張超

【摘要】本文在對(duì)國(guó)際主要銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)成要素，以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)在構(gòu)建商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力中的作用等進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，借鑒其先經(jīng)驗(yàn)，提出了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的具體方向和途徑，希望能以此為我國(guó)商業(yè)銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力提供指導(dǎo)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 管理

經(jīng)過(guò)多年改革發(fā)展，以國(guó)有商業(yè)銀行為代表的中國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)搭建起完整的公司治理架構(gòu)，在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等多方面，初步實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際接軌，風(fēng)險(xiǎn)管理能力也獲得明顯的提升。但部分商業(yè)銀行、特別是中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)中仍存在一些突出的問(wèn)題與不足，還不能充分滿足復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的客觀要求。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)中存在問(wèn)題

（一）基礎(chǔ)不穩(wěn)固，公司治理有效性有待提升

雖然我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行已建立了較為完善的公司治理架構(gòu)和體系，但治理實(shí)效有待提高，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)有待進(jìn)一步鞏固。一是公司治理“形似而神非”。大股東在公司治理中占據(jù)主導(dǎo)地位，中小股東參與公司治理的保障機(jī)制不健全，普遍存在“搭便車”的心理，難以在董事、監(jiān)事等人員選任以及公司發(fā)展戰(zhàn)略等事項(xiàng)中發(fā)揮作用。董事、監(jiān)事在履職過(guò)程中也普遍存在類似情況。二是董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能不足。董事會(huì)履職主要集中于一般的信息披露事項(xiàng)，局限于審議報(bào)告和總體風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)特性缺乏實(shí)質(zhì)性了解和前瞻性判斷，難以結(jié)合本行實(shí)際制定科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。三是監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用不夠。監(jiān)事會(huì)在履職工作中普遍存在履職時(shí)間少、專業(yè)能力不足、獨(dú)立性較差等問(wèn)題，難以有效履行對(duì)董事會(huì)和高管層的監(jiān)督職能，加劇了“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。四是激勵(lì)機(jī)制出現(xiàn)偏差。股東和管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值認(rèn)識(shí)不到位，片面追求短中期凈利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理和長(zhǎng)期利潤(rùn)，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理行為出現(xiàn)一定的異化。

（二）認(rèn)識(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未深入人心

我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行成立時(shí)間較短，風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度尚顯不足，并呈現(xiàn)出自上而下逐級(jí)弱化的趨勢(shì)。一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用認(rèn)識(shí)不到位。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)處于存貸款利率管制的狀態(tài)，商業(yè)銀行有較為穩(wěn)定的利差，雖然近年來(lái)存貸款利率逐步市場(chǎng)化，但市場(chǎng)化程度依然較低。在商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源中，規(guī)模因素對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)較大，導(dǎo)致商業(yè)銀行擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營(yíng)的沖動(dòng)較為強(qiáng)烈，搶占市場(chǎng)、擴(kuò)大規(guī)模、忽視風(fēng)險(xiǎn)管理反而成為商業(yè)銀行的理性行為。一方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性、長(zhǎng)期性認(rèn)識(shí)不到位，忽視集中度、流動(dòng)性等基本的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，難以有效貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控的基本要求；另一方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)價(jià)值認(rèn)識(shí)不到位，片面將風(fēng)險(xiǎn)管理工作視為經(jīng)營(yíng)成本，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為被動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施和手段，尚未真正樹(shù)立主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。二是過(guò)分追求當(dāng)期利潤(rùn)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作。在業(yè)績(jī)考核的引導(dǎo)下，當(dāng)期利潤(rùn)成為商業(yè)銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)目標(biāo)。銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度自上而下呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，尤其是部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，將經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)立起來(lái)，片面認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理阻礙了業(yè)務(wù)發(fā)展的效率，在日常工作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不重視、不配合，不能有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任。三是對(duì)合規(guī)管理要求認(rèn)識(shí)不到位。合規(guī)要求是監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出的底線要求，是對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。但部分商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)管理的理解存在偏差，片面認(rèn)為其是對(duì)商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的限制，對(duì)監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)要求持抵制或消極應(yīng)對(duì)態(tài)度。

（三）知行不一致，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好難以有效實(shí)施

一是目標(biāo)不明確。多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好偏重于定性描述，僅是一種口號(hào)式的表述，停留在文件層面，缺乏定量控制目標(biāo)，難以有效指導(dǎo)具體的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防控工作。二是缺乏一致性。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，與自身的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略定位、市場(chǎng)地位等相脫節(jié)，缺乏一致性。如部分中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好基本與大行一致，與其自身的實(shí)際發(fā)展情況明顯不符。三是同質(zhì)化突出。多數(shù)銀行的實(shí)際控制人為各級(jí)政府，高管人員選配主要由政府部門(mén)決定，其對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值和持續(xù)擴(kuò)大市場(chǎng)份額的需求強(qiáng)烈。股東和高管的風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略目標(biāo)趨同且趨于激進(jìn)，同質(zhì)化問(wèn)題突出。四是穩(wěn)定性較差。部分銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好變化較為隨意，易受董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)等主要高管人員變動(dòng)的影響，難以持久穩(wěn)定。五是落實(shí)不到位。風(fēng)險(xiǎn)偏好描述與實(shí)際管理情況明顯不一致。如多數(shù)中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述中明確為“審慎”，但在經(jīng)營(yíng)指標(biāo)制定上仍較為激進(jìn)，無(wú)法將風(fēng)險(xiǎn)偏好目標(biāo)通過(guò)分解、傳導(dǎo)，內(nèi)化為各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單元和分支機(jī)構(gòu)的行為目標(biāo)。此外，在風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略出臺(tái)后，配套措施也較為有限，難以有效保障和支撐目標(biāo)的落地實(shí)施；而且，多數(shù)銀行缺乏評(píng)估反饋機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)測(cè)跟蹤不到位，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略對(duì)基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的約束有限，難以有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的有效性。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)措施

商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)建，既需要銀行自身持續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，也需要增進(jìn)改革協(xié)同與外部支持，形成促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的政策合力。

一是進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是控制權(quán)分配的基礎(chǔ)，是公司治理是否有效的一個(gè)基礎(chǔ)性和決定性要素。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，未來(lái)階段要繼續(xù)引導(dǎo)和促進(jìn)各類社會(huì)資本進(jìn)入銀行業(yè)，推進(jìn)多元化的投資主體共同參與商業(yè)銀行公司治理，形成相互制衡而有效的公司治理體系。

二是進(jìn)一步強(qiáng)化銀行業(yè)審慎監(jiān)管引領(lǐng)。認(rèn)真總結(jié)近年來(lái)合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的良好經(jīng)驗(yàn)，深入分析金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)提供良好的標(biāo)準(zhǔn)和清晰的方向；同時(shí)，建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)成效的評(píng)估機(jī)制，引領(lǐng)中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作邁上新臺(tái)階。

三是深入推進(jìn)金融制度改革。加快建立商業(yè)銀行市場(chǎng)化的破產(chǎn)、退出制度，進(jìn)一步推動(dòng)利率市場(chǎng)化和完善存款保險(xiǎn)制度，為商業(yè)銀行創(chuàng)造公平、有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，增強(qiáng)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的內(nèi)在動(dòng)力和外部壓力。