梁秀芳

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，小企業(yè)的發(fā)展問題引起人們越來越多的關(guān)注，一方面，小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為支撐我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的強(qiáng)大動力，甚至成為我國社會穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)；另一方面，小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展正陷入越來越嚴(yán)重的困境，特別是融資難的問題已經(jīng)成為束縛小企業(yè)發(fā)展的重大障礙。近年來，雖然山西各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)的傾斜力度在不斷加大，小企業(yè)的融資也有了較大幅度的增長，但山西小企業(yè)融資矛盾依然十分突出。本文分析了山西省小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀以及小企業(yè)融資難的原因，提出了提高小企業(yè)融資能力的創(chuàng)新思路。

關(guān)鍵詞：山西省 小企業(yè) 融資 對策

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）11（b）-042-02

伴隨著改革開放的不斷深化，我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中擁有非常重要的地位和作用，為我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出了不可磨滅的重大貢獻(xiàn)，但大部分中小企業(yè)卻面臨著融資難的艱巨困難，其融資難的現(xiàn)狀急需得到改善，在山西省，中小企業(yè)更是面臨著同樣的問題，為了能夠找到解決或者緩解山西省中小企業(yè)融資難的問題的有效方法，有必要對其現(xiàn)狀和存在的原因分別進(jìn)行分析。

1 山西省小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

近年來，山西在推進(jìn)中小企業(yè)融資方面做了大量工作，也取得了一定的成效。這些舉措包括：加大信貸政策引導(dǎo)力度，強(qiáng)化中小企業(yè)信貸政策效果評估，創(chuàng)新中小企業(yè)抵押擔(dān)保方式，貸款抵押擔(dān)保方式逐漸由原材料、設(shè)備、產(chǎn)品向倉單、技術(shù)等非物化擔(dān)保方式擴(kuò)展，推動中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，建立起中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，開通中小企業(yè)融資網(wǎng)絡(luò)平臺，積極搭建中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間的融資平臺以及大力推廣小微企業(yè)融資試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)等。通過持續(xù)的推動和努力，山西中小企業(yè)的融資環(huán)境有了明顯的改善。截至2012年6月，山西中小微企業(yè)貸款余額4024.5億元，占全部貸款余額的31.9%。

雖然山西各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的傾斜力度在不斷加大，中小企業(yè)的融資也有了較大幅度的增長，但山西中小企業(yè)融資矛盾依然十分突出。據(jù)山西省中小企業(yè)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，當(dāng)前山西中小企業(yè)融資缺口約2000億元。

2 山西省小企業(yè)融資難的突出問題

在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，中小企業(yè)為我過經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)，但是我國中小企業(yè)的發(fā)展和大型企業(yè)相比卻一直處于相對比較弱勢的地位，面臨著嚴(yán)重的融資難的困境。山西中小企業(yè)在融資方面，同樣也存在以上情況。

2.1 中小企業(yè)貸款融資數(shù)量不足且成本較高

中小企業(yè)在銀行獲取的貸款比重遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，我國大型企業(yè)只占全國企業(yè)的1%，但其卻可以通過發(fā)行債券和股票等方式較容易地獲取資金，同時(shí)國家政策也向其傾斜，相比而言，我國中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的99%，卻只能通過銀行的間接融資，中小企業(yè)獲取的銀行貸款不僅總量比重低，很難滿足中小企業(yè)資金需求，而且增量變化緩慢，甚至?xí)霈F(xiàn)負(fù)增長的情況。針對一些新生的中小企業(yè)，既沒有信用記錄，又沒有盈利保證，更難以申請到銀行的貸款，即便是能夠申請到的貸款也多為短期貸款，很少提供長期貸款。此外，目前商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款利率一般存在20%～30%的上浮，還有其他的登記、公證、擔(dān)保費(fèi)用，中小企業(yè)融資的成本大幅上升。

2.2 中小企業(yè)融資過程中遭遇信用歧視

中小企業(yè)在向銀行申請貸款時(shí)，被拒的比例遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。除了中小企業(yè)本身存在的信用問題外，銀行對中小企業(yè)信用的貶低和歧視是普遍存在的現(xiàn)象。國家政策要求銀行部門重點(diǎn)支持大企業(yè)的發(fā)展，保證了大企業(yè)的信貸，在確保大企業(yè)的基礎(chǔ)上才對中小企業(yè)給予考慮，造成了對中小企業(yè)信用的歧視和不對等。長期以來，銀行和政府普遍認(rèn)為大型企業(yè)都屬于國有企業(yè)，給國有企業(yè)貸款不會造成國有資產(chǎn)的流失，而大多數(shù)中小型企業(yè)都屬于非國有企業(yè)，收益不穩(wěn)定，貸款的回收率也較低，所以銀行對中小企業(yè)的貸款審核條件較為嚴(yán)苛，盡管目前這種現(xiàn)象有所改善，但是這種現(xiàn)象依舊存在。

