牟雯萱 王帥杰

摘 要：隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，金融業(yè)獲得了更多的發(fā)展機遇，但商業(yè)銀行之間的競爭也是日趨激烈。在新形勢下，怎樣才能不斷提升自身的競爭力已成為眾多商業(yè)銀行深入研究的課題。資本是商業(yè)銀行發(fā)展的基本保障，而資本的管理也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重中之重，要想在激烈的市場競爭下占據(jù)優(yōu)勢地位，就需要進一步創(chuàng)新資本管理模式，并不斷改善現(xiàn)有的管理機制，以從根本上提升競爭能力。本文首先探討了經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要作用，進而對其在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用進行了重點分析，最后對如何加強經(jīng)濟資本的管理提出了相應(yīng)的措施。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟資本 商業(yè)銀行 經(jīng)營管理 應(yīng)用

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-060-02

面對日趨激烈的競爭形勢，各大銀行都在努力提升自身的競爭力，而經(jīng)濟資本正是商業(yè)銀行不斷發(fā)展的重要保障，在其發(fā)展過程中占據(jù)著至關(guān)重要的位置。在日常經(jīng)營中，商業(yè)銀行會遭受各種不利因素的影響而必須承擔諸多風險，而經(jīng)濟資本則是依據(jù)銀行所面臨的風險來計算得到最低資本，用以衡量銀行在實際經(jīng)營過程中可能遭受的損失超出預(yù)計的那部分，是避免銀行倒閉的最終屏障。當前，傳統(tǒng)的風險度量方式已逐漸落后于時代，再加上商業(yè)銀行所面臨的風險越來越復(fù)雜，已難以滿足經(jīng)濟資本管理的需要，因此為了提升管理水平，需要深入分析經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用，并提出加強資本管理的相應(yīng)措施。

1 經(jīng)濟資本概述

經(jīng)濟資本，也被稱之為風險經(jīng)濟資本，主要涉及到的有市場風險、商業(yè)風險、信用風險等方面的內(nèi)容。其作為降低商業(yè)銀行經(jīng)營風險的重要因素，可以借助銀行資本對非預(yù)期的各類損失進行消化、處理。在銀行的經(jīng)營過程中，非預(yù)期的損失是最需要注意的，因為這類風險難以預(yù)期，很難作出提前的防備，也很難準確預(yù)估造成的損失情況，因此，經(jīng)濟資本的應(yīng)用可以有效地規(guī)避或者抵御非預(yù)期損失，從而確保商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

2 經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要作用

2.1 有助于商業(yè)銀行的績效考核

商業(yè)銀行進行績效考核時，首先要分析經(jīng)營過程中可能遭遇的風險，并將其累積到總體成本中，最后在與所得收益進行比較，該種方法能夠更加準確的衡量每個人的業(yè)績情況。而經(jīng)濟資本的應(yīng)用，可以利用風險調(diào)整后的收益率分析其盈利，充分考慮到該過程可能遭受的風險，有效地改善了自身的經(jīng)營管理水平。在這里，經(jīng)濟資本是被當作一種衡量因素，能夠?qū)︺y行的經(jīng)營及風險情況進行準確的衡量，從而能夠準確的計算得出最終的盈利，以及存在的風險。

2.2 有助于商業(yè)銀行的風險管理

商業(yè)銀行在日常管理中，尤為重視風險的定量分析，就是為了能夠不斷提升風險管理水平。而經(jīng)濟資本的應(yīng)用，可有效避免商業(yè)銀行經(jīng)營上的下滑，更能夠準確的反映出運行過程中所遭遇的風險因素。此外，商業(yè)銀行為了自身的發(fā)展，會不斷擴大貸款業(yè)務(wù)，拓展經(jīng)營業(yè)績的同時，也會增加各類風險產(chǎn)生的幾率，通過經(jīng)濟資本的應(yīng)用，有助于商業(yè)銀行的風險管理，進而確保自身的穩(wěn)定發(fā)展。

2.3 有助于商業(yè)銀行的科學決策

隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，各大商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模也在不斷增長，但機遇下往往也蘊含著風險，這在很大程度上也增加了商業(yè)銀行的運營難度，在信貸過程中面臨各方面的風險，比如貸款方構(gòu)成復(fù)雜、貸款數(shù)額過大等，都會使得資產(chǎn)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出緊張狀況。而經(jīng)濟資本的應(yīng)用，則能夠有效的改善這類情況，在經(jīng)濟資本的引導(dǎo)下，業(yè)務(wù)更多的傾向于利潤最大化的方向，對資金輸出進行優(yōu)化調(diào)整，將資產(chǎn)投向獲益更高、安全性也更高的業(yè)務(wù)中。長此以往，相關(guān)部門就會自覺的去發(fā)展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在這樣的理念引導(dǎo)下，自身的發(fā)展方向更加明確，通過經(jīng)濟資本的應(yīng)用，商業(yè)銀行能夠進行更加科學的決策，從而在整體效益上得到明顯提高。

