李金棟　寇靜怡

【摘 要】隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的不斷上升，企業(yè)的生存環(huán)境也在不斷地變革，企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的資金風(fēng)險(xiǎn)也在不斷地涌現(xiàn)，在對(duì)企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力的提升產(chǎn)生一定抑制的同時(shí)，不利于企業(yè)更好地發(fā)展，對(duì)企業(yè)的運(yùn)行帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。論文對(duì)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存有的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要地分析，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策進(jìn)行整理規(guī)劃。

【Abstract】With the rising market competitiveness， the living environment of enterprises is constantly changing. The capital risks in the process of enterprise operation are also constantly emerging， which will certainly inhibit the improvement of the company's own competitiveness， and it is not conducive to the better development of the enterprise and brings certain risks to the operation of the enterprise. This paper makes a brief analysis of the financial risks existing in the development process of the enterprise， and organizes the planning for the prevention and control of these risks.

【關(guān)鍵詞】企業(yè)運(yùn)行;資金風(fēng)險(xiǎn);防控對(duì)策

【Keywords】business operation; capital risk; prevention and control countermeasures

【中圖分類號(hào)】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2019）10-0054-02

1 引言

資金風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中，由于管理結(jié)構(gòu)不完善，管理方法不先進(jìn)，從而導(dǎo)致運(yùn)行過(guò)程中財(cái)務(wù)部門管理不嚴(yán)謹(jǐn)，造成財(cái)務(wù)損失，從而涌現(xiàn)大量的資金風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷的發(fā)展，對(duì)企業(yè)的運(yùn)行也提出了更高的要求，如何落實(shí)企業(yè)內(nèi)部資金的風(fēng)險(xiǎn)管控是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。在企業(yè)的運(yùn)行發(fā)展過(guò)程中，只有落實(shí)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的管控，才能夠確保在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，迎刃而解不同的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2 目前企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中存有的資金風(fēng)險(xiǎn)

2.1 管理體系不完善

結(jié)合我國(guó)企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)和現(xiàn)狀，企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中沒(méi)有完善的管理結(jié)構(gòu)，缺乏一定的安全防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控體系。最凸顯的一點(diǎn)就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)落后，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息管理混亂，沒(méi)有對(duì)歷史數(shù)據(jù)信息進(jìn)行存檔，以至于后期運(yùn)行過(guò)程中，涌現(xiàn)出各種各樣的財(cái)務(wù)問(wèn)題，不便于更好地查證。沒(méi)有制定對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審查制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息當(dāng)中涌現(xiàn)的問(wèn)題不能夠及時(shí)地解決，財(cái)務(wù)管理工作分散，不利于企業(yè)更好地發(fā)展。企業(yè)在運(yùn)行當(dāng)中的安全意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有建立資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系，制約著企業(yè)的發(fā)展[1]。

2.2 管理理念落后，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不完善

許多企業(yè)在現(xiàn)如今科技發(fā)展的背景下，沒(méi)有把先進(jìn)的技術(shù)理念融入其中，而且資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不完善，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理運(yùn)用數(shù)據(jù)處理軟件的概率較小，大多數(shù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息報(bào)表都是以紙質(zhì)的形式存在。部分企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中官僚主義明顯，各個(gè)部門之間結(jié)構(gòu)冗雜，整體的工作效率較低，不良風(fēng)氣嚴(yán)重，甚至?xí)霈F(xiàn)公款私用的現(xiàn)象，權(quán)利較為集中，缺乏科學(xué)性的民主決策，基層員工的參與性較小，制約著企業(yè)的發(fā)展。部分領(lǐng)導(dǎo)人員借助自己的權(quán)利以權(quán)謀私，對(duì)財(cái)務(wù)管理部門產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響[2]。

2.3 人力資源短缺

在企業(yè)的運(yùn)行過(guò)程中，基于財(cái)務(wù)管理部門的特點(diǎn)，對(duì)相應(yīng)的工作人員也提出了更高的要求，不僅要掌握扎實(shí)的專業(yè)技能知識(shí)，較強(qiáng)的執(zhí)行能力，還要對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，保證資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全。但就目前企業(yè)財(cái)政管理部門而言，缺乏專業(yè)的優(yōu)秀人才，工作效率低，安全防范意識(shí)不足，在日常工作當(dāng)中沒(méi)有認(rèn)識(shí)到相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。員工的熱情度不高，不能夠?qū)①Y金風(fēng)險(xiǎn)作為工作當(dāng)中的重點(diǎn)，不能夠?qū)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展[3]。

3 企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策

3.1 加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

基于企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中，缺乏一定的安全防范意識(shí)，從而增加資金風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。企業(yè)在運(yùn)行當(dāng)中，在復(fù)雜外界環(huán)境的影響下，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，明確競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)和走向[4]。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，把資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的理念貫徹到培訓(xùn)過(guò)程當(dāng)中，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的道德素質(zhì)教育，運(yùn)用相關(guān)的法律條例來(lái)具體明確資金管理當(dāng)中的違法事件，提升財(cái)務(wù)人員的重視程度。落實(shí)各個(gè)人員的責(zé)任能力，權(quán)責(zé)分化，避免權(quán)力的集中。