2.3 中小企業(yè)融資渠道窄

我國中小企業(yè)融資的渠道主要有：財(cái)政資金、發(fā)行股票債券、民間借貸、商業(yè)信用，內(nèi)部融資等。在這些資金中，國家財(cái)政資金的支出隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和政府職能的轉(zhuǎn)變已經(jīng)逐漸減少了，作為非國有企業(yè)的中小型企業(yè)更是無法獲??；對于股票和債券，由于市場進(jìn)入條件嚴(yán)格，絕大部分中小企業(yè)很難取得上市融資以及債券融資；民間借貸雖然借貸相對容易，但是其借貸成本高，只能短期使用，不能提供長期的資金保證；中小企業(yè)內(nèi)部融資由于受到自身?xiàng)l件的約束，本身無法滿足自身對企業(yè)發(fā)展資金的需求，所以從這個角度來講，中小企業(yè)融資的重要手段之一還是銀行信貸。但是銀行正規(guī)的融資渠道又非常艱難，非正常渠道融資成為了中小企業(yè)的救命稻草。就山西省而言，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在煤礦、鹽類幾個行業(yè)里，大量民間資金注入到了民營中小企業(yè)。民間融資成為中小企業(yè)正規(guī)融資渠道的有益補(bǔ)充，但其受到了地域空間、合法性等因素的限制。因此，中小企業(yè)可獲得的融資渠道就顯得更加受限。

2.4 缺乏致力于中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)

我國大部分金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立是建立在國有經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上的，在改革開放之后，雖然出現(xiàn)了像寧波銀行、浙商銀行、包頭銀行等專門為中小企業(yè)服務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)，山西境內(nèi)也有晉商銀行、晉城銀行等地方性法人銀行，但是數(shù)量卻很有限。其中小企業(yè)融資規(guī)模與整體融資規(guī)模相比，占比較小，其融資額度根本無法滿足中小企業(yè)擴(kuò)張和發(fā)展的需求。真正像國外那樣為中小企業(yè)服務(wù)的一系列有效的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)還沒有構(gòu)建起來。

3 解決山西中小企業(yè)融資問題的對策

3.1 健全企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度

中小企業(yè)財(cái)務(wù)的質(zhì)量不達(dá)標(biāo)是造成中小企業(yè)和銀行之間的“信息不對稱”的主要原因。中小企業(yè)往往存在財(cái)務(wù)管理制度比較混亂，缺乏透明度。而大型企業(yè)在這方面要好的多，它們擁有明確的財(cái)務(wù)管理制度，透明度也較高。商業(yè)銀行在對中小企業(yè)進(jìn)行信用評級過程中，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表一般必須經(jīng)過審核，而我國的中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表一般很難審計(jì)通過，即使中小企業(yè)提供了會計(jì)事務(wù)所的審計(jì)意見，銀行還是會對其真實(shí)性進(jìn)行懷疑，在大多數(shù)情況下，銀行會重新對中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，這樣就大大加大了銀行審計(jì)的成本。所以為了贏得銀行機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信任，必須要健全企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度，增加其財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性和透明度，包括建立規(guī)范完善的財(cái)務(wù)體系和內(nèi)部會計(jì)的管理制度。

3.2 強(qiáng)化信用建設(shè)

我國中小企業(yè)在外部融資時(shí)面臨著嚴(yán)峻的信用危機(jī)，大多數(shù)中小企業(yè)往往存在責(zé)任和信用匱乏的問題，這致使中小企業(yè)在向銀行貸款時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)被拒的現(xiàn)象。因此，中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用觀念，加強(qiáng)自身信用文化的建設(shè)，提倡信用，講究信用，樹立誠實(shí)守信的良好企業(yè)形象，以此贏得銀行的信任。

3.3 完善商業(yè)信貸機(jī)制，不斷加強(qiáng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新

目前，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金不足，規(guī)模較小，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，往往也才成為大型商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的對象，一些不法的中小企業(yè)也借此投機(jī)，給自身的發(fā)展帶來了嚴(yán)重的阻礙。為此，必須建立可持續(xù)的，完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，對商業(yè)銀行而言，意味著銀行資金的安全和利潤，對中小企業(yè)而言，意味著可持續(xù)發(fā)展的前景，融資問題的解決。在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，商業(yè)銀行需要針對中小企業(yè)融資的特點(diǎn)不斷改進(jìn)信貸服務(wù)的方式，改進(jìn)金融技術(shù)，降低融資服務(wù)成本。商業(yè)銀行業(yè)還必須辯證、客觀地分析中小企業(yè)的融資特點(diǎn)，準(zhǔn)確把握中小企業(yè)融資服務(wù)的個性化需求，針對性地進(jìn)行業(yè)務(wù)品種設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，在滿足中小企業(yè)的融資需求的同時(shí)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益。

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