李建菊

（國網(wǎng)冀北電力有限公司大城縣供電分公司，河北 廊坊 065900）

電力企業(yè)的財務部門，作為企業(yè)中重要的組成部分，實施科學管理，能夠?qū)﹄娏ζ髽I(yè)長效運營起到促進作用，并保證實現(xiàn)企業(yè)收益的最大化。電力企業(yè)財務管理主要包括成本管理、資金管理以及收入與利潤管理等。資金管理包括籌資、投資、流動資金管理等，提高資金使用效率有助于優(yōu)化資源配置，確保資金安全。

一、資金管控的必要性和意義

資金在電力企業(yè)之中發(fā)揮著重要的作用，是整個電力企業(yè)的生命線，企業(yè)是否得到有效的發(fā)展，主要是要看電力企業(yè)能否利用當前所具有的資金使企業(yè)獲得最大化的價值。當前由于電力企業(yè)競爭的不斷加強和激烈，只有不斷的提高電力企業(yè)的資金管控水平，才能夠有效的控制好電力企業(yè)的財務風險，從而提高整個電力企業(yè)的資金利用率，進而為電力企業(yè)的發(fā)展帶來長足的保障。資金管控的意義主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，為電力企業(yè)的發(fā)展提供了可靠的保障

在電力企業(yè)的運營過程之中，資金的運轉(zhuǎn)是整個電力企業(yè)的重要環(huán)節(jié)。對企業(yè)資金進行有效的管理，做到對整個電力企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的心中有數(shù)，能夠增強整個電力企業(yè)的資金流動性，保障電力企業(yè)有較好的償債能力。資金是整個企業(yè)的生命線，只有把企業(yè)的生命線管理好了，才能夠使企業(yè)獲得長足、有效的發(fā)展。

其次，有利于抑制不良財務管理問題

加強對電力企業(yè)資金的管控，有利于抑制很多在財務管理中的不良行為的發(fā)生。在整個電力企業(yè)的財務管理過程中，很有必要對整個電力企業(yè)的資金進行有效的管控，構(gòu)建嚴格的資金管控制度體系，使電力企業(yè)資金的進出有依據(jù)，依法進行。以便保障整個電力企業(yè)資金使用的合法性。

二、電力企業(yè)財務管理中資金管控措施

（一）加強預算編制監(jiān)督，合理編制預算

電力企業(yè)管理者應該重視預算管理的工作，加強預算編制的合理性和預算執(zhí)行的監(jiān)督，并且完善預算管理的體系。一方面，要加強對預算編制的監(jiān)督。企業(yè)要配備專業(yè)人員進行預算編制管理，充分認識預算編制的重要意義，始終將企業(yè)戰(zhàn)略作為各期預算編制的導向，加強對預算編制的審核與監(jiān)督，確保預算編制客觀、合理，滿足企業(yè)的發(fā)展需要。另一方面，電力企業(yè)應建立完善的預算編制與執(zhí)行體系，實現(xiàn)預算的精細化管理。在編制預算時，要堅持剛性與彈性相結(jié)合，既要考慮預算指標設置的合理性，又要隨內(nèi)外部因素的變化做出適當調(diào)整，確保預算編制的合理、有效。要建立全員參與預算管理的機制，將預算目標分解到每個月及相應的責任部門，確保全年預算任務順利完成。

（二）強化資金管理，加大資金歸集力度

資金是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營的血液，合理使用資金是企業(yè)獲得目標利潤的前提。資金管理是電力企業(yè)財務管理工作中的一項重要內(nèi)容。企業(yè)經(jīng)營所需要的資金由財務部門根據(jù)資金需求計劃統(tǒng)一安排、歸口管理。建立跟蹤機制，加強資金動態(tài)管理，優(yōu)化資金配置，減少資金沉淀，提高資金使用效率和運作效益，使資金運作有序進行，加強支付申請、審批、復核等環(huán)節(jié)的資金安全管理，控制現(xiàn)金流量，以最大限度地提高企業(yè)資金的利用效率，在可控資金范圍內(nèi)，確保緊急項目和重點工程的順利進行。

（三）加強信息化技術(shù)的應用

隨著我國科學技術(shù)的廣泛應用，大部分的企業(yè)在管理過程中都應用了計算機管理技術(shù)，先進技術(shù)的應用不僅提高了管理水平，還得工作過程中出現(xiàn)的問題進行及時反饋，所以在企業(yè)管理過程中，加強對信息技術(shù)的應用，加強財務管理過程中的準確性和穩(wěn)定性。近幾年，由于我國電力企業(yè)的快速發(fā)展，財務管理工作變得越來越繁重，工作量變大，計算機技術(shù)的應用，不僅提高了財務管理水平，對管理過程中出現(xiàn)的問題進行了反饋，保證了財務數(shù)據(jù)的準確性。因此，在財務管理過程中應用計算機技術(shù)，不僅可以及時解決管理過程中的問題，還可以提高工作過程中的質(zhì)量和效率，信息技術(shù)的應用還可以有效地融合財務會計和會計管理過程中的問題，同時簡化了管理過程中的工作流程，加強了企業(yè)信息化水平的廣泛應用，另外還為管理會計和財務會計打下了堅實的基礎。因此，在電力企業(yè)管理過程中，在管理過程中應該不斷地引用新技術(shù)，提高財務管理過程中的水平和效率，加強電力企業(yè)走向可持續(xù)發(fā)展的道路，同時還提高了資金利用的效率，保重了電力企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化的目標。

（四）加強財務風險管控，健全財務風險預警機制

電力企業(yè)自上而下應該要自覺形成全員參與財務風險管理的意識，著眼于企業(yè)長遠的利益，建立健全的財務風險預警機制，不斷優(yōu)化財務風險預警系統(tǒng)，提前識別財務風險，做到防患于未然。電力企業(yè)應根據(jù)內(nèi)外部影響因素，有針對性地制定財務風險管控措施，并將管控效果納入綜合績效考評。在財務風險的預警上，財務管理人員應緊跟市場變化，識別運營中遇到的各類不利影響因素。同時，要對資金籌集、投資、資金運營等各環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，設置或調(diào)整相應的財務風險預警指標，再將其納入財務預警系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務信息、會計信息等原始數(shù)據(jù)的自動提取和綜合分析，一旦出現(xiàn)異常情況則第一時間預警，從而實現(xiàn)有效防范財務風險的目的。

結(jié)束語：

總之，社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，推動了電力企業(yè)的發(fā)展進程，如何解決發(fā)展過程中存在的財務問題也是當前電力企業(yè)索要面對的主要問題。電力企業(yè)應當加強對財務管理工作中資金管控的重視，以預算管理與風險管理為財務管理切入點，切實做好財務管理中的資金管控工作，降低經(jīng)營成本與風險發(fā)生率，實現(xiàn)電力企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。