陶佳

【摘 要】中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，尤其很多中小企業(yè)在起步階段，如果應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱會(huì)使其面臨破產(chǎn)的威脅。本文從中小企業(yè)的管理現(xiàn)狀出發(fā)，分析了當(dāng)前中小企業(yè)運(yùn)用決策樹(shù)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，并指出了具體的技術(shù)方法，對(duì)未來(lái)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);決策樹(shù)法;風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)如今我國(guó)很多中小企業(yè)在近幾十年的發(fā)展中取得了突飛猛進(jìn)的成就，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。然而隨著市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，中小企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)強(qiáng)烈，這給中小企業(yè)帶來(lái)了更多的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是中小企業(yè)持續(xù)盈利獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的首要關(guān)鍵，我國(guó)的中小企業(yè)大多是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，這類企業(yè)在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中數(shù)量很多但資金力量薄弱，很多中小企業(yè)由于無(wú)法應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的壓力，很快就倒閉。如何加強(qiáng)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，關(guān)乎到我國(guó)企業(yè)未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。

一、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)就是指企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展的過(guò)程中所產(chǎn)生的各類不可控因素，而風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)通過(guò)人為地干涉或提前預(yù)防，將這種不可控因素限制在企業(yè)能夠接受的范圍內(nèi)，以保證企業(yè)能夠正常發(fā)展中小企業(yè)當(dāng)前的企業(yè)管理有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

（一）管理觀念保守

由于我國(guó)企業(yè)起步較晚，管理者的管理理念容易受到時(shí)代的限制，并且很多中小企業(yè)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)屬于個(gè)體經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)，所以在這些企業(yè)當(dāng)中往往都有領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)和家族化管理的特點(diǎn)，很多企業(yè)在聘用人員方面往往都是采用與管理者有關(guān)系的人員，這種聘用方式不利于企業(yè)吸收先進(jìn)的思想理念，也不利于企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新，造成企業(yè)的管理權(quán)和所有權(quán)的壟斷。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中獲得更多的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就必須要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。有些管理者忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，一味的去追求經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，沒(méi)有充分的考慮到企業(yè)有可能面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)使得企業(yè)在市場(chǎng)當(dāng)中處于劣勢(shì)地位，直到被淘汰[1]。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理手段方法落后

有些企業(yè)沒(méi)有科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，部門(mén)之間的責(zé)任分配不合理或不明確，導(dǎo)致工作效率低下，無(wú)法有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，很多中小企業(yè)都是一家族企業(yè)的形式存在，他們的管理者之間可能存在一定的親緣關(guān)系，因此在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中考慮到血緣關(guān)系，他們會(huì)忽略風(fēng)險(xiǎn)管理的一些步驟，這是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理很大的隱患，如果風(fēng)險(xiǎn)管理不能付出實(shí)踐，只會(huì)使企業(yè)處在被動(dòng)狀態(tài)。不僅如此，很多中小企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)沒(méi)有選取最適合自己的管理機(jī)制，而是全然套用理論或者模仿其它大型企業(yè)，忽略了自身的發(fā)展特點(diǎn)，這也會(huì)使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理變成一紙空文。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展使我國(guó)很多企業(yè)面臨的威脅越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源也越來(lái)越多，要想加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就應(yīng)當(dāng)選取一些具有創(chuàng)造意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，只有這樣才能讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理跟上時(shí)代的步伐。

（三）缺乏完善的員工培訓(xùn)體系

隨著時(shí)代的快速發(fā)展，企業(yè)單純依靠企業(yè)管理的理論知識(shí)已經(jīng)不能在多變的環(huán)境中獲取長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，因此要想加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理就應(yīng)當(dāng)更新企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)。無(wú)論是普通崗位的員工還是管理者都需要不斷積累知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)新的技能才能在瞬息萬(wàn)變的環(huán)境中成長(zhǎng)和進(jìn)步。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理離不開(kāi)具有專業(yè)知識(shí)的員工，因此需要不斷加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，讓他們了解外部環(huán)境對(duì)企業(yè)的威脅，從而才能使他們提出具有創(chuàng)造性的意見(jiàn)。目前我國(guó)很多中小企業(yè)完全忽視了員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用，這也是很多中小企業(yè)名義上進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理卻并沒(méi)有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原因之一，它們不僅沒(méi)有設(shè)立員工培訓(xùn)體系，也沒(méi)有成立相關(guān)的部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)入企業(yè)工作的員工與在校學(xué)生不同，他們的學(xué)習(xí)能力下降，對(duì)外界環(huán)境的感知能力也不夠敏銳，企業(yè)只有對(duì)員工進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，才能使它們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮更加重要的作用。

