文/本刊記者 李茜

7月13日，經(jīng)過近三個月的談判后，美國商務部取消了禁止美國企業(yè)在7年內(nèi)向中興通訊股份有限公司（下稱“中興通訊”）出售電子元器件等受限產(chǎn)品的制裁措施。為達成與美國政府的和解，中興通訊付出了巨額罰金等沉重代價。圍繞中興事件引發(fā)的企業(yè)合規(guī)建設問題，本刊專訪了中國國際貿(mào)易促進委員會全國企業(yè)合規(guī)委員會副主席、北京新世紀跨國公司研究所所長王志樂。他表示，在企業(yè)競爭進入到全球價值鏈競爭的當今時代，中國企業(yè)亟待加強合規(guī)經(jīng)營意識，增強合規(guī)風險管控能力，提升以合規(guī)為基礎的全球競爭力。

中國外匯：您如何看待中興事件及其暴露出的中國企業(yè)存在的問題？

王志樂：中興通訊此次受到美國政府制裁的直接原因，是缺乏合規(guī)經(jīng)營意識，違反了美國的出口管制法律。美國的出口管制法律規(guī)定，美國的產(chǎn)品不能出售給伊朗、朝鮮、古巴等受到美國政府經(jīng)濟制裁的國家，并且具有一定的域外效力，可適用于外國企業(yè)向受制裁國家和地區(qū)的出口行為?；厮葜信d事件始末，中興通訊在合規(guī)方面的失誤表現(xiàn)在以下三個方面：其一，不了解美國貿(mào)易法規(guī)，缺乏對出口管制合規(guī)風險的正確評估和認識。根據(jù)美國商務部網(wǎng)站的信息，中興通訊自2010年到2016年期間，在美國依據(jù)《美國出口管制條例》《伊朗交易與制裁條例》對伊朗實施經(jīng)濟制裁的情況下，將內(nèi)含美國制造的受限類配件和軟件產(chǎn)品通過中國出口、再出口和轉運至伊朗，違反了美國的出口管制法律。其二，未能在調(diào)查過程中及時堵住合規(guī)管理的漏洞，導致出口管制合規(guī)風險升級。2013年以后，在美國政府部門已經(jīng)對中興通訊展開調(diào)查的情況下，中興通訊轉而以國內(nèi)貿(mào)易的形式通過中國無錫的“隔離公司”向伊朗出售產(chǎn)品，因而觸犯了更多美國出口管制的相關規(guī)定。其三，試圖在調(diào)查過程中隱瞞相關信息。2016年中興通訊向美國政府提出和解，在美國政府聘用第三方機構進駐中興通訊調(diào)查期間，中興通訊試圖隱瞞銷售數(shù)據(jù)等相關信息，被美國有關當局獲取了其違規(guī)行為的證據(jù)。基于以上原因，美國政府最終對中興通訊提出了串謀非法出口、阻撓司法以及向聯(lián)邦調(diào)查人員做虛假陳述三項指控。2017年3月7日，中興通訊與美國政府達成和解，并支付了約8.9億美元的刑事和民事罰金。時隔一年，美國政府于2018年4月16日再度宣布對中興通訊的出口禁令，理由是中興通訊在這一年中沒有誠實地對待他們的錯誤，履行和解協(xié)議。雖然，在中興通訊沒有實質(zhì)性違規(guī)的情況下，美國政府的此次制裁處罰過重，但也暴露出我國企業(yè)嚴重缺乏合規(guī)管理意識、管控合規(guī)風險的能力滯后以及缺乏企業(yè)合規(guī)管理體系的重大問題。