3.2 構(gòu)建完善的管理體系

提升企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的資金安全，構(gòu)建完善的資金管理體系是企業(yè)運(yùn)行當(dāng)中首要的任務(wù)。企業(yè)要結(jié)合自身的運(yùn)行特點(diǎn)，把常見(jiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納，加強(qiáng)內(nèi)部管控，嚴(yán)格地按照標(biāo)準(zhǔn)的流程對(duì)資金實(shí)施管理。重視資金的結(jié)算，對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批的事項(xiàng)、審批流程不全、虛假發(fā)票等現(xiàn)象不予以付款。做好網(wǎng)上銀行的安全管理，提升防范意識(shí)，及時(shí)地出納制單，落實(shí)復(fù)核工作[5]。嚴(yán)禁大額資金出現(xiàn)調(diào)度使用，禁止企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)對(duì)外投資、擔(dān)保、借貸。避免崗位分離，交叉審核，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)、印章等的管理，禁止外借，定期地對(duì)合同、業(yè)務(wù)賬單等進(jìn)行核實(shí)，防止貪污公款的現(xiàn)象出現(xiàn)，確保賬賬相符。

3.3 加強(qiáng)人才建設(shè)

企業(yè)的發(fā)展與人才建設(shè)有著莫大的關(guān)聯(lián)，要想落實(shí)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的資金管理，就需要不斷地引進(jìn)優(yōu)秀的人才。結(jié)合市場(chǎng)人才具體的需求，不斷地?cái)U(kuò)充人才隊(duì)伍，加強(qiáng)建設(shè)。嚴(yán)格人才招聘過(guò)程中的選拔條件，對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行嚴(yán)格地挑選，引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)資金管理人才，對(duì)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員展開(kāi)培訓(xùn)，把先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方法引進(jìn)到具體的工作流程中，從而有效地提升工作效率。企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)員工的考核，從工作能力、工作效率、個(gè)人業(yè)績(jī)進(jìn)行全面評(píng)估，實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，從而激發(fā)工作人員的熱情，落實(shí)自己的責(zé)任能力，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，將企業(yè)運(yùn)行當(dāng)中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)隱患降低在最小的范圍內(nèi)[6]。

3.4 落實(shí)審計(jì)和監(jiān)督

在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，要結(jié)合企業(yè)出現(xiàn)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，借助企業(yè)資金調(diào)度平臺(tái)，發(fā)揮預(yù)警功能。把預(yù)算管理與資金調(diào)度系統(tǒng)相結(jié)合，進(jìn)行在線監(jiān)控，預(yù)算控制的功能。加強(qiáng)對(duì)賬戶的管理，定期地對(duì)賬戶進(jìn)行清理標(biāo)記，確保資金賬戶的可控性。根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，建立專門的審計(jì)部門，加強(qiáng)資金出入的監(jiān)督管理，詳細(xì)地審查對(duì)賬情況，借助信息軟件，對(duì)出納資金制定明細(xì)記錄表，并將對(duì)應(yīng)的出賬入賬信息進(jìn)行詳細(xì)地歸納。制定標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督流程，將監(jiān)督工作大眾化和透明化，從而規(guī)避出現(xiàn)公款私用，違法牟利的現(xiàn)象[7]。

3.5 針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)，制定防范措施

在如今嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力環(huán)境下，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)也有著一定的影響，除了樹(shù)立安全防范意識(shí)外，還要結(jié)合目前市場(chǎng)的需求以及發(fā)展方向制定標(biāo)準(zhǔn)化資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。結(jié)合資金運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)際情況，針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的管理體系，加強(qiáng)對(duì)資金的計(jì)劃管理，科學(xué)地預(yù)測(cè)，把預(yù)算管理與實(shí)際調(diào)度聯(lián)合起來(lái)，相輔相成，完成資金預(yù)算的無(wú)縫銜接。落實(shí)資金籌措，拓寬籌資渠道，降低資金成本的輸出，保障資金額度。優(yōu)化資金的使用，利用金融市場(chǎng)，拓寬籌資渠道。優(yōu)化資金的配置，合理地調(diào)控，避免盲目性，在相應(yīng)防范措施的運(yùn)用下，提高企業(yè)資金的使用率。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，資金管理的安全對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著決定性的作用，但是在落實(shí)資金管理過(guò)程中，一定要注重到資金風(fēng)險(xiǎn)的防控，才能保證企業(yè)更好地發(fā)展。本文通過(guò)對(duì)企業(yè)發(fā)展當(dāng)中導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的具體因素進(jìn)行簡(jiǎn)要地分析，就如何做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范，從加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、構(gòu)建完善的管理體系、加強(qiáng)人才建設(shè)、落實(shí)審計(jì)和監(jiān)督、針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)，制定防范措施出發(fā)，有效整改企業(yè)存在的資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)做好企業(yè)融資管理，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。

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