傅麗君

摘 要：本篇文章首先對研究企業(yè)營運資金管理模式的重要意義進行闡述，其次對基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理內(nèi)容進行解析，并以此為依據(jù)，從不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、完善企業(yè)營運資金管理體系、構(gòu)建合理的營運資金管理制度等多個方面，提出基于價值鏈理論的企業(yè)營運資金管理模式的構(gòu)建對策。希望通過本文的闡述，可以給相關(guān)領(lǐng)域提供些許的參考。

關(guān)鍵詞：價值鏈理論 企業(yè)營運資金管理模式

根據(jù)相關(guān)研究表明，在企業(yè)運營的過程中，構(gòu)建合理的營運資金管理模式具有非常重要的作用，其不但能夠有效提升企業(yè)整體資金應(yīng)用效率，同時還能實現(xiàn)各項資金數(shù)據(jù)的高效應(yīng)用。鑒于此，本文主要分析在價值鏈理論的基礎(chǔ)之上，企業(yè)營運資金管理模式的構(gòu)建，從而推動企業(yè)能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展。

一、研究企業(yè)營運資金管理模式的重要意義

要想實現(xiàn)企業(yè)資金的科學(xué)應(yīng)用，優(yōu)化資金管理模式是非常必要的。通過采用科學(xué)合理的企業(yè)營運資金管理模式，能夠保證企業(yè)中的各項資金得到有效配置，進一步提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。通過研究企業(yè)營運資金管理模式，能夠幫助企業(yè)中的財務(wù)管理人員更好的了解企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，減少企業(yè)資金的浪費。將價值鏈理念運用到其中，開展企業(yè)運營資金管理工作，從而實現(xiàn)企業(yè)資金管理水平的提升。

另外，通過分析企業(yè)營運資金管理模式，能夠保證企業(yè)中的資金鏈得到良好的優(yōu)化，進一步提高資金結(jié)構(gòu)的完整性，為企業(yè)今后更好的發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。在開展資金管理工作時，相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)真實運營狀況，做好資金應(yīng)用監(jiān)管工作，并且對資金鏈條加以科學(xué)管控，結(jié)合管理標(biāo)準(zhǔn)和需求，制定完善的管理體系，從而促進企業(yè)價值鏈的高效運作。

二、基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理內(nèi)容

從宏觀角度來看，企業(yè)營運資金管理主要分為4部分內(nèi)容，分別是投資資金、融資資金、流動資金與運行資金，其中，企業(yè)運行資金具有非常重要的作用，針對規(guī)模較大的企業(yè)，流動資金的使用情況與企業(yè)營運狀況好壞密不可分。為了有效保證企業(yè)營運資金管理工作的順利進行，財務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)資金的預(yù)算情況，定期開展相應(yīng)的管理活動。

在價值鏈理論的作用下，企業(yè)運營資金管理一般劃分為兩點，一個是資金運營管理，另一個是管理技術(shù)。企業(yè)中的財務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部資金運行情況，確定相應(yīng)的資金管理目標(biāo)，并采用相應(yīng)的資金管理技術(shù)，從而不斷提高企業(yè)的市場競爭力。除此之外，財務(wù)管理工作人員應(yīng)該對資金來源加以確定，優(yōu)化資金管理標(biāo)準(zhǔn)，降低資金投放，在確保企業(yè)運營資金管理機制完備的同時，給企業(yè)創(chuàng)造更好的效益，降低資金消耗。

三、基于價值鏈理論的企業(yè)營運資金管理模式的構(gòu)建

（一）不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

要想確保企業(yè)運營資金管理模式的順利建設(shè)，相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)自身運營狀況，優(yōu)化資金管理框架，在保障資金順利運營的同時，實現(xiàn)企業(yè)整體效益的提升。企業(yè)運行的主要目的是盈利，在運行的過程中，會面臨非常多的挑戰(zhàn)，財務(wù)管理人員需要不斷提高自身的管理能力，充分了解企業(yè)的運行情況，并針對企業(yè)運行中存在的問題，制定相應(yīng)的解決制度，推動企業(yè)能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展。財務(wù)管理人員要充分明確企業(yè)資金來源，在保證資金合理利用的基礎(chǔ)之上，強化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的完整性。企業(yè)在開展資金統(tǒng)籌工作時，應(yīng)該保證統(tǒng)籌方式的合理性，對資金來源加以確定，提升資金框架的完備性。通過不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，能夠幫助企業(yè)中的財務(wù)管理人員更好的了解各項資金來源，進一步提高資金的利用率，降低財務(wù)資金風(fēng)險的發(fā)生概率。