當今時代的競爭已經(jīng)從過去產(chǎn)品對產(chǎn)品的競爭、企業(yè)對企業(yè)的競爭，上升為全球價值鏈的競爭。企業(yè)只有擁有或者組織引領一條全球價值鏈，才有全球競爭力。從這個角度講，中興通訊因美國出口禁令而停產(chǎn)數(shù)月，意味著其在布局全球價值鏈的過程中缺失核心技術，反映了中國企業(yè)在走向世界的過程中在硬實力方面存在短板。同時，企業(yè)打造全球價值鏈也意味著要將生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)在全球范圍內(nèi)布點，因此需要遵守經(jīng)營所在地的法律法規(guī)的管控，面對來自全球的合規(guī)挑戰(zhàn)。從這個角度講，中興事件反映了中國企業(yè)在“走出去”時，尚缺乏對于合規(guī)風險和違規(guī)后果的認識，缺乏防范和化解合規(guī)風險的能力。這是中國企業(yè)參與全球化競爭軟實力缺失的表現(xiàn)。

中國外匯：隨著全球化時代的到來，防范合規(guī)風險成為跨國公司新的關注重點。您認為中國企業(yè)“走出去”主要面臨的合規(guī)風險有哪些？

王志樂：2008年，德國西門子公司因其在全球范圍內(nèi)的行賄行為被美國及德國的司法機關處以16億美元的罰款并監(jiān)管四年，成為跨國公司加強合規(guī)建設的標志性事件。中國企業(yè)由于國際化運營的經(jīng)驗較少，尚缺乏對于合規(guī)風險的認識，存在對于合規(guī)管理的關注度和重視程度不夠的問題。此次中興事件對于中國企業(yè)加強合規(guī)管理具有里程碑的意義，能夠引起中國企業(yè)對于海外經(jīng)營合規(guī)風險的警醒和重視。

中國企業(yè)在“走出去”的過程中面臨眾多合規(guī)風險：首先是反腐敗的合規(guī)風險。中國企業(yè)對外投資多集中在非洲、南美洲等區(qū)域的發(fā)展中國家及“一帶一路”沿線國家。由于這些國家的政府部門大多存在比較嚴重的腐敗現(xiàn)象，一些企業(yè)為了拿下訂單可能產(chǎn)生行賄行為，從而面臨反腐敗的合規(guī)風險。二是工程類項目在招投標過程中的合規(guī)風險。例如，世界銀行的采購指南規(guī)定，投標企業(yè)不得在招標環(huán)節(jié)發(fā)生行賄、共謀等行為，并對違法企業(yè)處以未來若干年內(nèi)不得從事世界銀行相關業(yè)務的制裁。而其制裁措施，還可能受到亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行等國際金融機構的聯(lián)合執(zhí)行。三是金融領域的反洗錢合規(guī)風險。中國金融機構因缺乏國際反洗錢的經(jīng)驗，在“走出去”的過程中遭遇反洗錢合規(guī)調(diào)查的情況也比較多。除了金融機構之外，其他企業(yè)也可能會面臨金融合規(guī)的問題，主要是涉及企業(yè)在海外經(jīng)營的資金來源是否清晰。四是環(huán)保合規(guī)風險。環(huán)保合規(guī)風險不僅存在于發(fā)達國家，同時也存在于發(fā)展中國家及落后國家。雖然有些落后國家/地區(qū)的法律體系尚不健全，甚至可能沒有單獨的環(huán)境保護法規(guī)，但是如果企業(yè)在當?shù)赝顿Y生產(chǎn)不注重環(huán)境保護，也有可能會被政府處罰。五是貿(mào)易合規(guī)風險。貿(mào)易合規(guī)主要涉及各國及國際組織的出口管制法規(guī)，比如美國、歐盟及聯(lián)合國因對一些國家實施經(jīng)濟制裁而制定的出口管制、禁運等貿(mào)易管制規(guī)定。2018年5月8日，美國總統(tǒng)特朗普宣布美國退出伊核協(xié)議，恢復對伊朗的經(jīng)濟制裁，要求與伊朗有業(yè)務往來的企業(yè)須在2018年11月4日之前逐步撤出，否則即被視為違規(guī)。這是近期需要中國企業(yè)引起重視和加以防范的重大合規(guī)風險。六是反壟斷的合規(guī)風險。隨著中國企業(yè)的規(guī)模越來越大，未來也有可能觸及某些國家的反壟斷規(guī)定，面臨反壟斷領域的合規(guī)風險。此外，隨著數(shù)字經(jīng)濟的到來，中國“走出去”企業(yè)還可能會碰到來自數(shù)據(jù)保護領域的合規(guī)風險。例如，2018年5月25日，歐盟出臺了《通用數(shù)據(jù)保護條例》（General Data Protection Regulation，GDPR），將對企業(yè)的違規(guī)行為處以1000萬到2000萬歐元或企業(yè)全球年營業(yè)額2%—4%的罰款。GDPR頒布后，F(xiàn)acebook和Google等美國企業(yè)，很快成為了該法案下的第一批被告。

