姚國(guó)芳

【摘要】習(xí)近平總書(shū)記對(duì)創(chuàng)新科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，提出了具體要求，這為人文社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)管理模式創(chuàng)新發(fā)展迎來(lái)了新的機(jī)遇。本文通過(guò)對(duì)社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)當(dāng)前的管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)管理的對(duì)策建議，為推進(jìn)社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)改革進(jìn)行有益的探索和實(shí)踐。

【關(guān)鍵詞】社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)；管理模式；創(chuàng)新研究

【中圖分類(lèi)號(hào)】G311

近年來(lái)中央相繼出臺(tái)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]11號(hào)）和《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃管理改革方案》（國(guó)發(fā)[2014]64號(hào)）等一系列文件。2016年中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》及中央科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理改革意見(jiàn)，目的是為了加快推進(jìn)科研領(lǐng)域“放管服”改革，切實(shí)完善財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理，促進(jìn)充滿(mǎn)活力的科研管理和運(yùn)行機(jī)制的建立。2017年又發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策貫徹落實(shí)工作的通知》（財(cái)科教[2017]6號(hào)），充分激發(fā)了廣大科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造積極性。

一、社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)目前管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

（一）中央頂層政策設(shè)計(jì)優(yōu)化了宏觀環(huán)境

黨的十八大以來(lái)，中央在頂層政策設(shè)計(jì)方面優(yōu)化了科研經(jīng)費(fèi)管理宏觀環(huán)境，一方面進(jìn)一步嚴(yán)格科研經(jīng)費(fèi)管理；另一方面積極鼓勵(lì)廣大科研人員加強(qiáng)重大科技項(xiàng)目攻關(guān)，為國(guó)家和社會(huì)多出優(yōu)秀科研成果。

特別是政策對(duì)自然科學(xué)和哲學(xué)社會(huì)科學(xué)的科研經(jīng)費(fèi)管理加以區(qū)分，同時(shí)對(duì)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)部分科研項(xiàng)目的特殊屬性，提出了政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方式的探索。在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理改革措施上，明確提出了通過(guò)提升科研人員知識(shí)價(jià)值收入，這一舉措對(duì)于進(jìn)一步推動(dòng)科研創(chuàng)新、激勵(lì)科研人員多出優(yōu)秀成果具有積極意義。多項(xiàng)改革舉措，切實(shí)增強(qiáng)了各地區(qū)從上到下貫徹落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)管理改革的責(zé)任感和緊迫感，很多省市陸續(xù)出臺(tái)改革辦法和實(shí)施細(xì)則；努力為科研人員創(chuàng)造良好的政策和制度環(huán)境，極大地調(diào)動(dòng)了科研人員的創(chuàng)新積極性。

（二）實(shí)際中存在的問(wèn)題

1.制度落實(shí)不到位，改革成效不顯著

中央和各省市地區(qū)近年來(lái)陸續(xù)出臺(tái)了一系列關(guān)于科研改革的政策文件，就是為了加大科研創(chuàng)新力度，改革過(guò)去不合理不適用的管理方法，以加快推動(dòng)科研改革。但在實(shí)際操作中，似乎總是離目標(biāo)還差一公里，有些問(wèn)題總也解決不了。尤其對(duì)社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)改革來(lái)說(shuō)，一些省按照中央精神，出臺(tái)了一系列文件政策，但似乎還是無(wú)法從根本上解決最后一公里的實(shí)際問(wèn)題。尤其是從巡視、審計(jì)、自查等反映的問(wèn)題來(lái)看，科研經(jīng)費(fèi)改革已迫在眉睫。比如，科研人員在涉及農(nóng)村問(wèn)題的課題調(diào)研上，吃住問(wèn)題無(wú)法解決，農(nóng)村的一些家庭旅館無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票，需要自行解決，自己支付相關(guān)費(fèi)用；在涉及旅游課題調(diào)研中，會(huì)涉嫌借公務(wù)到旅游景點(diǎn)以及節(jié)假日到旅游景點(diǎn)度假等問(wèn)題。

2.現(xiàn)有制度規(guī)范不明確，實(shí)際操作性差

在制定的科研經(jīng)費(fèi)管理制度中，只對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、管理使用、結(jié)余經(jīng)費(fèi)管理、簡(jiǎn)接費(fèi)用統(tǒng)籌使用、審核等作了詳細(xì)具體規(guī)定，但對(duì)績(jī)效支出、勞務(wù)費(fèi)分配比例及科研獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制則規(guī)定的比較含糊，實(shí)際操作性差，無(wú)法充分發(fā)揮國(guó)家給予科研人員的科研成果實(shí)際激勵(lì)作用。一些科研院所和高校雖然制定了科研經(jīng)費(fèi)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，但是依然存在：制度規(guī)定的過(guò)于宏觀，規(guī)范性不強(qiáng)，缺乏相關(guān)配套制度輔助實(shí)施；機(jī)制建設(shè)流于形式或者尚未建立等問(wèn)題。所以科研人員報(bào)賬難的痛點(diǎn)，政策和制度建設(shè)仍沒(méi)有得到改善。

