內(nèi)部監(jiān)督部門職能受到制約

近年來大型銀行案件的作案人中職位呈上升趨勢(shì)，有的甚至是分、支行的一把手，而大多數(shù)商業(yè)銀行中，內(nèi)部監(jiān)督部門往往作為分行或支行部管轄的一個(gè)下屬部門存在，其監(jiān)督功能往往受到其上級(jí)管理部門的制約，導(dǎo)致對(duì)高層管理人員的監(jiān)督力度不夠，甚至出現(xiàn)“盲區(qū)”。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部案件防范對(duì)策

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行各部門內(nèi)控管理工作的合作

一是各業(yè)務(wù)部門作為“第一道防線”，要牢固樹立正確的業(yè)績(jī)觀和風(fēng)險(xiǎn)觀，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理兩手抓，將合規(guī)要求貫穿到制度制定、流程設(shè)計(jì)、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)排查和整改問責(zé)中，從源頭上抓好風(fēng)險(xiǎn)控制，防止風(fēng)險(xiǎn)“病從口入”。二是內(nèi)控監(jiān)管部門作為“第二道防線”，要履行好風(fēng)險(xiǎn)管控職能，不斷完善制度體系，從履職檢查、合規(guī)管理、案件防范、外部監(jiān)管、內(nèi)控評(píng)價(jià)等方面，明確監(jiān)管內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，明確職責(zé)定位，進(jìn)一步強(qiáng)化“第一道防線”的風(fēng)險(xiǎn)防控能力；要統(tǒng)籌檢查資源，牽頭組織對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域開展監(jiān)督檢查，有效識(shí)別和深度揭示各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，努力把實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)控于萌芽。

（二）提高對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查力度

一是盯住各類信用風(fēng)險(xiǎn)。完善新常態(tài)下的信貸管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和信貸文化，改進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量作，遏制不良貸款反彈。持續(xù)關(guān)注信貸重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)變化和控制情況，跟進(jìn)構(gòu)建融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理三大機(jī)制、信貸流程改革深化措施的落實(shí)效果，加強(qiáng)對(duì)源頭防控、清轉(zhuǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)退出等風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況的監(jiān)督，嚴(yán)肅開展不良貸款的責(zé)任認(rèn)定工作。

二是盯住新型金融風(fēng)險(xiǎn)。汲取金融創(chuàng)新中各類風(fēng)險(xiǎn)事件的教訓(xùn)，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新的全流程管理，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)敞口，有效阻斷金融創(chuàng)新中交易結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)鏈條不透明可能帶來的輸入性、交叉性和突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求、游離在監(jiān)管之外的偽創(chuàng)新和套利行為中的潛伏性風(fēng)險(xiǎn)，以及金融衍生產(chǎn)品和工具經(jīng)多次打包后，可能帶來的政策、法律、操作和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)新產(chǎn)品跨業(yè)務(wù)、跨市場(chǎng)、跨監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及傳染方式，及時(shí)、準(zhǔn)確地揭示技術(shù)和管理方面的漏洞，評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)控機(jī)制的健全性和運(yùn)作效率，監(jiān)督相關(guān)業(yè)務(wù)鏈、資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提示風(fēng)險(xiǎn)苗頭，既把握住實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，又有力促進(jìn)創(chuàng)新。

（三）建立獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督部門，提高內(nèi)部監(jiān)督人員的工作水平

一是將內(nèi)部監(jiān)督部門的績(jī)效考核和職務(wù)晉升等權(quán)利上收至上級(jí)行，使其不受所在行的領(lǐng)導(dǎo)，從而保護(hù)內(nèi)部監(jiān)督部門的監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)職能；二是按照“專家引領(lǐng)”“團(tuán)隊(duì)跟進(jìn)”的要求，加快培養(yǎng)適應(yīng)于新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)管理要求的骨干人才隊(duì)伍，多形式儲(chǔ)備和使用精通各業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督的人才，培養(yǎng)和鍛造守紀(jì)律、講規(guī)矩、敢擔(dān)當(dāng)、有作為的內(nèi)部監(jiān)督隊(duì)伍，不做“老好人”，不搞一團(tuán)和氣，不回避敏感問題，敢于較真碰硬，敢于揭短問責(zé)，有效應(yīng)對(duì)當(dāng)前復(fù)雜嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)。