中國外匯：您認為中國企業(yè)應該如何加強合規(guī)管理體系建設？

王志樂：合規(guī)管理體系實際上主要包括四個方面：第一是制度體系，即企業(yè)的合規(guī)管理制度；第二是組織架構，即必須有專職的合規(guī)團隊、合規(guī)部門負責企業(yè)的合規(guī)管理；第三是合規(guī)的運行機制，比如運用舉報、檢查等考核機制，在對企業(yè)進行業(yè)績考核的基礎上還要進行合規(guī)考核，以保障合規(guī)制度的有效執(zhí)行；第四是建立合規(guī)文化，即經(jīng)過長期的合規(guī)建設而最終在企業(yè)內(nèi)部形成的合規(guī)意識。就跨國公司的管理實踐而言，首先，大型跨國公司會在管理架構的最高層，即董事會或者高管層，建立一個合規(guī)管理委員會。這是企業(yè)最高層進行合規(guī)管理決策的重要管理部門。其次，大型的跨國公司還會設立一個獨立的合規(guī)部門，由首席合規(guī)官全面負責合規(guī)風險管理，并且擁有向高級管理層，以及必要時向董事會或董事會下設的委員會自由報告的權利。

和內(nèi)控、風控、法務部門相比，合規(guī)管理更加側重于要求企業(yè)各部門、各級員工要努力去符合國際組織、各國政府的監(jiān)管規(guī)定，并且要求合規(guī)管理團隊從總體上關注和把握企業(yè)面臨的合規(guī)風險，把防范合規(guī)風險的工作前置，更加注重風險識別以及培訓預防。目前，很多中國企業(yè)在合規(guī)建設方面會面對這樣一個難題：一些屬于合規(guī)管理的職能已經(jīng)分散在內(nèi)控、風控、法務等部門了，因而再新設合規(guī)管理部門、搭建合規(guī)管理體系，存在一定的困難。若是如此，企業(yè)也可以在原來的法務管理部門下設一個合規(guī)處，或者將其改組為法律合規(guī)部。但不管企業(yè)選擇哪種路徑，都必須有專人負責企業(yè)的合規(guī)管理事務，對合規(guī)風險進行識別、追蹤和研究，以防范和化解合規(guī)風險。

最后，企業(yè)在合規(guī)管理體系建設方面，可參照執(zhí)行以下官方指導文件：一是由國家標準委發(fā)布的GB/T 35770《合規(guī)管理體系指南》。該指南為我國各類企業(yè)建立并運行合規(guī)管理體系，識別、分析和評價合規(guī)風險，進而改進合規(guī)管理流程，應對和管控合規(guī)風險提供了指導和建議。該指南已于2018年7月1日起正式實施。二是由發(fā)改委于2018年7月5日推出的《企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引(征求意見稿)》。該指引對中國企業(yè)在對外貿(mào)易、境外投資、海外運營以及海外工程建設中如何做好全流程、全方位的合規(guī)管理進行了指導。目前其尚在征求意見階段，未正式發(fā)布。