摘 要 當前涉煙違法犯罪活動頻發(fā)，形勢依舊嚴峻，且呈現(xiàn)出有組織、有分工、有配合的網(wǎng)絡(luò)化特點，違法犯罪活動更加隱蔽，煙草專賣執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)和打擊難度不斷加大?！皞€個擊破”的傳統(tǒng)打擊方式，已不能滿足當前煙草打假打私工作的需要，需要執(zhí)法部門轉(zhuǎn)變觀念，將“打點”和“破網(wǎng)”有機結(jié)合，突破涉煙網(wǎng)絡(luò)案件的查處。本文從當前涉煙網(wǎng)絡(luò)案件發(fā)展態(tài)勢出發(fā)，分析當前涉煙違法活動特點，結(jié)合近年來各地在打擊涉煙網(wǎng)絡(luò)案件方面積累的實踐經(jīng)驗，提出應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞 煙草 專賣 網(wǎng)絡(luò)案件 偵破技巧

作者簡介：張厚勇，廣東省中山市煙草專賣局專賣監(jiān)督管理辦公室，專賣管理師，企業(yè)培訓師。

中圖分類號：D920.4 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.09.311

近年來，各地煙草專賣執(zhí)法部門不斷加大打擊涉煙違法行為力度，取得了豐碩的成果，但是在高額利潤的驅(qū)使下，違法犯罪分子的手段也在不斷“升級”，從各地查處的涉煙案件的數(shù)據(jù)來看，網(wǎng)絡(luò)案件呈現(xiàn)出不斷增長的態(tài)勢。違法犯罪分子使用“先進”的管理模式，利用高科技設(shè)備、現(xiàn)代物流快遞和移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)從事卷煙制售假、走私販私等違法犯罪活動，手段隱蔽，且具備相當強的反偵察和躲避法律懲處的能力，給煙草專賣打假打私工作造成了很大的困難。

一、涉煙網(wǎng)絡(luò)案件的主要特點

本文所稱涉煙網(wǎng)絡(luò)案件是指以非法經(jīng)營為目的，違法犯罪團伙分工明確、組織嚴密，非法從事生產(chǎn)、運輸、儲存和銷售煙草專賣品違法犯罪活動，具有一定的規(guī)模，呈現(xiàn)出網(wǎng)絡(luò)化特征的涉煙違法犯罪案件。

（一）涉煙違法犯罪活動更加隱蔽

1.生產(chǎn)環(huán)節(jié)的隱蔽性

涉煙網(wǎng)絡(luò)案件在生產(chǎn)環(huán)節(jié)具有很強的地域特征，多選擇深山老林、地洞和廢棄的工廠作為生產(chǎn)窩點，這些制假窩點與外界隔離，不易被發(fā)現(xiàn)，從事制售假煙的人員互相間都是“自己人”，一般都由親朋好友或者同鄉(xiāng)組成，單線聯(lián)系、分工明確，且日常管理嚴格，一般禁止外出，發(fā)現(xiàn)和查處難度相當大。另外，近年來，發(fā)現(xiàn)一種更加隱蔽的制假窩點，選擇在可以隨時移動的船只或者大型集裝箱貨車上生產(chǎn)煙草制品，成為移動的窩點，發(fā)現(xiàn)查處難度更大。

2.運輸環(huán)節(jié)的隱蔽性

非法煙草專賣品的運輸方式主要有兩種模式，一是自行組織運輸，二是物流快遞運輸。

自行組織運輸。運輸途中一般采取多車同行，彼此間保持一定的距離，車上配備對講機等通訊設(shè)備，前方車輛發(fā)現(xiàn)異常時，立即通知后方車輛變換行駛路線或者躲避隱藏。且車輛上多配有幾套假車牌，在運輸途中更換車牌，綜合采用多種方式逃避監(jiān)控。貨物運輸?shù)竭_目的地后，上家不會直接運輸?shù)较录业膫}庫，而是雙方約定在離下家倉庫附近的偏僻地方交接，由下家接手運輸車輛，開到倉庫卸貨，然后再把車輛交還給賣方的司機，以此降低下家倉儲窩點暴露的風險。

