李偉

摘 要：在中小企業(yè)發(fā)展中有一個熱點問題一直被廣泛關注，這個問題就是中小企業(yè)的保理融資問題。本文通過對當前中小企業(yè)保理融資問題進行研究發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)保理融資存在的問題是比較多的，這些問題對中小企業(yè)的融資來說是巨大的威脅，會影響中小企業(yè)的融資進程。所以探究解決中小企業(yè)保理融資問題的對策，才是中小企業(yè)實現(xiàn)成功發(fā)展的關鍵。

關鍵詞：中小企業(yè) 保理融資 風險 對策

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）02（b）-109-02

中小企業(yè)要想實現(xiàn)長遠發(fā)展，是離不開保理融資的，這是因為保理融資能夠融通中小企業(yè)的資金，解決中小企業(yè)的財務危機。可以看出保理融資對中小企業(yè)來說是比較重要的。中小企業(yè)應該認識到解決保理融資問題的緊迫性，能夠對保理業(yè)務中的風險進行有效防范。

1 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

通過對我國的中小企業(yè)進行研究發(fā)現(xiàn)，我國中小企業(yè)的融資比例是比較小的，比例低于5%，而中小企業(yè)發(fā)展的資金來自間接融資，在間接融資中銀行貸款為主要的融資方式。雖然通過銀行貸款方式可以幫助中小企業(yè)解決資金難題，但是銀行貸款的方式是存在一些弊端的，主要體現(xiàn)為中小企業(yè)的規(guī)模比較小，盈利水平比較低，沒有有效的抵押產(chǎn)品，這些都不能達到銀行的標準，使中小企業(yè)不能通過銀行進行融資，中小企業(yè)在這樣的背景下，面臨融資難的問題，使中小企業(yè)陷入了嚴重的財務危機。

2 保理融資的優(yōu)勢分析

2.1 解決資金缺口，擴大交易量

在保理業(yè)務中有一項重要的工作是應收賬款，中小企業(yè)通過保理融資可以提前變現(xiàn)未來的資金，為中小企業(yè)的發(fā)展注入資金支持。保理融資可以幫助企業(yè)解決應收賬款比重高的問題，解決中小企業(yè)的融資困難。同時，保理業(yè)務也可以幫助中小企業(yè)擴大交易量。中小企業(yè)可以通過保理業(yè)務對采購商的付款期限進行讓步，提高合作幾率，這對提高中小企業(yè)的交易量有著極大的幫助。

2.2 降低企業(yè)成本

中小企業(yè)通過使用保理業(yè)務對應收賬款進行管理可以降低中小企業(yè)的壞賬率，這樣中小企業(yè)可以在無追索權的保理方式下，在很大程度上避免應收賬款占用資金的成本、管理成本、壞賬成本的浪費，對提高中小企業(yè)的經(jīng)濟效益有著極大的幫助。

2.3 改善企業(yè)財務狀況，降低企業(yè)風險

保理融資和銀行借款的方式有著極大的區(qū)別，通過對兩者進行對比，發(fā)現(xiàn)保理融資的優(yōu)勢是比較強的。中小企業(yè)如果通過銀行借款的方式進行融資，是存在一些弊端的，會增加企業(yè)的負債，對企業(yè)的資本機構產(chǎn)生影響，但是保理融資卻是不同的，中小企業(yè)通過保理融資不僅可以解決資金問題，還可以降低企業(yè)的財務風險和經(jīng)營風險。

3 中小企業(yè)保理融資應用中的風險

3.1 相關法律法規(guī)不夠完善

對當前的保理業(yè)務的法律法規(guī)進行研究后發(fā)現(xiàn)，我國的保理業(yè)務的法律法規(guī)是不完善的，主要體現(xiàn)為《國際保理通則》《國際保理公約》雖然已經(jīng)得到了社會的廣泛認可，但是存在不完善的問題。同時在我國的《合同法》《物權法》中有債權轉讓的相關規(guī)定，但是這些規(guī)定缺乏可操作性。基于保理業(yè)務相關法律法規(guī)存在不完善的問題，使我國的保理業(yè)務難以順利開展，也無法保證客戶的利益。

3.2 缺乏有利于中小企業(yè)的保理市場格局

通過對當前的保理機構進行系統(tǒng)研究我們發(fā)現(xiàn)，我國的保理機構主要包括以下三類：一是專業(yè)從事保理業(yè)務的子公司（SB）；二是獨立的商業(yè)保理公司（IC）；三是商業(yè)銀行設立的從事保理業(yè)務的部門（DB）。專業(yè)從事保理業(yè)務的子公司（SB），獨立的商業(yè)保理公司（IC）都屬于專業(yè)保理公司的范疇。通過分析發(fā)現(xiàn)當前我國商業(yè)銀行的保理業(yè)務是比較多的，而專業(yè)保理公司的保理業(yè)務相對來說比較少。雖然在我國經(jīng)濟水平不斷提高的背景下，商業(yè)保理公司的業(yè)務量在不斷增加，但是銀行依然是我國保理業(yè)務的主力，銀行的保理業(yè)務量是比較大的。銀行對金額大、周期長、審核難度低的保理業(yè)務是比較青睞的，同時基于成本效益原則，沒有為中小企業(yè)提供保理融資服務。以上分析可以看出，當前我國的保理市場格局存在局限性，不能滿足中小企業(yè)的保理融資。