3.報(bào)銷(xiāo)制度操作靈活度差，能報(bào)的花不掉，花掉的不能報(bào)

由于報(bào)賬約束太多，程序冗長(zhǎng)繁雜，不僅耗時(shí)耗力，而且周期過(guò)長(zhǎng)，占用了科研人員的大部分的時(shí)間和精力，故出現(xiàn)“大多高職稱(chēng)科研人員寧可從事常規(guī)的工作，也不愿為申報(bào)課題的經(jīng)費(fèi)支出得不到報(bào)銷(xiāo)而勞神費(fèi)力”的現(xiàn)象。同時(shí)，一些實(shí)際發(fā)生的票據(jù)因手續(xù)不全，無(wú)法報(bào)銷(xiāo)，科研單位又不能為諸如此類(lèi)的開(kāi)支開(kāi)綠燈，造成正如有些基層科研人員說(shuō)的：“花掉的報(bào)不了，能報(bào)的花不上”、“干的活越多，自己搭進(jìn)去的越多”，在很大程度上，由于收支嚴(yán)重不平衡，極大地挫傷了科研人員的工作積極性，對(duì)科研工作開(kāi)展帶來(lái)了極大影響。

4.科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督制度和管理機(jī)制存在缺陷

由于科研項(xiàng)目承擔(dān)單位內(nèi)部制度和機(jī)制建設(shè)依照上級(jí)主管單位要求建設(shè)，實(shí)踐中，經(jīng)常需要對(duì)紀(jì)檢、宣傳等管理部門(mén)負(fù)責(zé)和匯報(bào)，特別是當(dāng)前巡視、紀(jì)檢、審計(jì)等部門(mén)過(guò)重于對(duì)科研資金進(jìn)行“一刀切”審查方式，致使科研人員對(duì)實(shí)際發(fā)生的支出無(wú)法報(bào)銷(xiāo)，或者覺(jué)得智力勞動(dòng)不被尊重、沒(méi)有價(jià)值。所以科研經(jīng)費(fèi)管理改革工作若無(wú)法真正消除實(shí)際發(fā)展中的痛點(diǎn)，就會(huì)使監(jiān)督審查起不到整改作用，反而成了發(fā)展的桎梏。在使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)時(shí)，由于監(jiān)督、審核非常嚴(yán)格，科研人員為了保證項(xiàng)目順利進(jìn)行，只能想盡辦法，采取一些非常規(guī)的方式使用科研經(jīng)費(fèi)，在很大程度上增加了科研人員的負(fù)擔(dān)，對(duì)開(kāi)展科研項(xiàng)目產(chǎn)生了消極的影響。

二、究其原因

（一）社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)使用的特點(diǎn)

科研項(xiàng)目大體可分為基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，自然科學(xué)類(lèi)和人文社會(huì)科學(xué)類(lèi)?；A(chǔ)研究項(xiàng)目，探索性是其基本特征，具體科研活動(dòng)可能會(huì)隨時(shí)根據(jù)科研進(jìn)展發(fā)生調(diào)整。不同類(lèi)別科研項(xiàng)目的成本構(gòu)成、研究目標(biāo)、社會(huì)效益有很大不同。在現(xiàn)實(shí)科研活動(dòng)中，在項(xiàng)目申請(qǐng)和批準(zhǔn)時(shí)，則需按規(guī)定明確科研經(jīng)費(fèi)的詳細(xì)用途，執(zhí)行中又非常重視細(xì)節(jié)性的外部控制，這與科研活動(dòng)的探索性要求不相適應(yīng)。在基礎(chǔ)研究過(guò)程中，特別是自然科學(xué)類(lèi)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中主要成本是購(gòu)買(mǎi)科研設(shè)備，而社科類(lèi)主要以研究者個(gè)體腦力勞動(dòng)為主，重積累、重文獻(xiàn)，經(jīng)費(fèi)使用主要體現(xiàn)為間接費(fèi)用和智力報(bào)償?shù)男枨?。所以科研?jīng)費(fèi)管理制度應(yīng)當(dāng)分別予以安排。

（二）政策未真正落地

中央出臺(tái)系列科研管理改革制度政策，在各級(jí)地方、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理部門(mén)和各科研院所層面，存在政策解讀流于形式或解讀不及時(shí)；改革制度政策貫徹落實(shí)行動(dòng)遲緩或達(dá)不到文件核心要求；中央或地方所出臺(tái)的制度政策措施到達(dá)基層不全面或不及時(shí)等問(wèn)題嚴(yán)重。中央的改革精神遲遲得不到真正地落實(shí)，科研經(jīng)費(fèi)改革一度停留在政策層面上，在實(shí)際中無(wú)法顯現(xiàn)。