二、決策樹(shù)法的概念及特點(diǎn)

（一）決策樹(shù)法的概念

決策樹(shù)法就是在當(dāng)前已知的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，利用構(gòu)建決策樹(shù)的方法計(jì)算出企業(yè)未來(lái)可能的收益值以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，這種方法能夠幫助企業(yè)判斷當(dāng)前決策的可行性，使企業(yè)設(shè)計(jì)出最佳的風(fēng)險(xiǎn)決策方案。在企業(yè)管理過(guò)程中總是存在著一些不確定性的因素，這些因素有可能來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，也有可能來(lái)源于外部環(huán)境給企業(yè)的壓力，因此管理者只有充分把握外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境的狀況，設(shè)計(jì)出不同的風(fēng)險(xiǎn)方案，才能使企業(yè)有效應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)。決策樹(shù)法利用了概率論的相關(guān)原理，通過(guò)樹(shù)狀圖的形式計(jì)算每個(gè)方案的期望值，最終使企業(yè)選擇一個(gè)最滿意的方案。目前我國(guó)所使用的決策樹(shù)最廣泛的是歸納推理法，這種方法在我國(guó)很多領(lǐng)域都得到了廣泛的應(yīng)用。隨著企業(yè)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，決策樹(shù)法也逐漸成熟，極大地提高了決策樹(shù)法的計(jì)算能力。

企業(yè)在使用決策樹(shù)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先設(shè)立出不同的情況，每種情況都存在管理者無(wú)法控制或無(wú)法預(yù)估的不確定性因素，然后決策者才能根據(jù)每種情況出現(xiàn)的概率計(jì)算出。最適合企業(yè)發(fā)展的決策，一顆完整的決策樹(shù)應(yīng)當(dāng)包括決策節(jié)結(jié)點(diǎn)、方案枝、狀態(tài)結(jié)果和概率枝。在決策樹(shù)的繪制過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)首先繪制出決策樹(shù)的圖形將企業(yè)當(dāng)前掌握的數(shù)據(jù)從左到右按順序排列，其次是對(duì)決策樹(shù)進(jìn)行修剪，為了保證決策樹(shù)預(yù)算結(jié)果的科學(xué)性，企業(yè)在建立決策樹(shù)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)不斷對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行校正和修改，讓那些可能影響決策結(jié)果的數(shù)據(jù)減除。

（二）決策樹(shù)法的特點(diǎn)

決策樹(shù)法能夠使中小企業(yè)的管理者基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。它具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：首先，決策樹(shù)法操作簡(jiǎn)單，過(guò)程清晰，容易理解，并且能夠提供最直觀的數(shù)據(jù)。他能夠通過(guò)時(shí)間排序法讓管理者清楚看見(jiàn)不同角色在不同階段發(fā)揮的作用;其次采用樹(shù)狀圖的形式構(gòu)建決策樹(shù)，能夠讓管理者清楚看見(jiàn)不同因素之間的關(guān)系，能夠讓中小企業(yè)的管理者做出更周全的考慮;第三，決策樹(shù)法不需要大量的計(jì)算，通過(guò)簡(jiǎn)便的操作就能讓管理人員掌握數(shù)據(jù)信息，也不需要花費(fèi)大量的時(shí)間精力對(duì)管理人員進(jìn)行培訓(xùn);第四，一些較為復(fù)雜的問(wèn)題能夠在決策樹(shù)模型中得到清楚明了的體現(xiàn)，有利于管理者加強(qiáng)對(duì)決策的思考[2]。

