夏義 萬(wàn)達(dá)控股集團(tuán)有限公司

前言：十九大報(bào)告提出了“培育世界級(jí)先進(jìn)制造業(yè)集群……打造世界一流企業(yè)”等目標(biāo)要求，這說(shuō)明現(xiàn)代企業(yè)不僅需要具備較高的硬實(shí)力，還需要同時(shí)具備較強(qiáng)的軟實(shí)力，合規(guī)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)文化便屬于軟實(shí)力的代表。為最大化發(fā)揮合規(guī)經(jīng)營(yíng)效用，正是本文圍繞強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展開(kāi)展具體研究的原因所在。

一、合規(guī)經(jīng)營(yíng)及其必要性分析

（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)

合規(guī)經(jīng)營(yíng)應(yīng)從三個(gè)角度進(jìn)行理解，分別為遵守法規(guī)、遵守規(guī)制、遵守規(guī)范，因此合規(guī)經(jīng)營(yíng)要求企業(yè)遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定、商業(yè)行為準(zhǔn)則、職業(yè)操守和道德規(guī)范。從遵守法規(guī)角度進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)需要保證自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)符合“公共利益”。近年來(lái)中國(guó)企業(yè)不斷走向國(guó)際市場(chǎng)，自身價(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)能否較好遵循所在地法律法規(guī)問(wèn)題的受關(guān)注程度不斷提升，只有遵循國(guó)際通行的規(guī)則及個(gè)別國(guó)家特殊規(guī)則，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性才能夠得到較好保障，并得到當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的保護(hù)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展才能夠逐步實(shí)現(xiàn)；從遵守規(guī)制角度進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)不僅需要遵守商業(yè)行為準(zhǔn)則，還需要貫徹落實(shí)自身內(nèi)部規(guī)章制度，以此科學(xué)合理的約束自身商業(yè)行為，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由此即可按照規(guī)制開(kāi)展，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)制要求的落實(shí)；從遵守規(guī)范角度進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，在遵守法規(guī)與規(guī)制的同時(shí)，企業(yè)員工也需要遵守相應(yīng)的道德規(guī)范和職業(yè)操守，員工因此面臨著更高要求，只有每一名員工均能夠在內(nèi)心中形成規(guī)則意識(shí)，逐步做到行為自覺(jué)并形成良好自律，企業(yè)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展才能夠獲得更為有力支持。在具體的合規(guī)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，腐敗問(wèn)題對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)造成的嚴(yán)重破壞、企業(yè)整個(gè)業(yè)務(wù)流程涉及的合規(guī)經(jīng)營(yíng)均需要得到重視，企業(yè)還需要同時(shí)關(guān)注貿(mào)易規(guī)則、個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)規(guī)則、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)則、金融規(guī)則、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、環(huán)境責(zé)任、社會(huì)責(zé)任[1]。

（二）強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的必要性

在簡(jiǎn)單了解合規(guī)經(jīng)營(yíng)后，還必須深入了解強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的必要性，結(jié)合國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究與實(shí)踐，本文認(rèn)為強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠較好服務(wù)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，并能夠?yàn)槠髽I(yè)完善管理體系和建設(shè)企業(yè)文化帶來(lái)較為積極影響，最終較好作用于企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性，由此追到自覺(jué)主動(dòng)推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，取代傳統(tǒng)的被動(dòng)接受合規(guī)經(jīng)營(yíng)，真正做到“我要合規(guī)”，而非“要我合規(guī)”。從防范和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)角度進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)在發(fā)展中可能遭受的監(jiān)管處罰或法律制裁，可能遇到的聲譽(yù)損失或重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)也能夠同時(shí)得到有效化解，這是由于合規(guī)經(jīng)營(yíng)可以被視作一種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，除傳統(tǒng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外，合規(guī)經(jīng)營(yíng)下企業(yè)還能夠較好規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等大量非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于企業(yè)國(guó)際化發(fā)展和經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展意義重大；從企業(yè)完善管理體系角度進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠涉及社會(huì)責(zé)任、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)安全、產(chǎn)品質(zhì)量等多個(gè)環(huán)節(jié)，由此企業(yè)即可基于自身業(yè)務(wù)流程所有環(huán)節(jié)與業(yè)務(wù)各個(gè)方面進(jìn)行梳理，以此基于合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念完善自身管理體系，由此實(shí)現(xiàn)的針對(duì)性梳理和整合將較好服務(wù)于體系的再造與提；從建設(shè)企業(yè)文化角度進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念可實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn)，通過(guò)逐漸發(fā)展為擁有良好合規(guī)文化的企業(yè)，即可更好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)文化重構(gòu)、企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展也能夠同時(shí)獲得有力支持，由此即可深入了解企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)于其經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展所能夠帶來(lái)的積極影響，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)具備較高必要性[2]。

