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        試析基于價值鏈理論的企業(yè)集團營運資金管理模式的構(gòu)建

        2018-11-04 09:04:06傅麗君
        財經(jīng)界·下旬刊 2018年6期
        關(guān)鍵詞:營運價值鏈資金

        傅麗君

        摘 要:本篇文章首先對研究企業(yè)營運資金管理模式的重要意義進行闡述,其次對基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理內(nèi)容進行解析,并以此為依據(jù),從不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、完善企業(yè)營運資金管理體系、構(gòu)建合理的營運資金管理制度等多個方面,提出基于價值鏈理論的企業(yè)營運資金管理模式的構(gòu)建對策。希望通過本文的闡述,可以給相關(guān)領(lǐng)域提供些許的參考。

        關(guān)鍵詞:價值鏈理論 企業(yè)營運資金管理模式

        根據(jù)相關(guān)研究表明,在企業(yè)運營的過程中,構(gòu)建合理的營運資金管理模式具有非常重要的作用,其不但能夠有效提升企業(yè)整體資金應(yīng)用效率,同時還能實現(xiàn)各項資金數(shù)據(jù)的高效應(yīng)用。鑒于此,本文主要分析在價值鏈理論的基礎(chǔ)之上,企業(yè)營運資金管理模式的構(gòu)建,從而推動企業(yè)能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展。

        一、研究企業(yè)營運資金管理模式的重要意義

        要想實現(xiàn)企業(yè)資金的科學(xué)應(yīng)用,優(yōu)化資金管理模式是非常必要的。通過采用科學(xué)合理的企業(yè)營運資金管理模式,能夠保證企業(yè)中的各項資金得到有效配置,進一步提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。通過研究企業(yè)營運資金管理模式,能夠幫助企業(yè)中的財務(wù)管理人員更好的了解企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù),減少企業(yè)資金的浪費。將價值鏈理念運用到其中,開展企業(yè)運營資金管理工作,從而實現(xiàn)企業(yè)資金管理水平的提升。

        另外,通過分析企業(yè)營運資金管理模式,能夠保證企業(yè)中的資金鏈得到良好的優(yōu)化,進一步提高資金結(jié)構(gòu)的完整性,為企業(yè)今后更好的發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。在開展資金管理工作時,相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)真實運營狀況,做好資金應(yīng)用監(jiān)管工作,并且對資金鏈條加以科學(xué)管控,結(jié)合管理標(biāo)準(zhǔn)和需求,制定完善的管理體系,從而促進企業(yè)價值鏈的高效運作。

        二、基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理內(nèi)容

        從宏觀角度來看,企業(yè)營運資金管理主要分為4部分內(nèi)容,分別是投資資金、融資資金、流動資金與運行資金,其中,企業(yè)運行資金具有非常重要的作用,針對規(guī)模較大的企業(yè),流動資金的使用情況與企業(yè)營運狀況好壞密不可分。為了有效保證企業(yè)營運資金管理工作的順利進行,財務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)資金的預(yù)算情況,定期開展相應(yīng)的管理活動。

        在價值鏈理論的作用下,企業(yè)運營資金管理一般劃分為兩點,一個是資金運營管理,另一個是管理技術(shù)。企業(yè)中的財務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部資金運行情況,確定相應(yīng)的資金管理目標(biāo),并采用相應(yīng)的資金管理技術(shù),從而不斷提高企業(yè)的市場競爭力。除此之外,財務(wù)管理工作人員應(yīng)該對資金來源加以確定,優(yōu)化資金管理標(biāo)準(zhǔn),降低資金投放,在確保企業(yè)運營資金管理機制完備的同時,給企業(yè)創(chuàng)造更好的效益,降低資金消耗。

        三、基于價值鏈理論的企業(yè)營運資金管理模式的構(gòu)建

        (一)不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

        要想確保企業(yè)運營資金管理模式的順利建設(shè),相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)自身運營狀況,優(yōu)化資金管理框架,在保障資金順利運營的同時,實現(xiàn)企業(yè)整體效益的提升。企業(yè)運行的主要目的是盈利,在運行的過程中,會面臨非常多的挑戰(zhàn),財務(wù)管理人員需要不斷提高自身的管理能力,充分了解企業(yè)的運行情況,并針對企業(yè)運行中存在的問題,制定相應(yīng)的解決制度,推動企業(yè)能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展。財務(wù)管理人員要充分明確企業(yè)資金來源,在保證資金合理利用的基礎(chǔ)之上,強化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的完整性。企業(yè)在開展資金統(tǒng)籌工作時,應(yīng)該保證統(tǒng)籌方式的合理性,對資金來源加以確定,提升資金框架的完備性。通過不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu),能夠幫助企業(yè)中的財務(wù)管理人員更好的了解各項資金來源,進一步提高資金的利用率,降低財務(wù)資金風(fēng)險的發(fā)生概率。

