劉月杉 對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際經(jīng)濟貿(mào)易學院

前言：信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的利潤中心，信貸管理的最終目的是為了實現(xiàn)國有商業(yè)銀行利潤的最大化。但是，我國的國有商業(yè)銀行在實施信貸管理的過程中，管理模式卻與利潤目標發(fā)生了一定程度上的偏離，這導致了銀行的資產(chǎn)收益率出現(xiàn)下降。因此，國有商業(yè)銀行必須根據(jù)具體的情況進行信貸管理的調(diào)整，從而使信貸管理模式能夠更好地為利潤目標的實現(xiàn)而服務。

一、信貸管理與利潤目標偏離的體現(xiàn)

（一）信貸多目標管理與利潤目標偏離

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理目標具有多重性，這些目標主要有不良資產(chǎn)率、貸款收息率等等，各個目標之間是并列的關(guān)系。國有商業(yè)銀行設(shè)置這些目標的主要目的在于對于信貸業(yè)務進行監(jiān)測和考核，從而幫助開拓優(yōu)質(zhì)的信貸市場，更有效地進行信貸風險的防范。從理論上說，這些指標的設(shè)立是有利于信貸管理利潤最大化目標的實現(xiàn)的，不良資產(chǎn)率有助于對信貸成本進行監(jiān)測，而貸款收息率則可以幫助對于信貸收入的考核。雖然理論上是如此，但實際上孤立的指標是不能夠直接反映利潤的。會對信貸業(yè)務的收入產(chǎn)生影響的因素有很多，貸款利率和新增貸款數(shù)量就是其中最為重要的兩個；而影響到信貸業(yè)務成本的還有信貸業(yè)務直接和間接費用以及資金成本。在這樣的情形下，很可能出現(xiàn)雖然不良資產(chǎn)和貸款收息率得到了保障，但其他因素導致貸款業(yè)務利潤的下降?；蛘唠m然不良資產(chǎn)和貸款收息率不理想，但其他因素使得貸款業(yè)務的利潤豐厚。因此，信貸多目標管理會引起利潤目標的偏離。

（二）信貸原則性管理與利潤目標偏離

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理是缺乏靈活性的，國有商業(yè)銀行總行施行的信貸管理需要面向全國，需要保持權(quán)威性。在制度的制定上，總行需要既要盡量籠統(tǒng)，從而更好地適應全國各個地區(qū)的不同情況；又要做到盡量明確以便讓各個分行有靈活應用的空間。而分行在政策的執(zhí)行上一方面要遵照總行相關(guān)政策的規(guī)定，這很可能導致一些新的業(yè)務無法開展，影響其生存；另一方面如果采取靈活變通的方式又會和風險防范及加強內(nèi)部控制的原則相背離。信貸原則性管理無疑會對分行的信貸業(yè)務開展帶來不利的影響，由于一些業(yè)務的開展受阻利潤最大化的目標就難以實現(xiàn)，最終導致信貸管理與利潤目標的偏離，并且也會帶來管理上的盲區(qū)。

（三）激勵機制與利潤目標偏離

在市場經(jīng)濟中激勵機制的作用是極為重要的，對于國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展，利潤目標的實現(xiàn)而言也必須在信貸管理中建立科學的激勵機制，從而激發(fā)每一位員工去深入觀察信貸市場，并且去發(fā)現(xiàn)，充分利用他們所獲得的業(yè)務信息，從而從中獲得回報。在激勵機制的刺激下，員工會更加有動力進行信息的挖掘從而獲得更多的回報。如果國有商業(yè)銀行員工的信息挖掘行為對于信貸業(yè)務整體利潤目標的實現(xiàn)有利，員工的行為不僅可以使自身的利用得到最大化，同時還有助于信貸業(yè)務利潤目標的實現(xiàn)。根據(jù)前面的分析我們可以知道，國有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務監(jiān)測及考核中是有多重指標的，在信貸管理中激勵機制的構(gòu)建自然無法脫離這些多重指標。相應的，受到這種激勵機制的影響，信貸員和分行的行為也是為這些指標的實現(xiàn)而服務。由于指標的多重性會導致信貸管理與利潤目標的偏離，基于此而構(gòu)建起來的激勵機制也存在著與利潤目標偏離的可能性。

（四）分散化經(jīng)營與利潤目標分離

在我國，受到歷史原因的影響國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)置通常采用的是按經(jīng)濟區(qū)劃進行設(shè)置，相應的國有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務在經(jīng)營上也會分散到最基層的單位。這種分散化經(jīng)營的目的在于在最大限度上提高我國國有商業(yè)銀行金融服務的服務范圍。但是，在國有商業(yè)銀行商業(yè)化的運作中，這種分散化的經(jīng)營模式是無法很好地兼顧成本及利潤的。一方面，國有商業(yè)銀行大部分的縣級支行是無法取得優(yōu)質(zhì)的客戶的，就算是有放在全國范圍內(nèi)也只能算是次優(yōu)客戶，這些次優(yōu)客戶會使國有商業(yè)銀行新增貸款風險大幅增加，可能會導致利潤的虧損。另一方面，只有在業(yè)務量達到一定規(guī)模之后，信貸業(yè)務經(jīng)營單位才能形成利潤，如果業(yè)務量沒有達到相應的規(guī)模可以通過與其他信貸業(yè)務經(jīng)營單位合并來降低成本使利潤增加，而分散化經(jīng)營與此無疑是背道而馳的。因此，可以說國有商業(yè)銀行的分散化經(jīng)營與利潤目標是偏離的。