物流快遞運輸。此種運輸方式利用物流快遞行業(yè)進行郵遞，當前部分物流快遞企業(yè)管理松散，疏于對運輸?shù)奈锲烽_箱驗視，甚至無需校對身份，這給違法分子有了可乘之機，物流快遞成為其運輸非法卷煙的“綠色通道”。這種運輸方式的特點是人貨分離，對違法卷煙以“茶葉”、“玩具”等物品進行偽裝，并利用虛假的身份及聯(lián)系方式與貨運部達成協(xié)議，或約定貨到自提，即便在運輸環(huán)節(jié)被查，他們也能迅速切斷鏈條，現(xiàn)場查處物流快遞企業(yè)對上下線一無所知，對破獲網(wǎng)絡(luò)案件作用不大。

3.銷售環(huán)節(jié)的隱蔽性

非法卷煙進入零售環(huán)節(jié)前，一般通過煙販直接銷往終端的零售店鋪，這些店鋪多為煙酒店或者食雜店，經(jīng)營規(guī)模不大，其銷售手法也相當隱蔽，部分店鋪柜臺設(shè)置了一些極其隱蔽的暗格用來存放非法卷煙，對外擺放樣品多是真品國產(chǎn)卷煙，執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)和查處的難度較大。

（二）違法犯罪手段運用現(xiàn)代信息技術(shù)

利用互聯(lián)網(wǎng)銷售非法卷煙的活動近年呈增長趨勢。其主要模式可概括為“網(wǎng)上交易訂貨，物流快遞配送，網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬”，具體操作手法是利用互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布售煙信息吸引買家，采用網(wǎng)上交易和結(jié)算，通過偽裝物流手段實現(xiàn)暗中銷售。此類違法活動不需要實體店鋪，網(wǎng)上聯(lián)絡(luò)買家，支付貨款，異地發(fā)貨，整個過程不用直接見面，可以匿名、隱藏IP地址等多種方式躲避追查和監(jiān)管，違法活動較之傳統(tǒng)的涉煙違法模式更加隱蔽。且違法活動覆蓋面廣，銷售對象遍布全國各地，貨源組織也可異地組織，一般不在貨源地開展任何實體店經(jīng)營活動，貨源地執(zhí)法部門很難發(fā)現(xiàn)并進行有效打擊。

（三）違法分子規(guī)避法律懲處能力不斷提升

1.化整為零，分散運輸和倉儲

近年來，煙販逐漸改變了運輸策略，減少了使用箱式貨車一次大批量運輸非法卷煙的方式，使用改裝的小型汽車、面包車等車型少量多次運輸煙草專賣品，即使路途中被執(zhí)法部門攔截查處，現(xiàn)場涉案物品的案值也非常有限，一般達不到移送公安部門的標準，致使“跟蹤守候、現(xiàn)場打擊、移送公安”的傳統(tǒng)打擊模式失效，只能由行政執(zhí)法部門行政處罰，其違法成本較低。

另外，在倉儲環(huán)節(jié)，同樣采取化整為零，分散倉儲，每個倉儲窩點存放的卷煙價值一般不會太多，違法分子不會囤貨，一般購進卷煙后，短時間就分銷完畢，然后再購進、銷售，快進快出，將倉儲的非法卷煙數(shù)量始終控制在涉刑的“紅線”以下。

2.無痕化資金結(jié)算

違法分子為了躲避打擊，防止暴漏后，執(zhí)法部門查證資金來往，往往使用他人賬號進行貨款結(jié)算，或者收款方將銀行卡直接給另一方，雙方口頭商量好錢款后，有買方直接將貨款存入賬戶，日常銷售來往，一般不做記錄，不留下任何痕跡，即使違法活動被執(zhí)法部門現(xiàn)場查處，也很難查證以往交易的有效證據(jù)，無法實施更加有效的法律懲處。