        (二)完善企業(yè)營運資金管理體系

        企業(yè)營運資金管理體系主要分為3部分,分別是現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬目管理與存貨管理,其中,企業(yè)現(xiàn)金管理能夠?qū)Y金流動產(chǎn)生一定影響?;趦r值鏈理論的重要性,企業(yè)中的財務(wù)管理人員需要嚴(yán)格控制資金,并詳細了解各項資金的流動情況,一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)庫存資金欠缺,需要及時進行補充,從根本上保證企業(yè)現(xiàn)金得到更好的利用,不斷提高資金的流動率。

        企業(yè)在落實賬目管理工作時,需要對自身運營規(guī)模有所認識,同時結(jié)合企業(yè)資金運作狀況,構(gòu)建完善的評估體系,降低財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn),確保企業(yè)順利運營。并且,落實好存貨管理工作,做好各個部門的交流,以此確保企業(yè)運營管理機制的規(guī)范和科學(xué)。此外財務(wù)管理人員需要能夠利用財會電算系統(tǒng),將財務(wù)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中,借助如ERP系統(tǒng)、金蝶財務(wù)系統(tǒng)等財會軟件進行財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析等工作。

        (三)構(gòu)建合理的營運資金管理制度

        在企業(yè)運行的過程當(dāng)中,其內(nèi)部的營運資金管理模式不合理,會嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。要想這一現(xiàn)象進行全面處理,相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)資金運營狀況,優(yōu)化運營資金管理模式,真正實現(xiàn)跨平臺管理,讓企業(yè)中的各項資金數(shù)據(jù)得到有效處理,進一步提高企業(yè)資金數(shù)據(jù)的安全性。企業(yè)相關(guān)工作人員在結(jié)合自身管理水平基礎(chǔ)上,建立規(guī)范的運營資金管理體系,減少運營成本的投放。鑒于企業(yè)當(dāng)前運營環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險,加大風(fēng)險管理力度,優(yōu)化風(fēng)險管理方式,將所有運營風(fēng)險扼殺在搖籃之中。

        對于企業(yè)中的財務(wù)管理人員來說,通過構(gòu)建合理的營運資金管理制度,能夠有效保證企業(yè)中的各項資金得到合理利用,降低資金風(fēng)險的發(fā)生概率。企業(yè)中的財務(wù)管理人員需要嚴(yán)格控制資金的流動率,一旦企業(yè)中的資金流動率突然增大,需要及時與上級部門溝通,找到問題的根本原因,并結(jié)合自身的工作經(jīng)驗,制定相應(yīng)的企業(yè)營運資金管理制度。

        除此之外,為了保證企業(yè)運營資金管理體系得到更好的構(gòu)建,企業(yè)還可構(gòu)建配套的制度,如各部門定期上報資金運營情況,強化內(nèi)部審計等辦法,以及各部門在費用支出前,需要有財務(wù)管理人員審查費用支出的數(shù)額,支出的目的,分析是否有必要進行這一支出,以及數(shù)額的合理性,審核完成后才可支付。

        四、結(jié)束語

        總而言之,要想保證企業(yè)健康發(fā)展,將運營資金管理模式運用到其中是非常必要的,通過構(gòu)建完善的運營資金管理機制,加大運營資金管理力度,實現(xiàn)企業(yè)整體效益的提升。但是,由于企業(yè)的運行模式不同,財務(wù)管理人員在構(gòu)建企業(yè)營運資金管理模式的過程中,仍然會遇到很多困難,這就需要財務(wù)管理人員不斷學(xué)習(xí)與改進,提高自身的專業(yè)素養(yǎng),促進企業(yè)能夠更好的發(fā)展。

        參考文獻:

        [1]陳睿.關(guān)于價值鏈導(dǎo)向的企業(yè)營運資金管理探討[J].中國管理信息化,2016.

        [2]范業(yè)燕.國有大型家電企業(yè)營運資金管理重組模式解讀[J].財會通訊,2015.

        [3]歐陽敏.基于價值鏈的營運資金管理模式研究[J].管理觀察,2015.

        [4]馮媛媛.基于渠道管理的廣西制糖企業(yè)營運資金管理模式研究[J].市場論壇,2016.

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