3.3 缺乏專業(yè)保理人才和對保理的宣傳

保理融資工作是專業(yè)性、復雜性的工作，這對從事保理融資工作的工作人員來說是一個巨大的挑戰(zhàn)。從事保理融資工作的工作人員不僅需要精通金融知識和法律知識，還應該具有很強的綜合財務分析能力。同時保理融資工作對工作人員的經(jīng)驗要求也是比較高的，要求工作人員需要有豐富的保理融資工作經(jīng)驗。工作人員滿足以上條件才能勝任保理融資工作。但是在實際的保理融資工作中，從業(yè)人員不僅缺乏完善的金融知識、法律知識，而且保理融資的實務經(jīng)驗是比較匱乏的，這些問題使保理融資工作在開展中遇到很多問題。同時一些從業(yè)人員在工作中也缺乏保理意識，在工作中依然使用傳統(tǒng)的匯款、托收等交易方式。

4 解決中小企業(yè)的保理融資風險的對策

4.1 完善保理業(yè)務相關法規(guī)

法律法規(guī)是保證保理業(yè)務順利開展的重要因素，同時保理融資業(yè)務有了法律法規(guī)的支持，才能為保理業(yè)務的開展指明發(fā)展方向，才能有效維護客戶的合法權益。相關部門應該在第一時間接收世界保理業(yè)的資訊，在接收了資訊后，相關人員還需要整理資訊，從資訊中挖掘有效的信息，吸收國外保理業(yè)務的先進經(jīng)驗，彌補我國保理業(yè)務相關的法律法規(guī)存在的不足，然后結合我國保理業(yè)務發(fā)展的實際，加強我國保理業(yè)務相關法律法規(guī)的建設。

4.2 構建科學合理的保理機構體系

我國的中小企業(yè)在發(fā)展中之所以存在融資困難，主要原因是我國缺乏科學、合理的保理機構體系。我國的中小企業(yè)要想解決資金問題，需要依賴商業(yè)保理公司的參與和推動。但是當前的商業(yè)保理公司在發(fā)展中遇到的問題是比較多的，難以滿足中小企業(yè)的融資問題。所以我國應該建立科學化、合理化的保理機構體系，建立該體系的方式是商業(yè)保理公司之間，商業(yè)保理公司與政府、銀行、國際行業(yè)組織之間應該建立合作機制，構建一個完善的合作模式。同時政府還應該結合中小企業(yè)的保理融資需求建立一個資源共享、多方參與的保理業(yè)務對接平臺，通過這個平臺為中小企業(yè)的保理融資工作提供平臺支持。

4.3 重視保理人才培養(yǎng)和保理業(yè)務宣傳

要想提高我國保理業(yè)務的整體水平，應該加強保理工作人員的業(yè)務培訓，為我國保理業(yè)務的發(fā)展儲備優(yōu)秀的人才。具體的方式是保理機構應該學習外國先進的培訓模式，通過國內(nèi)高校合作的方式，為員工制定一個系統(tǒng)的保理融資培訓課程體系，可以在課程體系中設置保理的公約、法規(guī)、行業(yè)貿(mào)易、企業(yè)財務、法律等內(nèi)容。這樣保理工作人員通過參加培訓可以豐富自己的業(yè)務知識架構體系，熟練掌握保理業(yè)務的操作方法。高校應該結合保理融資實際的內(nèi)容開設針對性的課程，為企業(yè)培養(yǎng)專業(yè)的保理融資人才，滿足企業(yè)對保理人才的需求。同時保理機構除了通過開展員工培訓的方式提高工作人員的業(yè)務能力外，還可以通過策劃、組織產(chǎn)品推介會、開展保理融資知識講座、在客戶中進行宣傳等多種方式，提升保理業(yè)務的影響力。提升了保理業(yè)務的影響力可以使員工認識到保理融資的重要性，對于提高工作效率有著極大的促進作用。

5 結語

中小企業(yè)的保理融資工作的重要性不言而喻，保理融資可以幫助中小企業(yè)解決財務危機，為企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。我國應該結合保理業(yè)務的實際情況以及中小企業(yè)的保理融資風險問題制定一個系統(tǒng)的體系，使中小企業(yè)的保理融資工作向著專業(yè)化、系統(tǒng)化的方向發(fā)展。

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