（二）完善企業(yè)營運資金管理體系

企業(yè)營運資金管理體系主要分為3部分，分別是現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬目管理與存貨管理，其中，企業(yè)現(xiàn)金管理能夠?qū)Y金流動產(chǎn)生一定影響?；趦r值鏈理論的重要性，企業(yè)中的財務(wù)管理人員需要嚴(yán)格控制資金，并詳細了解各項資金的流動情況，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)庫存資金欠缺，需要及時進行補充，從根本上保證企業(yè)現(xiàn)金得到更好的利用，不斷提高資金的流動率。

企業(yè)在落實賬目管理工作時，需要對自身運營規(guī)模有所認識，同時結(jié)合企業(yè)資金運作狀況，構(gòu)建完善的評估體系，降低財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，確保企業(yè)順利運營。并且，落實好存貨管理工作，做好各個部門的交流，以此確保企業(yè)運營管理機制的規(guī)范和科學(xué)。此外財務(wù)管理人員需要能夠利用財會電算系統(tǒng)，將財務(wù)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中，借助如ERP系統(tǒng)、金蝶財務(wù)系統(tǒng)等財會軟件進行財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析等工作。

（三）構(gòu)建合理的營運資金管理制度

在企業(yè)運行的過程當(dāng)中，其內(nèi)部的營運資金管理模式不合理，會嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。要想這一現(xiàn)象進行全面處理，相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)資金運營狀況，優(yōu)化運營資金管理模式，真正實現(xiàn)跨平臺管理，讓企業(yè)中的各項資金數(shù)據(jù)得到有效處理，進一步提高企業(yè)資金數(shù)據(jù)的安全性。企業(yè)相關(guān)工作人員在結(jié)合自身管理水平基礎(chǔ)上，建立規(guī)范的運營資金管理體系，減少運營成本的投放。鑒于企業(yè)當(dāng)前運營環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險，加大風(fēng)險管理力度，優(yōu)化風(fēng)險管理方式，將所有運營風(fēng)險扼殺在搖籃之中。

對于企業(yè)中的財務(wù)管理人員來說，通過構(gòu)建合理的營運資金管理制度，能夠有效保證企業(yè)中的各項資金得到合理利用，降低資金風(fēng)險的發(fā)生概率。企業(yè)中的財務(wù)管理人員需要嚴(yán)格控制資金的流動率，一旦企業(yè)中的資金流動率突然增大，需要及時與上級部門溝通，找到問題的根本原因，并結(jié)合自身的工作經(jīng)驗，制定相應(yīng)的企業(yè)營運資金管理制度。

除此之外，為了保證企業(yè)運營資金管理體系得到更好的構(gòu)建，企業(yè)還可構(gòu)建配套的制度，如各部門定期上報資金運營情況，強化內(nèi)部審計等辦法，以及各部門在費用支出前，需要有財務(wù)管理人員審查費用支出的數(shù)額，支出的目的，分析是否有必要進行這一支出，以及數(shù)額的合理性，審核完成后才可支付。

四、結(jié)束語

總而言之，要想保證企業(yè)健康發(fā)展，將運營資金管理模式運用到其中是非常必要的，通過構(gòu)建完善的運營資金管理機制，加大運營資金管理力度，實現(xiàn)企業(yè)整體效益的提升。但是，由于企業(yè)的運行模式不同，財務(wù)管理人員在構(gòu)建企業(yè)營運資金管理模式的過程中，仍然會遇到很多困難，這就需要財務(wù)管理人員不斷學(xué)習(xí)與改進，提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，促進企業(yè)能夠更好的發(fā)展。

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