三、社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)管理模式創(chuàng)新對(duì)策建議

（一）深刻認(rèn)識(shí)把握社科研究特點(diǎn)，創(chuàng)新社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)體制機(jī)制

1.要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)、吃透和把握中央的科研經(jīng)費(fèi)改革精神。各地區(qū)、各部門(mén)要因時(shí)、因地制宜，加強(qiáng)調(diào)查研判，早日制定出符合當(dāng)?shù)夭块T(mén)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的科研經(jīng)費(fèi)改革方案。

2.對(duì)經(jīng)費(fèi)管理制度中不科學(xué)的地方加以改進(jìn)。有的管理制度不符合實(shí)際情況，嚴(yán)重阻礙了科研創(chuàng)新。因此必須充分重視這些問(wèn)題，實(shí)事求是地修訂相關(guān)制度，為提升科研人員創(chuàng)新積極性提供制度保障。針對(duì)問(wèn)題要對(duì)癥下藥，找到改革的突破口和路徑，既要學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)合理的經(jīng)驗(yàn)和做法，同時(shí)又要摒棄那些不合時(shí)宜、制約科研創(chuàng)新發(fā)展的制度措施，真正建立科研經(jīng)費(fèi)改革的體制機(jī)制。

（二）創(chuàng)新社科科研經(jīng)費(fèi)管理模式，為科研成果提質(zhì)增效

1.簡(jiǎn)化項(xiàng)目資金預(yù)算管理，淡化細(xì)節(jié)控制?？蒲薪?jīng)費(fèi)的第一管理原則是“專(zhuān)款專(zhuān)用”，所有經(jīng)費(fèi)的使用必須符合預(yù)算。但由于預(yù)算是超前做出的計(jì)劃，且越來(lái)越趨于嚴(yán)格，不僅要做項(xiàng)目?jī)?nèi)容使用方面的預(yù)算，還要加上嚴(yán)格的時(shí)間表，這使得一些科研人員無(wú)所適從。建議簡(jiǎn)化項(xiàng)目資金預(yù)算管理，淡化細(xì)節(jié)控制?？蒲许?xiàng)目預(yù)算編制宜粗不宜細(xì)，可分成幾個(gè)大類(lèi)，同時(shí)允許各大類(lèi)之間在執(zhí)行中進(jìn)行調(diào)整。

2.實(shí)行經(jīng)費(fèi)承包制或加大間接費(fèi)用比例。在一定經(jīng)費(fèi)額度下采用課題經(jīng)費(fèi)包干制或加大間接費(fèi)用比例（60%以上）的報(bào)銷(xiāo)方法，代替憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制，可以省去十分繁瑣的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)和漫長(zhǎng)的報(bào)銷(xiāo)過(guò)程。尤其是社科類(lèi)科研課題，大量體現(xiàn)的是智力勞動(dòng)，用經(jīng)費(fèi)包干制更實(shí)用。

3.簡(jiǎn)化社科科研項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)，提高社科科研成果轉(zhuǎn)化效率。在社科科研項(xiàng)目的審批中，有的審批完全沒(méi)有必要，不僅程序繁瑣且沒(méi)有實(shí)際效果，既浪費(fèi)了科研人員大量寶貴的時(shí)間又浪費(fèi)了資源。應(yīng)當(dāng)采取簡(jiǎn)政放權(quán)的思路，簡(jiǎn)化社科科研項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)。為避免造假行為，建議采取抽查的方式，適當(dāng)加大審計(jì)、核查力度。一旦發(fā)現(xiàn)造假行為，必須加大懲罰力度。

（三）設(shè)計(jì)合理的科研人員薪酬體系

必須清除科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的障礙，要以利益分配為導(dǎo)向，調(diào)動(dòng)科研人員的創(chuàng)新研發(fā)積極性，讓創(chuàng)新主體自主轉(zhuǎn)讓科技成果，有效的與經(jīng)濟(jì)對(duì)接，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在社科科研項(xiàng)目中，要突破課題組成員的身份限制，應(yīng)以實(shí)際參加項(xiàng)目研發(fā)人員的勞動(dòng)付出為標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，允許課題組負(fù)責(zé)人和成員獲得相應(yīng)的勞動(dòng)報(bào)酬。借助簡(jiǎn)政放權(quán)清除科研經(jīng)費(fèi)管理中的一些行政壁壘，建立符合科研規(guī)律和勞動(dòng)價(jià)值規(guī)律的政策制度，使科研人員積極性不足的現(xiàn)狀得到根本改變。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見(jiàn)》的通知http：//www.most.gov.cn/kjzc/gjkjzc/kjrc/201701/ t20170117_130535.htm）.

[2]史淑霞，謝智勇，候婷婷.科研經(jīng)費(fèi)管理政策改革研究《天津財(cái)會(huì)》，2017（1）.

[3]王紅茹.社科類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)使用有三難.中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊[J].2016年8期.

[4]高旭軍.現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)管理制度急需改革[J].科學(xué)青年2016年3月.