（四）加強(qiáng)員工行為排查工作力度

1.從“蛛絲馬跡”中捕捉信息延伸排查，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

在日常排查過程中，按照“從人到事、以事找人”要求，重點(diǎn)盯住人，盯住重點(diǎn)人，從中捕捉敏感信息，尋找“蛛絲馬跡”，做好信息延伸排查。對(duì)苗頭性問題做到抓早抓小。

2.積極開展員工違規(guī)操作行為排查方法創(chuàng)新

一要積極探索和創(chuàng)新排查方式。針對(duì)飛單私售、民間借貸、違規(guī)擔(dān)保等隱蔽性強(qiáng)、排查難度大的違規(guī)操作行為，加強(qiáng)對(duì)其特點(diǎn)、規(guī)律和趨勢(shì)的研究分析，尤其要關(guān)注員工考勤異常、非業(yè)務(wù)電話異常、無故離崗以及頻繁請(qǐng)假、已婚離異等在崗異常行為現(xiàn)象，提高排查工作的有效性和威懾力。二要加大科技手段排查力度，提高排查工作的精準(zhǔn)度。三是建立舉報(bào)激勵(lì)機(jī)制，積極拓寬排查渠道。采取多種形式或方式，公布違規(guī)違紀(jì)舉報(bào)電話等各種違規(guī)違紀(jì)舉報(bào)渠道。

3.強(qiáng)化廉潔教育和引導(dǎo)，做到“教在紀(jì)前”。

通過采取“接地氣”的警示教育形式，使員工思想認(rèn)識(shí) “落地生根”。采取案件圖片展覽、現(xiàn)場(chǎng)參觀監(jiān)獄警示教育基地、檢察院廉政警示教育基地、金融系統(tǒng)案件現(xiàn)場(chǎng)剖析講座等沖擊力強(qiáng)、震懾力大的教育形式，使員工珍惜職業(yè)生涯、珍惜家庭，更好地在企業(yè)內(nèi)宣揚(yáng)合規(guī)正氣，引導(dǎo)員工以正確的操守觀和業(yè)績(jī)觀自覺抵制違規(guī)行為，有力保障員工隊(duì)伍的穩(wěn)定，促使合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行動(dòng)，合規(guī)行動(dòng)升華為合規(guī)文化。

（五）建立獎(jiǎng)罰分明的合規(guī)考核制度

1.健全正向激勵(lì)制度，一是提高合規(guī)管理在考核項(xiàng)目中的分值，將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與考核指標(biāo)結(jié)合起來，加大合規(guī)管理考核收入在績(jī)效收入中的比重，扭轉(zhuǎn)各專業(yè)條線員工只注重業(yè)績(jī)考核、忽略違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)考核的思路，引導(dǎo)大家通過正當(dāng)途徑和手段完成業(yè)績(jī)。二是加大對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)單位及員工的表彰力度，樹立合規(guī)先進(jìn)典型，通過多種形式在全行范圍進(jìn)行宣傳、表?yè)P(yáng)，有效激發(fā)員工對(duì)合規(guī)先進(jìn)典型的學(xué)習(xí)熱情；三是加大對(duì)監(jiān)督舉報(bào)人員的獎(jiǎng)勵(lì)力度，為員工舉報(bào)行為提供經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)力，同時(shí)完善對(duì)舉報(bào)人員的保護(hù)機(jī)制，消除員工履行監(jiān)督舉報(bào)義務(wù)的后顧之憂；四是可將合規(guī)考核與退休工資掛鉤，員工退休時(shí)可根據(jù)其在崗期間合規(guī)表現(xiàn)情況，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整其退休工資標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步提高員工合規(guī)操作的經(jīng)濟(jì)效益。

2.完善違規(guī)操作的懲罰機(jī)制。一是加大對(duì)違規(guī)操作的經(jīng)濟(jì)處罰力度，提高違規(guī)操作的經(jīng)濟(jì)成本；二是完善對(duì)違規(guī)操作的行政處罰制度，將違規(guī)操作處罰與職務(wù)升遷等掛鉤。

擴(kuò)大違規(guī)操作對(duì)員工職業(yè)生涯的影響力，提高違規(guī)操作的職業(yè)成本；三是實(shí)施責(zé)任追究制度，落實(shí)一把手負(fù)責(zé)制，建立負(fù)責(zé)人責(zé)任檔案，詳細(xì)記錄所轄區(qū)域違規(guī)、違法等操作風(fēng)險(xiǎn)問題，作為績(jī)效考核及職務(wù)升遷的重要依據(jù)，督促管理人員進(jìn)一步提高履職能力。

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