3 經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用

3.1 用于資產(chǎn)配置和組合管理

經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用，可用于計算銀行所需的資本總量，通過比較分析，評價所擁有的資本是否充足；將經(jīng)濟資本在各類風險、不同業(yè)務(wù)之間進行配置，計算各種組合下的收益率，分析各種組合下的風險情況，對銀行經(jīng)營過程中的風險進行有效控制；根據(jù)對各類組合形式收益情況的監(jiān)測分析，對收益較低的幾種情況采取必要的措施，比如對資產(chǎn)的業(yè)務(wù)組成進行調(diào)整、優(yōu)化，或?qū)Υ媪抠Y產(chǎn)進行選擇性的出售等，盡可能的追求效益的最大化；變革商業(yè)銀行過于依賴批發(fā)性信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，這類業(yè)務(wù)對資本的占用非常高，因此應(yīng)適當?shù)南鳒p，應(yīng)全力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等占用資本較少的業(yè)務(wù)，從而對風險資產(chǎn)的增長進行控制管理。

3.2 用于構(gòu)建科學的績效考核體系

在新的經(jīng)濟形勢下，不管是外部評價，還是內(nèi)部的績效考核，不能單從經(jīng)營收益本身去考慮，關(guān)鍵在于要全面了解所得收益是怎樣取得的，又是承擔了何種風險。應(yīng)該將風險進行折算，再與收益情況進行比較，這樣才能較為準確的評價一類產(chǎn)品、一個部門或是一名員工的實際業(yè)績，從而真正體現(xiàn)出所能創(chuàng)造的價值。而這也正是經(jīng)濟資本的重要功能之一，通過對風險的調(diào)整，對各個部門、各項業(yè)務(wù)進行總體上的評價，不但考慮到了其獲利能力，還進一步分析了其所需要承擔的風險情況。

當前來說，經(jīng)營利潤已成為各商業(yè)銀行進行績效考核的關(guān)鍵指標之一。但是，經(jīng)營利潤并不能夠全面的反映潛在性的損失，所以也就很難有效地阻止某些機構(gòu)為獲得短期內(nèi)的效益而過分追求簡單的業(yè)務(wù)擴張。這種發(fā)展模式，忽視了潛在的經(jīng)營風險，是缺乏理性的，也是不合理的，通常總會伴隨著一定的損失。尤其是在具有風險撥備缺口的情形下，很難準確反映各個部門的業(yè)務(wù)風險和業(yè)務(wù)水平。通過對經(jīng)濟資本的科學管理，則可以將經(jīng)濟增加值以及風險調(diào)整后的收益率當作績效考核的指標，有效地解決了利潤與風險之間存在的矛盾，從而構(gòu)建起更加科學、合理的績效考核體系。

3.3 用于經(jīng)營戰(zhàn)略管理

一般來說，商業(yè)銀行可以依據(jù)各類產(chǎn)品組合的風險情況對收益率進行調(diào)整，進而影響到銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略。同時，可以計算各個地區(qū)和行業(yè)貸款組合的收益率，進而得出各個行業(yè)或各個地區(qū)的風險狀況，對相應(yīng)業(yè)務(wù)進行調(diào)整。通過經(jīng)濟資本的應(yīng)用，將其用作銀行管理的標準，在進行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃時，不但能夠預(yù)估業(yè)務(wù)發(fā)展情況，而且能夠考慮到其所遭遇的風險，以及兩者之間的關(guān)系，從而提升業(yè)務(wù)發(fā)展的科學性，加強經(jīng)營戰(zhàn)略管理，有效推動商業(yè)銀行的發(fā)展進步。

4 加強經(jīng)濟資本管理的措施

4.1 樹立現(xiàn)代經(jīng)營管理理念

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，對資本的監(jiān)管也在不斷加強，各大商業(yè)銀行必須作出理念上的變革，培養(yǎng)風險理念、成本理念等現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念，提升資本管理水平，構(gòu)建完善的管理機制，加強科學框架下的風險預(yù)判與管理，推動業(yè)務(wù)規(guī)模與業(yè)務(wù)質(zhì)量的同步增長，實現(xiàn)效益、質(zhì)量的協(xié)調(diào)發(fā)展，走可持續(xù)發(fā)展之路。對資本監(jiān)管的不斷加強，要求各大商業(yè)銀行從自身經(jīng)營理念上入手，實現(xiàn)理念上的轉(zhuǎn)型升級，這在我國不斷深化經(jīng)濟體制改革、變革經(jīng)濟增長模式以及嚴控銀行投資的大背景下，顯得更為重要?？偟膩碚f，各大商業(yè)銀行必須協(xié)調(diào)好發(fā)展速度與業(yè)務(wù)質(zhì)量，擴張規(guī)模與管理水平，短期收益與長期收益等之間的關(guān)系，進一步加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新與結(jié)構(gòu)調(diào)整的腳步，最終實現(xiàn)自身經(jīng)營的全面、健康發(fā)展。