二、偵破涉煙網(wǎng)絡(luò)案件應(yīng)對策略

傳統(tǒng)的打擊涉煙違法犯罪工作思路，已難以適應(yīng)當前涉煙網(wǎng)絡(luò)案件發(fā)展態(tài)勢，面對出現(xiàn)的新特點，煙草專賣執(zhí)法部門要不斷改進應(yīng)對策略。

（一）強化煙草打假打私的組織領(lǐng)導

打擊煙草制售假和走私販私活動，突破網(wǎng)絡(luò)案件的偵破，涉及行政執(zhí)法和刑事司法的方方面面，必須要有強有力的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，才能有效順利的開展。

1.要堅持上級部門和地方政府的領(lǐng)導

要深刻領(lǐng)會國家局對打假打私的各項決定和舉措，落實“全國打假打私一盤棋”的工作思路，執(zhí)行上級部門關(guān)于煙草打假打私的工作部署，加強地區(qū)間協(xié)作；另一方面，要充分發(fā)揮地方黨委政府的主導作用，避免其他職能部門對煙草打假打私不夠重視、互聯(lián)推諉或者敷衍了事的現(xiàn)象發(fā)生，只有地方政府的大力支持，才能順利推進煙草打假打私工作深入開展，充分發(fā)揮地方政府在煙草打假打私工作中的推動作用。

2.基層煙草執(zhí)法部門要完善案件督導機制

基層煙草專賣執(zhí)法部門領(lǐng)導班子要高度重視網(wǎng)絡(luò)案件偵破，將其列為專賣管理的首要工作任務(wù)之一，圍繞“端窩點、斷源頭、破網(wǎng)絡(luò)、抓主犯”的工作思路，建立重大網(wǎng)絡(luò)案件督辦制度，發(fā)生重大涉煙案件，一把手和分管領(lǐng)導要堅持第一時間奔赴現(xiàn)場分析案情，積極協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門，督辦推動案件深入開展，挖掘更多線索，偵破網(wǎng)絡(luò)。

（二）強化部門間溝通協(xié)作機制建設(shè)

依靠煙草專賣執(zhí)法部門現(xiàn)有執(zhí)法權(quán)限和資源，很難在網(wǎng)絡(luò)案件的偵破中取得重大突破，必須加強與公安、檢察院、法院、工商和交通運輸?shù)炔块T的溝通協(xié)作。

1.加強“兩法銜接”工作機制建設(shè)

有網(wǎng)絡(luò)，必有重大涉煙違法行為，勢必涉及刑事司法。搞好“兩法銜接”工作，是打通重大涉煙違法案件的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對深挖案件中有價值的線索，開展有效打擊起到關(guān)鍵性作用。要推進建設(shè)煙草專賣“兩法銜接”工作機構(gòu)，發(fā)揮其橋梁紐帶作用：協(xié)調(diào)公安部門深化涉煙網(wǎng)絡(luò)案件經(jīng)營，借助公安部門技術(shù)和執(zhí)法權(quán)限的優(yōu)勢，深挖每個重大案件背后的線索，尋根溯源，深挖細究，使地下非法卷煙網(wǎng)絡(luò)浮現(xiàn)出來；協(xié)調(diào)檢察院提前介入重大涉煙網(wǎng)絡(luò)案件，對證據(jù)固定等予以指導；協(xié)調(diào)法院解決涉煙案件在審判過程中遇到的疑難問題，推動涉煙刑事網(wǎng)絡(luò)案件的辦理順利開展。

2.推進和相關(guān)職能部門的協(xié)作機制建設(shè)