三、決策樹(shù)法在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體應(yīng)用

（一）在投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

決策樹(shù)法是一種簡(jiǎn)單的定量分析法，它能夠增加企業(yè)投標(biāo)決策的科學(xué)性。例如一些施工項(xiàng)目或者工程的報(bào)價(jià)通常會(huì)采用投標(biāo)項(xiàng)目決策，常見(jiàn)的投標(biāo)決策目標(biāo)有獲取經(jīng)濟(jì)效益或者控制成本。如果投標(biāo)決策目標(biāo)是獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，那么企業(yè)就會(huì)盡量期望值最大的方案。如果企業(yè)的投資決策目標(biāo)是控制成本和支出，那么就會(huì)采取期望值較小的方案。考慮到中小企業(yè)的外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境，在施工過(guò)程中企業(yè)必須對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)加以估計(jì)，將自身的經(jīng)營(yíng)狀況以及利潤(rùn)的預(yù)期都納入到?jīng)Q策樹(shù)中，只有這樣才能保證企業(yè)的投標(biāo)是合理科學(xué)的，同時(shí)也能夠減少風(fēng)險(xiǎn)。

（二）在信用風(fēng)險(xiǎn)中的應(yīng)用

對(duì)于一些小型的金融機(jī)構(gòu)例如銀行等來(lái)說(shuō)，運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵就是減少信用風(fēng)險(xiǎn)。以往商業(yè)銀行在控制信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通常會(huì)引進(jìn)專家對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)評(píng)，同時(shí)是一個(gè)行面向多種客戶提高銀行的信用評(píng)分或者將信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)售出。然而，目前這些方法都無(wú)法適用于快速發(fā)展的時(shí)代，孤兒現(xiàn)在最常用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法是信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，決策樹(shù)是通過(guò)計(jì)算數(shù)據(jù)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法之一，已經(jīng)在金融界廣泛運(yùn)用通過(guò)決策樹(shù)進(jìn)行信用數(shù)據(jù)的分析，能夠?qū)蛻舻男庞贸潭纫约巴顿Y的風(fēng)險(xiǎn)做出合理科學(xué)的測(cè)評(píng)，減少借款人違約的可能性，保證了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況。

（三）在營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)中的應(yīng)用

不僅如此，決策樹(shù)在營(yíng)銷領(lǐng)域也多有應(yīng)用。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，決策樹(shù)已經(jīng)能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行深入地挖掘，營(yíng)銷領(lǐng)域可以利用這一特點(diǎn)對(duì)客戶進(jìn)行分類，同時(shí)預(yù)測(cè)未來(lái)商品可能吸引的客戶類型，也能使企業(yè)挖掘潛在用戶，拓寬銷售渠道等等。在汽車(chē)行業(yè)通訊行業(yè)中，決策樹(shù)技術(shù)的運(yùn)用已經(jīng)十分廣泛，通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘企業(yè)能夠準(zhǔn)確的預(yù)算出客戶需求的產(chǎn)品，在此基礎(chǔ)上，企業(yè)能夠根據(jù)當(dāng)前發(fā)展的需要制定營(yíng)銷策略，減少因?yàn)闋I(yíng)銷失誤帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也節(jié)約了一部分人力資源[3]。

（四）在決策風(fēng)險(xiǎn)中的應(yīng)用

隨著市場(chǎng)的不斷變化，中小企業(yè)的投資決策無(wú)法及時(shí)做出匹配的調(diào)整，一旦決策失誤就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不可估量的損失，甚至?xí)斐梢徊糠种行∑髽I(yè)的破產(chǎn)，因此投資決策方案的選擇，一級(jí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)是十分重要的。中小企業(yè)在對(duì)未來(lái)做出決策時(shí)，通常會(huì)采取決策樹(shù)分析法，這種方法是根據(jù)企業(yè)當(dāng)前已經(jīng)知曉的數(shù)據(jù)建立一顆決策樹(shù)，挖掘深層的數(shù)據(jù)信息，并對(duì)企業(yè)未來(lái)可能的發(fā)展方向進(jìn)行預(yù)測(cè)，通過(guò)判斷每種發(fā)展方向可能給企業(yè)帶來(lái)的核心利潤(rùn)使企業(yè)最終確定投資方案。對(duì)企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向提前做出預(yù)測(cè)，能夠減少企業(yè)因?yàn)槲粗L(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的損失，是企業(yè)獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

四、總結(jié)

市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變使企業(yè)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展就需要中小企業(yè)的管理，主要采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，決策樹(shù)法操作簡(jiǎn)單且應(yīng)用廣泛，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分掌握決策樹(shù)等有關(guān)的科學(xué)決策方法，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力加強(qiáng)，促進(jìn)企業(yè)和長(zhǎng)遠(yuǎn)方向發(fā)展。

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