傅麗君

摘 要：本篇文章首先對(duì)研究企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式的重要意義進(jìn)行闡述，其次對(duì)基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理內(nèi)容進(jìn)行解析，并以此為依據(jù)，從不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、完善企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理體系、構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理制度等多個(gè)方面，提出基于價(jià)值鏈理論的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式的構(gòu)建對(duì)策。希望通過(guò)本文的闡述，可以給相關(guān)領(lǐng)域提供些許的參考。

關(guān)鍵詞：價(jià)值鏈理論 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式

根據(jù)相關(guān)研究表明，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理模式具有非常重要的作用，其不但能夠有效提升企業(yè)整體資金應(yīng)用效率，同時(shí)還能實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資金數(shù)據(jù)的高效應(yīng)用。鑒于此，本文主要分析在價(jià)值鏈理論的基礎(chǔ)之上，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式的構(gòu)建，從而推動(dòng)企業(yè)能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展。

一、研究企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式的重要意義

要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的科學(xué)應(yīng)用，優(yōu)化資金管理模式是非常必要的。通過(guò)采用科學(xué)合理的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式，能夠保證企業(yè)中的各項(xiàng)資金得到有效配置，進(jìn)一步提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。通過(guò)研究企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式，能夠幫助企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員更好的了解企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，減少企業(yè)資金的浪費(fèi)。將價(jià)值鏈理念運(yùn)用到其中，開(kāi)展企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理工作，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理水平的提升。

另外，通過(guò)分析企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式，能夠保證企業(yè)中的資金鏈得到良好的優(yōu)化，進(jìn)一步提高資金結(jié)構(gòu)的完整性，為企業(yè)今后更好的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在開(kāi)展資金管理工作時(shí)，相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)真實(shí)運(yùn)營(yíng)狀況，做好資金應(yīng)用監(jiān)管工作，并且對(duì)資金鏈條加以科學(xué)管控，結(jié)合管理標(biāo)準(zhǔn)和需求，制定完善的管理體系，從而促進(jìn)企業(yè)價(jià)值鏈的高效運(yùn)作。

二、基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理內(nèi)容

從宏觀角度來(lái)看，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理主要分為4部分內(nèi)容，分別是投資資金、融資資金、流動(dòng)資金與運(yùn)行資金，其中，企業(yè)運(yùn)行資金具有非常重要的作用，針對(duì)規(guī)模較大的企業(yè)，流動(dòng)資金的使用情況與企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀況好壞密不可分。為了有效保證企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理工作的順利進(jìn)行，財(cái)務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)資金的預(yù)算情況，定期開(kāi)展相應(yīng)的管理活動(dòng)。

在價(jià)值鏈理論的作用下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理一般劃分為兩點(diǎn)，一個(gè)是資金運(yùn)營(yíng)管理，另一個(gè)是管理技術(shù)。企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)行情況，確定相應(yīng)的資金管理目標(biāo)，并采用相應(yīng)的資金管理技術(shù)，從而不斷提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。除此之外，財(cái)務(wù)管理工作人員應(yīng)該對(duì)資金來(lái)源加以確定，優(yōu)化資金管理標(biāo)準(zhǔn)，降低資金投放，在確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理機(jī)制完備的同時(shí)，給企業(yè)創(chuàng)造更好的效益，降低資金消耗。

三、基于價(jià)值鏈理論的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式的構(gòu)建

（一）不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

要想確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理模式的順利建設(shè)，相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)狀況，優(yōu)化資金管理框架，在保障資金順利運(yùn)營(yíng)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益的提升。企業(yè)運(yùn)行的主要目的是盈利，在運(yùn)行的過(guò)程中，會(huì)面臨非常多的挑戰(zhàn)，財(cái)務(wù)管理人員需要不斷提高自身的管理能力，充分了解企業(yè)的運(yùn)行情況，并針對(duì)企業(yè)運(yùn)行中存在的問(wèn)題，制定相應(yīng)的解決制度，推動(dòng)企業(yè)能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展。財(cái)務(wù)管理人員要充分明確企業(yè)資金來(lái)源，在保證資金合理利用的基礎(chǔ)之上，強(qiáng)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的完整性。企業(yè)在開(kāi)展資金統(tǒng)籌工作時(shí)，應(yīng)該保證統(tǒng)籌方式的合理性，對(duì)資金來(lái)源加以確定，提升資金框架的完備性。通過(guò)不斷優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，能夠幫助企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員更好的了解各項(xiàng)資金來(lái)源，進(jìn)一步提高資金的利用率，降低財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（二）完善企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理體系

