張勛
“線上稅銀互動”的創(chuàng)新性在于突破了傳統(tǒng)的稅務(wù)機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間在金融領(lǐng)域的單打獨(dú)斗,實(shí)現(xiàn)了三者的耦合連接。
8月3日,國務(wù)院從全國篩選了28項(xiàng)地方政府優(yōu)化營商環(huán)境的典型做法,進(jìn)行全國推廣。其中在優(yōu)化稅收營商環(huán)境方面,陜西全面推行“線上稅銀互動”模式榜上有名,這是陜西2018年?duì)I商環(huán)境大提升年的又一創(chuàng)新性成果。
自2015年以來,陜西開始全面推行“線上稅銀互動”模式,實(shí)現(xiàn)稅務(wù)端和銀行端專線數(shù)據(jù)直連,建立以稅銀征信互認(rèn)、用戶授權(quán)、信息共享、大數(shù)據(jù)風(fēng)控為基礎(chǔ)的稅銀合作機(jī)制,將納稅人依法誠信納稅情況與信貸發(fā)放結(jié)合起來,簡化融資手續(xù)、提高審批效率,有效降低了中小企業(yè)獲得信貸的難度和成本。
放在當(dāng)前國際形勢錯(cuò)綜復(fù)雜的大環(huán)境中來看,“線上稅銀互動”為解決中小企業(yè)發(fā)展的融資難題開辟了嶄新的道路,為經(jīng)營效益好、按時(shí)交稅、信譽(yù)良好的中小企業(yè)破解了發(fā)展中面臨的資金難題,成為逐步培育產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新動能與新經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。
破解哪些難題
“線上稅銀互動”最大的優(yōu)勢是解決了中小企業(yè)融資難的問題。
在我國目前尚不完善的的金融體系中,由于中小企業(yè)普遍融資門檻高、商業(yè)銀行的貸款支持力度不足、中小企業(yè)普遍信譽(yù)度不高、沒有完善的信用管理體系等原因,企業(yè)長期面臨著融資難的困境,融資問題成為發(fā)展的“攔路虎”,嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。而“線上稅銀互動”則通過稅務(wù)機(jī)關(guān)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作,依靠企業(yè)的納稅情況掌握企業(yè)的經(jīng)營情況,為企業(yè)信用貸款提供科學(xué)的大數(shù)據(jù)支持,有效破解了此難題。
在高稅負(fù)的形勢下,中小企業(yè)缺乏交稅的積極性,而“線上稅銀互動”將企業(yè)納稅額作為融資的大數(shù)據(jù)依據(jù),可以有效提高中小企業(yè)納稅積極性,減少偷稅漏稅現(xiàn)象,增加國家稅收。
從征信體系的建設(shè)角度來看,現(xiàn)代社會信用體系分三個(gè)層次,首先是市民個(gè)人層面的守信守法、文明道德,然后是企業(yè)和市場層面的誠信守法,第三是政府層面的公正法制、提高服務(wù)質(zhì)量的公信力?!熬€上稅銀互動”將納稅人的“納稅信用”與“貸款信用”相結(jié)合,推出了“稅信貸”“誠信納稅貸”“稅貸通”等銀稅互動業(yè)務(wù),為誠信納稅的A級企業(yè)提供貸款支持,有效地將“三個(gè)層次”的信用體系貫穿融合在一起,為陜西建立現(xiàn)代社會信用體系邁出了重要和關(guān)鍵性的一步。
人無信不立,業(yè)無信不興,國無信則衰?,F(xiàn)代社會信用體系的建立對經(jīng)濟(jì)建設(shè)和環(huán)境改善起到了重要的推動作用。目前北京、福建、陜西等省市都開始了社會信用體系建設(shè)?!熬€上稅銀互動”運(yùn)用已有的稅務(wù)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)平臺,將職能部門、企業(yè)、銀行在經(jīng)濟(jì)社會中的行為進(jìn)行記錄和分析,以現(xiàn)代社會信用體系服務(wù)于金融體系的逐步完善。
在陜西“線上稅銀互動”模式中,銀行可以從企業(yè)的納稅情況有效掌握企業(yè)的盈虧和發(fā)展態(tài)勢,使得納稅不僅僅是應(yīng)盡的義務(wù),而且成為企業(yè)融資的權(quán)利。這種創(chuàng)新的金融服務(wù),營造了寬松、和諧的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境,成為破解中小企業(yè)融資難、融資貴的重要轉(zhuǎn)折點(diǎn)。
“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+人工智能”
截至2018年8月,陜西已有23家商業(yè)銀行推出“誠信納稅貸”系列產(chǎn)品,惠及貸款的目標(biāo)群體由最初試點(diǎn)時(shí)的1.5萬戶增加到目前的21.15萬戶;線上線下累計(jì)發(fā)放貸款2.7萬筆,金額560多億元,其中小微企業(yè)貸款2.18萬筆,金額400多億元,全面提升了陜西稅務(wù)服務(wù)企業(yè)融資的能力,助力地方小微企業(yè)的茁壯成長。
“線上稅銀互動”最大特點(diǎn)是采取互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+人工智能,純線上、無紙化操作,方便快捷,將當(dāng)前最新的現(xiàn)代技術(shù)應(yīng)用于中小企業(yè)融資領(lǐng)域,以大數(shù)據(jù)為企業(yè)的信用評價(jià)體系提供技術(shù)支撐,有效解決了融資信息不對稱的難題。既幫助銀行找到信譽(yù)良好的貸款人,又解決了中小企業(yè)融資難的客觀問題。
