張智穎

（云南財(cái)經(jīng)大學(xué)，云南 昆明 650000）

一、我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國商業(yè)銀行資本充足率水平

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺后，我國銀監(jiān)會(huì)也對我國商業(yè)銀行資本充足率數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，數(shù)額如下表所示：

表1 我國商業(yè)銀行資本充足率水平統(tǒng)計(jì)表

由上圖可以看出，從2010-2012年，我國商業(yè)銀行資本充足率平均水平在穩(wěn)步上升，但是升高幅度不高，在2013年稍有下降；而核心資本充足率也從2010-2012年一直升高，并于2013年有一絲下降，并于2014年又再一次上升，波動(dòng)幅度并不算大。無論是資本充足率還是核心資本充足率都滿足《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中資本充足率10.5%和核心資本充足率8.5%的最低要求，總體來說我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管穩(wěn)步向前發(fā)展。

表2 國有五大商業(yè)銀行資本充足率情況統(tǒng)計(jì)表

從上面的表格可以看出，在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺后，中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率與核心資本充足率均達(dá)到了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求，尤其是中國建設(shè)銀行資本充足率水平在四大行中排第一名。從變動(dòng)趨勢上看，四大銀行資本充足率波動(dòng)不大，都保持在10%以上的水平，平均資本充足率為13%左右低于美國、日本大型銀行15%左右的平均水平，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平有待進(jìn)一步提高。

（二）我國商業(yè)銀行杠桿率水平

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》創(chuàng)新性地引入了杠桿率的指標(biāo)，杠桿率就是指商業(yè)銀行一級資本與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。隨著杠桿率水平的上升，表明商業(yè)銀行資本越充足，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。我國五大商業(yè)銀行2014年杠桿率如圖：

目前我國商業(yè)銀行普遍杠桿率均高于5%，與其他國家例如美國、英國相比，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后，并有很大差距。2015年2月，由于中國銀監(jiān)會(huì)修訂后的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》的發(fā)布，通過一級資本凈額除以調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算，使杠桿率調(diào)整后分母降低,提升商業(yè)銀行杠桿率,提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)而提升商業(yè)銀行資本充足水平。

二、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的影響

（一）根據(jù)銀行資本狀況來優(yōu)化組合資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

在巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比例和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制的框架內(nèi)。某家銀行的資本規(guī)模就決定了該行可能達(dá)到的最大的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)模，這也就是不考慮其他制約因素時(shí)該行員大的經(jīng)營空間。如何充分合理地利用這個(gè)空間來增加銀行的利潤，的確是當(dāng)代銀行時(shí)刻面臨的一個(gè)重大課題。銀行可以用多余資金購買本國央行發(fā)行的債券或給予信譽(yù)好的客戶一定的信貸額度，在額度內(nèi)為其融通短期資金。這種短期信貸額度一般都有貿(mào)易項(xiàng)目支持(如開立倍用證額度、進(jìn)出口押匯額度、擔(dān)保提貨額度等)，融資期限一般為一兩個(gè)月，循環(huán)使用這種風(fēng)險(xiǎn)小的業(yè)務(wù)，雖然收益不太高，但不占用資本比率，業(yè)務(wù)周期又短，確實(shí)可以很好利用。

（二）注意從資本方面考慮資產(chǎn)的收益

在資產(chǎn)的選擇上，銀行不能單看一筆資產(chǎn)的收益，必須考慮全部資產(chǎn)所需資本的凈資本回報(bào)串。因?yàn)殂y行資產(chǎn)除了現(xiàn)金之外，其他幾乎都有潛在風(fēng)險(xiǎn)，以每項(xiàng)資產(chǎn)都與資本有關(guān)，如投資于高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)就要占用相應(yīng)較高的資本領(lǐng)度，或者說對銀行提出更多的資本需求。如何根據(jù)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和收益的特點(diǎn)，調(diào)整銀行的資產(chǎn)組合和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，既有助于銀行收益的不斷增長，又不突破資本充足的標(biāo)準(zhǔn)比率，這是當(dāng)代銀行面臨的第二個(gè)重要課題，應(yīng)當(dāng)努力發(fā)掘一些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低，而收益又相對穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。

（三）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，發(fā)掘新的領(lǐng)域

在執(zhí)行巴塞爾協(xié)議之后，僅靠追加資本金擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)是不容易做到的，也是不現(xiàn)實(shí)的，那就只有壓縮現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模。這時(shí)有遠(yuǎn)見的銀行家就會(huì)想到轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，大力培養(yǎng)專業(yè)人才，擴(kuò)大服務(wù)性業(yè)務(wù)，發(fā)展“個(gè)人銀行”。為客戶提供投資服務(wù)等．服務(wù)性業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是；不進(jìn)入銀行的資產(chǎn)負(fù)債，它的經(jīng)營完全是為客戶提供專業(yè)知識性服務(wù)、信息服務(wù)，充當(dāng)客戶資金運(yùn)用的顧問．如為客戶管帳、理財(cái)、買賣外匯、服務(wù)證券、不動(dòng)產(chǎn)和黃金等，向客戶提供計(jì)算機(jī)服務(wù)、保險(xiǎn)箱服務(wù)等等，沒有任何風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)費(fèi)收入在銀行收入來源中的比重越來越大。聯(lián)系我國的實(shí)際，市場經(jīng)濟(jì)也確實(shí)需要“信用評級機(jī)構(gòu)”、“金融信息中心”、“行咨詢中心”、“會(huì)計(jì)事務(wù)所”等服務(wù)機(jī)構(gòu)，有遠(yuǎn)見的經(jīng)營者應(yīng)搶先占領(lǐng)這些“陣地”。