連靜

一、引言

近年來，我國經(jīng)濟(jì)增速放緩，由于我國商業(yè)銀行與其他國際商業(yè)銀行采用的風(fēng)險(xiǎn)度量系統(tǒng)相比較為傳統(tǒng)，同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系及管理水平都處在初級(jí)階段，因此商業(yè)銀行的不良貸款額和不良貸款率都呈現(xiàn)增長的趨勢，給商業(yè)銀行帶來較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響其正常經(jīng)營及發(fā)展，而農(nóng)村商業(yè)銀行相對(duì)于其他國內(nèi)商業(yè)銀行而言，由于其地域較小和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較弱等原因，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控成為銀行關(guān)注的重中之重?；谝陨媳尘埃皶r(shí)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)、提升對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平是商業(yè)銀行尤其是農(nóng)商行目前所面臨的重點(diǎn)課題。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及問題

雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行近幾年發(fā)展比較迅速，但是由于其改制較晚、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不成熟、工作人員素質(zhì)不高且流動(dòng)率較大等原因，導(dǎo)致農(nóng)商行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力比其他商業(yè)銀行弱，同時(shí)也存在較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)不完善

X農(nóng)村商業(yè)銀行的貸前預(yù)警體制仍運(yùn)用傳統(tǒng)的信用評(píng)級(jí)和專家打分法。但是由于財(cái)務(wù)報(bào)表反映的是歷史信息，而企業(yè)的經(jīng)營狀況也會(huì)隨著市場或者政治環(huán)境等因素的改變而發(fā)生變化，因此用信用評(píng)級(jí)來判斷客戶的信用狀況并不準(zhǔn)確。專家打分法判斷方法主觀性較強(qiáng)，不同審核人員的判斷可能會(huì)產(chǎn)生較大差異。由此可見，X農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)并不完善，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，預(yù)警系統(tǒng)可能難以反應(yīng)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系有待加強(qiáng)

在貸前審查過程中，銀行工作人員主要針對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)的資產(chǎn)與信用狀況開展調(diào)查，但是由于X農(nóng)村商業(yè)銀行主要的貸款是信用貸款和擔(dān)保貸款，一般會(huì)通過專業(yè)的評(píng)估公司對(duì)抵押的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，但是由于該農(nóng)商行主要的項(xiàng)目都是涉農(nóng)項(xiàng)目，抵押的資產(chǎn)金額并不高，但是花費(fèi)的評(píng)估成本卻很大。同時(shí)，由于銀行的主要貸款對(duì)象是農(nóng)戶和中小企業(yè)，因此客戶所提供的財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性有待考察，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能與實(shí)際狀況有所差距，從而對(duì)貸款申請(qǐng)者的評(píng)級(jí)產(chǎn)生影響。雖然X農(nóng)村商業(yè)銀行制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理流程，但是工作人員在實(shí)際的執(zhí)行中可能存在偏差，出現(xiàn)“重貸款輕管理”的現(xiàn)象，例如，在貸款過程中，對(duì)貸款人的持續(xù)審查與監(jiān)督只是流于形式或者審查只是依據(jù)客戶提供的資料并未對(duì)材料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)等。另外，執(zhí)行評(píng)級(jí)系統(tǒng)的工作人員主要還是老員工，并不能對(duì)量化風(fēng)險(xiǎn)的方法及時(shí)更新，因此依據(jù)主觀的經(jīng)驗(yàn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)級(jí)存在一定的偏差和片面性。最后，由于信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)受到其他風(fēng)險(xiǎn)如利率風(fēng)險(xiǎn)等的影響，而X農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的評(píng)級(jí)系統(tǒng)只考慮了信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響，導(dǎo)致該銀行對(duì)客戶設(shè)立的評(píng)級(jí)系統(tǒng)考慮并不全面，降低了其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)時(shí)間。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

目前，商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)人員到最高層管理者都普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱的問題，沒有健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，只尋求貸款業(yè)績的提升而不顧越來越大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。X農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足，同時(shí)由于自身專業(yè)水平的局限性從而不能有效的擁有準(zhǔn)確的理解能力。在信貸業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)中，沒有單獨(dú)設(shè)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立監(jiān)督部門;在對(duì)內(nèi)部員工的績效考察中，也沒有增加風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)權(quán)重大小;在銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略中，也沒有特意強(qiáng)調(diào)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控戰(zhàn)略，因此也導(dǎo)致了X農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)較高的原因。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制落后