“線上稅銀互動”的創(chuàng)新性在于突破了傳統(tǒng)的稅務(wù)機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間在金融領(lǐng)域的單打獨(dú)斗,實(shí)現(xiàn)了三者的耦合連接。過去,稅務(wù)機(jī)關(guān)只負(fù)責(zé)征稅,金融機(jī)構(gòu)由于企業(yè)的經(jīng)營信息掌握不足、無法做出準(zhǔn)確的判斷,給廣大中小企業(yè)貸款帶來了很大的難題。“線上稅銀互動”從企業(yè)的納稅情況著手,通過掌握的企業(yè)運(yùn)營數(shù)據(jù)和征信情況,為企業(yè)貸款提供信用依據(jù)。這種融合稅務(wù)數(shù)據(jù)與多維度企業(yè)信息,通過大數(shù)據(jù)的創(chuàng)新性解決了中小企業(yè)發(fā)展的金融瓶頸,成為“線上稅銀互動”的突出創(chuàng)新亮點(diǎn)。
在陜西“線上稅銀互動”模式中,通過完善銀稅合作機(jī)制,加大銀稅信息交流力度,推動了銀稅合作創(chuàng)新。具體來說,即打通稅務(wù)端和銀行端專線數(shù)據(jù)直連通道,建立以稅銀征信互認(rèn)、用戶授權(quán)、信息共享、大數(shù)據(jù)風(fēng)控為基礎(chǔ)的稅銀合作機(jī)制,將納稅人依法誠信納稅情況與信貸發(fā)放結(jié)合,簡化融資手續(xù)、提高審批效率,降低中小微企業(yè)獲得信貸的難度和成本。
改革開放40年來,陜西因地處西部,其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和發(fā)展速度明顯落后于東部沿海地區(qū),作為能源和軍工大省,陜西的工業(yè)產(chǎn)值主要依賴于國有企業(yè),廣大中小企業(yè)面臨著固定生產(chǎn)較少、現(xiàn)金流失短缺、科技創(chuàng)新不足、人力資源匱乏等嚴(yán)峻問題,亟待改進(jìn)。在此背景下,陜西全面推行“線上稅銀互動”,將成為帶動經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的“鯰魚”。
“線上稅銀互動”的樣本價(jià)值
對于銀行等金融機(jī)構(gòu)而言,可通過網(wǎng)上辦稅平臺“線上稅銀互動”功能模塊,實(shí)現(xiàn)貸款客戶需求信息獲取,并將中小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)以國稅部門的權(quán)威涉稅信息作參考,從而有效化解了信貸的風(fēng)險(xiǎn);對于稅務(wù)機(jī)關(guān)而言,國稅部門對納稅人信息進(jìn)行審核、評定,能極大地促進(jìn)企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理,降低涉稅風(fēng)險(xiǎn),提高稅法遵從度,進(jìn)而不斷提高信用等級,有利于企業(yè)貸款融資。
企業(yè)經(jīng)營者可以輕松地通過“線上稅銀互動”業(yè)務(wù)授權(quán),將涉稅信息提供給銀行等金融機(jī)構(gòu)作為申請貸款的依據(jù)。這既可以有效解決貸款難的問題,又省去了申請貸款的諸多手續(xù),節(jié)省了貸款中間環(huán)節(jié)的費(fèi)用,大大降低了融資成本。同時(shí),由于涉稅信息由納稅人自主委托稅務(wù)機(jī)關(guān)直接向該平臺提供,無需委托中介代辦,極大地避免了個(gè)人信息泄露,降低了融資貸款的風(fēng)險(xiǎn),縮短了貸款申請的流程和時(shí)間。
在我國,廣大中小企業(yè)貢獻(xiàn)了80%的社會就業(yè)、60%的GDP、50%以上的稅收和62%的發(fā)明專利,已經(jīng)成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的中堅(jiān)力量。然而,在陜西乃至西部欠發(fā)達(dá)地區(qū),國企仍然是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍,大力發(fā)展中小企業(yè)亦成為未來經(jīng)濟(jì)新的增長點(diǎn)。廣大中小企業(yè)要成為排頭兵,首先要破解企業(yè)融資難的困境。
“線上稅銀互動”恰好能成為破解難題的一把“利刃”。通過“線上稅銀互動平臺”的一站式服務(wù)機(jī)制,中小企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)查詢各家金融機(jī)構(gòu)的授信額度,在線申請信用貸款,金融機(jī)構(gòu)受理申請后,線上比對納稅人信用級別和納稅數(shù)據(jù),快速放貸,實(shí)現(xiàn)銀稅互動產(chǎn)品申請、審批、授信、放貸等一站式服務(wù),既方便快捷,又解決實(shí)際問題。
那些納稅信用好、信用積分高的納稅人,可以在領(lǐng)用發(fā)票、稅銀互動等方面享受更多便利化服務(wù),信用積分也成為納稅人的“隱形財(cái)富”,企業(yè)良好的納稅信譽(yù)就是間接轉(zhuǎn)化的“融資資本”。
自“線上稅銀互動”在全國踐行以來,全國很多省份采取了多種措施,產(chǎn)生了很多好的做法和經(jīng)驗(yàn)。陜西的“線上稅銀互動”模式走在了全國前列,值得推廣和復(fù)制。在當(dāng)前國地稅合并的大趨勢下,陜西“線上稅銀互動”只是一個(gè)開始,隨著科技的日新月異,大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用,互聯(lián)網(wǎng)信息時(shí)代的到來,這些都必將成為陜西乃至全國未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的動力引擎。