網(wǎng)絡(luò)案件經(jīng)營涉及方方面面，除了做好和公檢法部門的協(xié)作，還要和其他相關(guān)職能部門構(gòu)建完善的協(xié)作機制，力推更多部門參與到網(wǎng)絡(luò)案件偵破工作中來。要聯(lián)合交通部門，加強對客運、貨運市場和重要通道的管理，完善協(xié)作和信息共享機制，加大對非法運輸煙草專賣品的監(jiān)管力度，從運輸環(huán)節(jié)入手，打擊涉煙網(wǎng)絡(luò)案件；聯(lián)合工商行政管理部門，提高市場監(jiān)管效率，打擊了無證經(jīng)營行為，壓縮地下非法卷煙網(wǎng)絡(luò)生存土壤；聯(lián)合海關(guān)、邊防和郵政等部門，強化在打擊走私販私、非法運輸和中轉(zhuǎn)分銷等方面的合作，多方位對涉煙網(wǎng)絡(luò)違法行為進行有效打擊。

（三）強化煙草執(zhí)法部門案件經(jīng)營能力

煙草專賣執(zhí)法部門要不斷加強執(zhí)法人員業(yè)務(wù)技能培訓，提升網(wǎng)絡(luò)案件經(jīng)營能力，提高情報線索分析水平。針對網(wǎng)絡(luò)案件特點，重點在于查清人、物和信息三流，從點到線，從線到面，逐步揭開地下非法卷煙生產(chǎn)、運輸和銷售網(wǎng)絡(luò)。

1.查人流，弄清組織網(wǎng)絡(luò)

涉煙網(wǎng)絡(luò)呈家族化趨勢，即以親戚、同鄉(xiāng)為紐帶發(fā)展地下非法卷煙網(wǎng)絡(luò)，互相信任，組織嚴密。在網(wǎng)絡(luò)案件經(jīng)營過程中，要高度重視重點監(jiān)控嫌疑對象的研究和分析，通過其身份、職業(yè)、籍貫以及社會關(guān)系入手查找非法卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)，以此為突破口，梳理出非法卷煙經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)。

2.查物流，追查來源和流向

地下非法卷煙網(wǎng)絡(luò)，從生產(chǎn)到銷售，都少不了物品的移動。通過查物流，查找制售假煙的生產(chǎn)、加工地點、原料來源地、貨物存放地、運輸車輛、嫌疑人活動規(guī)律、分銷商等環(huán)節(jié)，逐步撥開整個網(wǎng)絡(luò)。例如，通過線索排查，鎖定嫌疑車輛的號牌，聯(lián)合公安部門對這些號牌車輛進行監(jiān)控跟蹤，摸清嫌疑車輛運行規(guī)律和各分銷下線。

3.查信息流，提高打擊成效

打點破網(wǎng)工作進展比較緩慢，往往是信息收集和線索掌握十分困難，多數(shù)搜集排摸出的情報信息還停留在信息點上，深挖細究的工作還做得不夠，沒有形成有效的“信息鏈”。要立足于信息的關(guān)聯(lián)性，實現(xiàn)信息到線索的數(shù)據(jù)分析。雖然不法分子反偵查意識逐漸增強，但是非法經(jīng)營活動不管是直接或間接行為均會留下數(shù)據(jù)信息痕跡。通過構(gòu)建情報信息大數(shù)據(jù)，關(guān)聯(lián)不同來源信息，梳理違法活動規(guī)律，把違法活動和市場異常信息進行碰撞，確認違法活動的關(guān)聯(lián)性，從而分析出地下非法卷煙網(wǎng)絡(luò)?？赏ㄟ^加強與公安等部門合作，借助其既成數(shù)據(jù)庫，共享分析，整合提煉，使偵查范圍擴大。

三、結(jié)語

煙草專賣執(zhí)法部門要深刻認識非法卷煙對國家利益和消費者利益帶來的巨大危害，也必須清醒地認識到當前涉煙違法犯罪網(wǎng)絡(luò)化的特點。涉煙違法分子在不斷地變化違法犯罪的手段，我們要不斷研究新的發(fā)展態(tài)勢，不斷更新執(zhí)法理念、提高打擊效力，才能對涉煙違法犯罪分子以致命一擊，才能更有效地維護國家利益、消費者利益。

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