在管理結(jié)構(gòu)上，X農(nóng)商業(yè)銀行仍沒有建立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制部門，專門為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，因此，該商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)上各工作人員職責(zé)不清，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。在人員的配置上，X農(nóng)商行高素質(zhì)的人員比較稀少，大多學(xué)歷以大專為主，且員工流動(dòng)率較大。在內(nèi)部組織安排上，雖然X農(nóng)商行實(shí)行了信貸業(yè)務(wù)授信與風(fēng)險(xiǎn)管理職能分離，但是在實(shí)際的執(zhí)行當(dāng)中，當(dāng)出現(xiàn)缺少人手的情況下，會(huì)從其他崗位借調(diào)人手，進(jìn)而出現(xiàn)權(quán)責(zé)重疊的現(xiàn)象，均導(dǎo)致了內(nèi)部控制體系不完善。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重視程度

首先，X農(nóng)村商業(yè)銀行需要加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的宣傳，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入進(jìn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)中，使工作人員針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理乃至長期穩(wěn)定的發(fā)展具有很大意義有一個(gè)充分的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而增加了對(duì)信貸業(yè)務(wù)工作的積極性，保證工作執(zhí)行的規(guī)范性。其次，還需要對(duì)X農(nóng)商行從管理到信貸業(yè)務(wù)人員都需要保持風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入到企業(yè)的文化之中，在銀行角度來說注意資產(chǎn)負(fù)債的配比問題，在員工的角度來說保證員工在執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)整個(gè)過程中都應(yīng)該優(yōu)先考慮到風(fēng)險(xiǎn)并做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作。

（二）加強(qiáng)信貸工作人員的培訓(xùn)力度

X農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該定期組織員工培訓(xùn)，利用培訓(xùn)這種方式，加深工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理概念的理解，在具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行上，銀行應(yīng)該邀請(qǐng)行業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)的同行來開展相關(guān)講座，結(jié)合實(shí)際工作當(dāng)中一些典型的案例，幫助員工從心理中接受風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，了解風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性，從而更好的防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，利用培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，幫助工作人員充分學(xué)習(xí)當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向及研究成果，從而加深對(duì)日常工作的理解，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)應(yīng)用到信貸業(yè)務(wù)工作的執(zhí)行之中。除了傳統(tǒng)方式的培訓(xùn)，X農(nóng)商行還可以定期安排以討論形式為主的培訓(xùn)、開展風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的知識(shí)問答競賽等，鼓勵(lì)員工參與進(jìn)來，能夠在輕松的氛圍下加深對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的吸收和理解，在無形當(dāng)中樹立更全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（三）健全信貸風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)體系

通過培訓(xùn)、宣傳的方式可以為加強(qiáng)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，而借助于員工的績效考核，通過對(duì)員工日常的信貸工作進(jìn)行考察，則能夠更好的推動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的順利進(jìn)行。人力資源部門在設(shè)立績效考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需要將工作中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的考量納入考核指標(biāo)當(dāng)中，即將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與薪酬掛鉤。因此，X農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該通過調(diào)查員工的基本需求設(shè)置的激勵(lì)方式，從而保證激勵(lì)作用能發(fā)揮最大，促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展。

（四）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警溝通渠道

一個(gè)完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通道保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來后與管理層迅速的溝通，因此可以有效的降低消息傳送花費(fèi)的時(shí)間從而為管理團(tuán)隊(duì)商討有效的解決措施爭取時(shí)間，進(jìn)而研究出最合適的預(yù)防措施，大大地降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來的損失，反之，如果一旦信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生時(shí)，工作人員不能及時(shí)與管理者溝通，很可能會(huì)導(dǎo)致管理層作出錯(cuò)誤的決策進(jìn)而加大該風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。因此X農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立一個(gè)暢通的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警溝通渠道，保證風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息傳遞的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，緊急時(shí)可以越級(jí)匯報(bào)，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。同時(shí)還應(yīng)該定期對(duì)其預(yù)警系統(tǒng)的適用性進(jìn)行評(píng)估，從而對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題有針對(duì)性的調(diào)整比如指標(biāo)或指標(biāo)權(quán)重的調(diào)整等，進(jìn)而不斷地完善預(yù)警系統(tǒng)，更好的落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。

（五）完善內(nèi)部控制體系

X農(nóng)村商業(yè)銀行要加強(qiáng)關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)制度的建設(shè)與完善，一個(gè)良好的內(nèi)控管理制度對(duì)內(nèi)部控制的工作開展提供保證。商業(yè)銀行完善制度的過程中，需要保證制度的連貫性和相互關(guān)聯(lián)性，另外內(nèi)部控制制度需要根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)外環(huán)境的變化做出相應(yīng)的調(diào)整，將適應(yīng)環(huán)境的保留，過時(shí)的政策摒棄，同時(shí)，保證在制度的建立以后融入到企業(yè)的文化之中，使得工作人員在工作的開展中可以遵循制度的規(guī)定，從而為信貸業(yè)務(wù)的開展且為工作的規(guī)范性提供保障。