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理體系主要分為3部分，分別是現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬目管理與存貨管理，其中，企業(yè)現(xiàn)金管理能夠?qū)Y金流動(dòng)產(chǎn)生一定影響。基于價(jià)值鏈理論的重要性，企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員需要嚴(yán)格控制資金，并詳細(xì)了解各項(xiàng)資金的流動(dòng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)庫(kù)存資金欠缺，需要及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充，從根本上保證企業(yè)現(xiàn)金得到更好的利用，不斷提高資金的流動(dòng)率。

企業(yè)在落實(shí)賬目管理工作時(shí)，需要對(duì)自身運(yùn)營(yíng)規(guī)模有所認(rèn)識(shí)，同時(shí)結(jié)合企業(yè)資金運(yùn)作狀況，構(gòu)建完善的評(píng)估體系，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，確保企業(yè)順利運(yùn)營(yíng)。并且，落實(shí)好存貨管理工作，做好各個(gè)部門(mén)的交流，以此確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制的規(guī)范和科學(xué)。此外財(cái)務(wù)管理人員需要能夠利用財(cái)會(huì)電算系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中，借助如ERP系統(tǒng)、金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng)等財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析等工作。

（三）構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理制度

在企業(yè)運(yùn)行的過(guò)程當(dāng)中，其內(nèi)部的營(yíng)運(yùn)資金管理模式不合理，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。要想這一現(xiàn)象進(jìn)行全面處理，相關(guān)工作人員需要根據(jù)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)狀況，優(yōu)化運(yùn)營(yíng)資金管理模式，真正實(shí)現(xiàn)跨平臺(tái)管理，讓企業(yè)中的各項(xiàng)資金數(shù)據(jù)得到有效處理，進(jìn)一步提高企業(yè)資金數(shù)據(jù)的安全性。企業(yè)相關(guān)工作人員在結(jié)合自身管理水平基礎(chǔ)上，建立規(guī)范的運(yùn)營(yíng)資金管理體系，減少運(yùn)營(yíng)成本的投放。鑒于企業(yè)當(dāng)前運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理方式，將所有運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之中。

對(duì)于企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員來(lái)說(shuō)，通過(guò)構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理制度，能夠有效保證企業(yè)中的各項(xiàng)資金得到合理利用，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員需要嚴(yán)格控制資金的流動(dòng)率，一旦企業(yè)中的資金流動(dòng)率突然增大，需要及時(shí)與上級(jí)部門(mén)溝通，找到問(wèn)題的根本原因，并結(jié)合自身的工作經(jīng)驗(yàn)，制定相應(yīng)的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理制度。

除此之外，為了保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理體系得到更好的構(gòu)建，企業(yè)還可構(gòu)建配套的制度，如各部門(mén)定期上報(bào)資金運(yùn)營(yíng)情況，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)等辦法，以及各部門(mén)在費(fèi)用支出前，需要有財(cái)務(wù)管理人員審查費(fèi)用支出的數(shù)額，支出的目的，分析是否有必要進(jìn)行這一支出，以及數(shù)額的合理性，審核完成后才可支付。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，要想保證企業(yè)健康發(fā)展，將運(yùn)營(yíng)資金管理模式運(yùn)用到其中是非常必要的，通過(guò)構(gòu)建完善的運(yùn)營(yíng)資金管理機(jī)制，加大運(yùn)營(yíng)資金管理力度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益的提升。但是，由于企業(yè)的運(yùn)行模式不同，財(cái)務(wù)管理人員在構(gòu)建企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式的過(guò)程中，仍然會(huì)遇到很多困難，這就需要財(cái)務(wù)管理人員不斷學(xué)習(xí)與改進(jìn)，提高自身的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，促進(jìn)企業(yè)能夠更好的發(fā)展。

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