4.2 構(gòu)建高效的經(jīng)濟資本約束機制

各大商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，應(yīng)逐步樹立資本意識、質(zhì)量意識，實現(xiàn)經(jīng)濟資本的科學占用、合理分配。考慮到自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的實際構(gòu)成，從科學、合理的角度出發(fā)來發(fā)展業(yè)務(wù)、拓展客戶，由傳統(tǒng)的以考核為重點轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)營為重點，由事后考核向著前期的控制與管理轉(zhuǎn)變，由對利潤的過度追求向著以風險控制為前提的獲利轉(zhuǎn)變，從而有效地避免盲目性的追求利潤而置自身于各種經(jīng)營風險之中，最終實現(xiàn)長期的可持續(xù)發(fā)展。

4.3 創(chuàng)建風險識別與量化機制

經(jīng)濟資本，代表的是在一定的置信度前提下，為了補償銀行的非預(yù)期損失所需的資本量。要想計算得到經(jīng)濟資本，就要對銀行的各類風險進行準確的識別，并進行科學的量化處理，如此才能得出各個環(huán)節(jié)或各個產(chǎn)品所需的經(jīng)濟資本，因此，風險的識別與量化是至關(guān)重要的，這是獲得經(jīng)濟資本的前提條件。風險識別，要求度量風險前，準確的劃分主營和非主營業(yè)務(wù)所面臨的風險。度量風險時，要對所選變量的期望、偏差進行計算。比如信用風險，一般情況下要分析貸款業(yè)務(wù)的違約概率、損失率等。

4.4 發(fā)展經(jīng)濟資本的調(diào)控機制

各大商業(yè)銀行要構(gòu)建經(jīng)濟資本調(diào)控機制，就要在風險識別的前提下，依據(jù)各個部門所承擔的風險情況進行分配，推動信貸投資與財務(wù)投資的科學配置，加強對業(yè)務(wù)構(gòu)成、資產(chǎn)構(gòu)成、產(chǎn)品構(gòu)成以及客戶構(gòu)成的調(diào)整分配。在實際情況下，可結(jié)合各個部門的風險情況，計算得到相應(yīng)發(fā)展戰(zhàn)略下的經(jīng)濟資本總量。據(jù)此設(shè)立與之對應(yīng)的授信限額體系，并通過對其進行高效的控制管理，將業(yè)務(wù)風險控制在一定范圍內(nèi)，確保商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

4.5 加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新

在全球化的大背景下，金融領(lǐng)域獲得了飛速的發(fā)展，在創(chuàng)新速度上也是不斷加快，這就要求商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)時必須做到與時俱進。對融資產(chǎn)品的設(shè)計，要在嚴格遵循相關(guān)制度規(guī)定的前提下，盡可能的減少經(jīng)濟資本的占用。比如，政府提出加強對小微企業(yè)的金融支持，有關(guān)部門隨之調(diào)整了風險權(quán)重，商業(yè)銀行應(yīng)緊隨形勢發(fā)展，做到順勢而為。并且，全力推行表內(nèi)業(yè)務(wù)表外化，表外業(yè)務(wù)對于經(jīng)濟資本的占用較低，全力發(fā)展這類產(chǎn)品如信用證、中期票據(jù)等用于取代貸款產(chǎn)品，既減輕了客戶經(jīng)營壓力又能夠有效的節(jié)省經(jīng)濟資本。面對新的經(jīng)濟形勢，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)上的經(jīng)營模式已有所落后，必須盡快轉(zhuǎn)換思想，加快創(chuàng)新，創(chuàng)建新型的經(jīng)營模式，以此實現(xiàn)自身業(yè)務(wù)水平的提高。

5 結(jié)語

對于商業(yè)銀行來說，隨著市場形勢的變化以及行業(yè)競爭的加劇，在經(jīng)營過程中所面臨的風險也在發(fā)生著變化，正在變得越來越復(fù)雜、多樣，與之相對應(yīng)，用來彌補風險損失的經(jīng)濟資本也發(fā)生了改變，有些部門的經(jīng)濟資本已無法滿足自身發(fā)展的需要。因此，為提高資源的利用率，盡可能滿足各部門的需要，必須構(gòu)建起不同部門之間的經(jīng)濟資本的協(xié)調(diào)機制，在發(fā)展過程中，依據(jù)業(yè)務(wù)變化及實際需要，對各部門占用的經(jīng)濟資本進行科學的調(diào)整與分配。

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