二、基于合規(guī)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的路徑選擇

為推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，企業(yè)必須重點(diǎn)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，具體強(qiáng)化可圍繞三個(gè)方面展開(kāi)，即同時(shí)關(guān)注國(guó)內(nèi)與國(guó)際合規(guī)經(jīng)營(yíng)、通過(guò)全面合規(guī)經(jīng)營(yíng)取代單一專項(xiàng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、逐步從制度合規(guī)發(fā)展至體系合規(guī)。

（一）同時(shí)關(guān)注國(guó)內(nèi)與國(guó)際合規(guī)經(jīng)營(yíng)

為基于合規(guī)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，國(guó)內(nèi)、國(guó)際合規(guī)經(jīng)營(yíng)均需要得到重點(diǎn)關(guān)注。早在2005年，合規(guī)經(jīng)營(yíng)便已經(jīng)成為國(guó)際熱點(diǎn)，而到了2019年，合規(guī)經(jīng)營(yíng)已發(fā)展為全球熱點(diǎn)。深入分析可以發(fā)現(xiàn)，隨著全球市場(chǎng)的快速發(fā)展、國(guó)際化公司的大量涌現(xiàn)，全球企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)方式日漸激烈化，全球價(jià)值鏈的競(jìng)爭(zhēng)也隨之拉開(kāi)。在維護(hù)、轉(zhuǎn)型、升級(jí)價(jià)值鏈的過(guò)程中，不僅需要關(guān)注硬件與技術(shù)，軟實(shí)力同樣不容忽視。在企業(yè)的全球價(jià)值鏈運(yùn)行維護(hù)中，誠(chéng)信合規(guī)這一內(nèi)在要求發(fā)揮著關(guān)鍵性作用，而為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，企業(yè)必須強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并將合規(guī)經(jīng)營(yíng)視作一種重要的競(jìng)爭(zhēng)手段，“走出去”的企業(yè)需格外重視合規(guī)經(jīng)營(yíng)，只有逐步將圍繞國(guó)內(nèi)環(huán)境開(kāi)展的合規(guī)經(jīng)營(yíng)延伸至國(guó)際層面，企業(yè)才能夠更好實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)行為的規(guī)范，并打造全球價(jià)值鏈。在國(guó)際合規(guī)經(jīng)營(yíng)的探索中，企業(yè)需將其與自身的全球價(jià)值鏈布局進(jìn)行緊密聯(lián)系，并結(jié)合國(guó)際通行規(guī)則及所在地規(guī)則，部分國(guó)家存在的特殊規(guī)則需得到重點(diǎn)關(guān)注，由此不斷推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，即可保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性，在當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的保障下，企業(yè)全球價(jià)值鏈的打造將穩(wěn)步推進(jìn)，其經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展也能夠自然實(shí)現(xiàn)[3]。