二、國有商業(yè)銀行信貸管理調(diào)整的措施探討

（一）構(gòu)建完善的信貸管理流程

信貸業(yè)務的開展需要遵循著科學的、完善的流程，這樣才能在最大限度上規(guī)避信貸風險，從而使信貸業(yè)務利潤達到最大化，實現(xiàn)信貸業(yè)務的利潤目標。信貸管理流程應該全面涵蓋貸前、貸中以及貸后三個環(huán)節(jié)。

首先，規(guī)范貸前調(diào)查工作。通過綜合運用科學的計算方法、標準化指標體系以及風險分析工具來全面風險客戶的盈利及償債能力。從而對于客戶的財務及經(jīng)營情況進行全面的了解，對于其發(fā)展前景進行預測，形成正確的評估。在客戶授信等級確定的過程中應該從財務風險度、戶守信度以及經(jīng)營風險度等方面進行綜合考量。同時通過專家審批制度來加強貸款審批以使支付及發(fā)放審核力度得到提升，對于貸款資金流向進行合理的控制。

其次，加強貸中管理工作。在國有商業(yè)銀行信貸管理中必須建立完善的信貸檔案管理機制，鼓勵信貸員不斷深入客戶的經(jīng)營管理，對于客戶的經(jīng)營狀況保持關(guān)注度，為客戶的精細化管理提供必要的幫助，構(gòu)建起長期共贏的關(guān)系。如果產(chǎn)生了不利于還款的因素就必須采取措施進行信貸風險的化解及控制，使得信貸資產(chǎn)得到優(yōu)化。

最后，做好貸后管理工作。在國有商業(yè)銀行信貸管理中，必須轉(zhuǎn)變重貸輕管的工作理念，對于貸后管理給予足夠的重視。以一戶一策原則為指導制定出完善的貸后跟蹤管理方案以推動貸后精細化管理的開展。同時，構(gòu)建動態(tài)監(jiān)控機制實現(xiàn)貸后管理中事后管理像超前管理的轉(zhuǎn)變，以落實貸款管理風險監(jiān)控。

（二）改革信貸激勵機制

激勵機制的目的主要在于利用物質(zhì)和精神的獎勵來激發(fā)和調(diào)動員工的積極性使員工在工作中保持高昂的狀態(tài)，從而使員工在實現(xiàn)自身利益最大化的同時推動國有商業(yè)銀行貸款業(yè)務利潤的最大化，完成最終的利潤目標。因此，國有商業(yè)銀行必須以利潤目標為依據(jù)構(gòu)建起科學的激勵機制，是員工與銀行的目標保持一致性，刺激信貸員為利潤目標的實現(xiàn)而奮斗。

在目前，我國國有商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款中對于信貸員實行的是責任終身制。在這種責任制下，如果信貸員發(fā)放的貸款出現(xiàn)問題就會面臨處罰，就算是已經(jīng)處于離職的狀態(tài)也無法避免。這種制度對于信貸員而言無疑是會帶來極大的心理壓力的，這會導致信貸員在針對中小企業(yè)開展信貸業(yè)務的時候會采取極為謹慎的態(tài)度。這對于信貸業(yè)務風險防范而言無疑是有利的，但是過度謹慎會在無形中提高了中小企業(yè)貸款的門檻，使得國有商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款這塊的業(yè)務開展受到不利的影響。合理的責任制是必要的，但是不合理的責任劃分無疑會極大地打擊信貸員的積極性。只有將責任制與激勵機制結(jié)合起來，實現(xiàn)二者的平衡才能促進國有商業(yè)銀行業(yè)務的開展。針對目前我國國有商業(yè)信貸管理中責任制給信貸員帶來的不利影響過大，而對于信貸員的激勵不足的現(xiàn)狀，必須對于信貸激勵機制進行改革，通過科學的信貸激勵機制來激發(fā)員工的積極性，推動信貸業(yè)務利潤目標的實現(xiàn)。一是將行政與審批放貸全面脫鉤，以信貸管理員的以往業(yè)績與實際能力為依據(jù)授予相應的審批權(quán)限，在每年進行一次定審。同時根據(jù)實際情況進行降級或者是提升，從而營造出壓力和動力兼具的工作環(huán)境。二是將負激勵轉(zhuǎn)化為正激勵，對于員工的能動性給予充分的尊重，滿足員工的心理需要。三是進行工資分配制度的改革，以市場化報酬原則為指導進行績效工資比重的調(diào)整，改革行政級別工資制度，推動客戶經(jīng)理等級薪酬制度的實施。

（三）進行信貸決策體制的變革

為了提高信貸決策的科學性，國有商業(yè)銀行必須進行信貸決策體制的改革，把全國一級直屬分行分成多個經(jīng)濟大區(qū)，然后在經(jīng)濟大區(qū)內(nèi)以業(yè)務量為依據(jù)劃分經(jīng)濟小區(qū)，構(gòu)建起總行、經(jīng)濟大區(qū)和經(jīng)濟小區(qū)的結(jié)構(gòu)，并且各設(shè)立一個信貸決策中心。對于每個信貸決策中心都應該給予一定額度的貸款審批權(quán)對于本區(qū)域內(nèi)的貸款進行審批。信貸中心主要由信貸決策小組構(gòu)成，小組的成員應該有行業(yè)專家、該筆貸款調(diào)查人、財務以及管理專家組成。經(jīng)審批的貸款由投下同意票的決策小組成員具體負責，實行責任制。在管理中對信貸決策小組進行垂直管理，對于小組成員要建立定期培訓制度，實行競爭上崗。

結(jié)語：總之，科學的信貸管理對于我國國有商業(yè)銀行市場競爭力的提升具有很大的幫助，在科學的管理機制下，信貸業(yè)務的利潤才能得到最大化，有助于利潤目標的實現(xiàn)。