（二）通過(guò)全面合規(guī)經(jīng)營(yíng)取代單一專項(xiàng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間，企業(yè)在開(kāi)展合規(guī)經(jīng)驗(yàn)時(shí)往往會(huì)將其與反腐敗相聯(lián)系，這是由于合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠較好服務(wù)于反腐敗所致。結(jié)合西門子公司的案例可以發(fā)現(xiàn)，由于違反美國(guó)的《反海外腐敗法》，西門子公司遭受了嚴(yán)重處罰，吸取教訓(xùn)開(kāi)展了自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系的重建。我國(guó)政府向來(lái)高度重視腐敗問(wèn)題，近年來(lái)對(duì)企業(yè)商業(yè)腐敗丑行的重視程度也不斷提升，在這種重視下，企業(yè)必須強(qiáng)化自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)。在企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程這種，反腐敗可作為切入點(diǎn)，通過(guò)建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系，即可有效實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)腐敗的遏制。但值得注意的是，合規(guī)經(jīng)營(yíng)不單單涉及反腐敗，企業(yè)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程均與合規(guī)經(jīng)營(yíng)聯(lián)系緊密，企業(yè)必須開(kāi)展全面的制度建設(shè)，才能夠更好發(fā)揮合規(guī)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。在具體實(shí)踐中，企業(yè)必須通過(guò)全面合規(guī)經(jīng)營(yíng)取代單一專項(xiàng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，擺脫合規(guī)經(jīng)營(yíng)具備的單一反腐敗印象，擴(kuò)大合規(guī)經(jīng)營(yíng)覆蓋面，真正將制度建設(shè)、文化發(fā)展、反壟斷、反洗錢、貿(mào)易制裁、個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)納入合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系，在反腐敗的基礎(chǔ)上，企業(yè)即可逐步實(shí)現(xiàn)全面合規(guī)，全面合規(guī)將真正做到逐步取代單項(xiàng)合規(guī)。

（三）逐步從制度合規(guī)發(fā)展至體系合規(guī)

單純基于合規(guī)制度開(kāi)展的合規(guī)經(jīng)營(yíng)屬于現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)的常態(tài)，為針對(duì)性建設(shè)合規(guī)制度，企業(yè)需全面識(shí)別自身面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)性建設(shè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系。從識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)入手，企業(yè)即可建立實(shí)用性較高的合規(guī)制度，但考慮單純的合規(guī)制度并不足以滿足企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展需要，企業(yè)必須針對(duì)性建設(shè)完善的合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系，并基于體系建立起結(jié)合企業(yè)實(shí)際的持續(xù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，國(guó)家提倡的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)需在這一過(guò)程中得到深入貫徹。值得注意的是，合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系同時(shí)包含組織體系、運(yùn)行機(jī)制、制度體系、文化建設(shè)等內(nèi)容?；诤弦?guī)體系的建設(shè)，企業(yè)還需要逐步探索合規(guī)聯(lián)合行動(dòng)，企業(yè)不僅需要做到自身的合規(guī)經(jīng)營(yíng)，還應(yīng)逐步走向聯(lián)合合規(guī)，由此培育“大家一起合規(guī)”的文化，即可創(chuàng)造更好的市場(chǎng)環(huán)境，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。此外，為更好推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，企業(yè)必須重點(diǎn)關(guān)注對(duì)自身面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并設(shè)立專職崗位負(fù)責(zé)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系的建設(shè)。為保證體系的有效落實(shí)，相關(guān)的運(yùn)行機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、考核機(jī)制、舉報(bào)機(jī)制建設(shè)同樣不容忽視，由此保證合規(guī)經(jīng)驗(yàn)管理體系真正做到腳踏實(shí)地，按照明確目標(biāo)有序推進(jìn)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)在企業(yè)內(nèi)部的影響力即可進(jìn)一步提升，真正為企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展提供充足動(dòng)力。

結(jié)論：綜上所述，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展具備較高現(xiàn)實(shí)意義。在此基礎(chǔ)上，本文涉及的同時(shí)關(guān)注國(guó)內(nèi)與國(guó)際合規(guī)經(jīng)營(yíng)、通過(guò)全面合規(guī)經(jīng)營(yíng)取代單一專項(xiàng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、逐步從制度合規(guī)發(fā)展至體系合規(guī)等內(nèi)容，則提供了可行性較高的合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)展路徑。為更好推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、新形勢(shì)新變化帶來(lái)的新影響、政府對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出的新要求同樣需要得到重點(diǎn)關(guān)注。