唐媛

【摘 要】保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主體單位，它為風(fēng)險(xiǎn)單位承保著它可以擔(dān)保的各種風(fēng)險(xiǎn)，收取保險(xiǎn)費(fèi)。出險(xiǎn)時(shí)，向投保的公司支付保險(xiǎn)賠償金。保險(xiǎn)公司在運(yùn)作過(guò)程中，也面臨著很多的風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)相互影響、相互聯(lián)系。如果處理不好，這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)影響保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展，也會(huì)危及金融行業(yè)的穩(wěn)定。在經(jīng)濟(jì)全球化、市場(chǎng)化、自由化的大背景下，合理的規(guī)避和有效的控制保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)非常核心的問(wèn)題。本文分析我國(guó)保險(xiǎn)公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并且提出防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

近些年來(lái)，隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速的發(fā)展，保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隨之增加，當(dāng)然與部分保險(xiǎn)公司的不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)有很大的關(guān)系。保險(xiǎn)行業(yè)的不穩(wěn)定，也會(huì)加大我國(guó)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，從而引起整個(gè)金融領(lǐng)域的動(dòng)蕩不安。因此我國(guó)政府高度重視保險(xiǎn)行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，力圖有效地防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、保險(xiǎn)的概念

保險(xiǎn)從本質(zhì)來(lái)講，它是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程，保險(xiǎn)雖然有風(fēng)險(xiǎn)的保障功能，但是風(fēng)險(xiǎn)并不能消除。保險(xiǎn)的機(jī)制可以分散和轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，我們同時(shí)需要管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。一旦保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不妥，可能會(huì)波及到整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。

保險(xiǎn)也是一種資產(chǎn)負(fù)債管理的業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期、穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)是消費(fèi)者投保的前提和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)保障基金為保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康有序的發(fā)展起到了積極作用，但是它的作用還是限的。壽險(xiǎn)行業(yè)、財(cái)險(xiǎn)行業(yè)等健康有序地發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有很重要的意義。

二、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特征

保險(xiǎn)公司從某種意義上來(lái)說(shuō)是集散風(fēng)險(xiǎn)的中介公司，它通過(guò)收取客戶的保險(xiǎn)來(lái)分散客戶的風(fēng)險(xiǎn)，并且把這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到自己的身上，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)公司必須履行自己的賠付的責(zé)任。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司特殊的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，從而決定了它有以下幾個(gè)特征：

（一）突發(fā)性

發(fā)生保險(xiǎn)事故都是偶然的、意外的和突發(fā)性的。如果風(fēng)險(xiǎn)巨大，一定會(huì)出險(xiǎn)的，好多出險(xiǎn)的情況，保險(xiǎn)公司之前也是無(wú)法預(yù)料到的。一些突發(fā)的保險(xiǎn)事故，一旦損失嚴(yán)重，則會(huì)要求保險(xiǎn)公司所擁的資產(chǎn)具有一定的流動(dòng)性。公眾信任風(fēng)險(xiǎn)的管理，好多保險(xiǎn)公司不重視。公眾對(duì)保險(xiǎn)信任度方面，保險(xiǎn)公司沒(méi)有重視競(jìng)爭(zhēng)、保險(xiǎn)欺騙、保險(xiǎn)中介混亂現(xiàn)象。

（二）非控性

保險(xiǎn)公司承擔(dān)的責(zé)任者都是不能控制的，基本上是外在風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司可以對(duì)保險(xiǎn)的標(biāo)的監(jiān)督，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。但是也有一些不可抗力的風(fēng)險(xiǎn) ，如火災(zāi)、自然災(zāi)害等等。

（三）射幸性

由于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)損害程度也是不確定的，依據(jù)保險(xiǎn)合同，有時(shí)候保險(xiǎn)公司雖然收了保費(fèi)，但是不用賠償；有時(shí)保險(xiǎn)公司就需要百倍、千倍、萬(wàn)倍的賠償。射幸性不但給保險(xiǎn)公司制造了盈利的機(jī)會(huì)，也會(huì)給保險(xiǎn)制造很大的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)欺詐現(xiàn)象也廣泛存在，在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，我國(guó)需要完善制度和加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。

（四）聯(lián)動(dòng)性

保險(xiǎn)公司所從事的保險(xiǎn)和融資業(yè)務(wù)互相影響、共同發(fā)展，所以保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)和投資有聯(lián)動(dòng)的關(guān)系。例如：保險(xiǎn)公司急需投資資金時(shí)，會(huì)直接降低費(fèi)率來(lái)增加保費(fèi)；同時(shí)，為了彌補(bǔ)保險(xiǎn)利潤(rùn)的損失，會(huì)追求收益更高的投資，這樣也就加大了融資的風(fēng)險(xiǎn)。由于融資風(fēng)險(xiǎn)的增加，會(huì)直接威脅保險(xiǎn)基金的流動(dòng)性和安全性，保險(xiǎn)公司的賠付能力也會(huì)受到影響。一些保險(xiǎn)公司重視內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，而重視不夠同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、競(jìng)業(yè)方面的管理，保險(xiǎn)行業(yè)的同業(yè)組織作用有限，管理風(fēng)險(xiǎn)的力度還夠。一些保險(xiǎn)公司忽視保險(xiǎn)中介的相關(guān)的法律，這就需要保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)范。

三、我國(guó)保險(xiǎn)公司存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

（一）保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債不匹配的問(wèn)題

現(xiàn)在，我國(guó)的金融市場(chǎng)還不完善，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)在資產(chǎn)和負(fù)債方面一直存在著不匹配的情況。尤其是壽險(xiǎn)業(yè)方面，由于利率的一直走低，資產(chǎn)和負(fù)債的匹配的風(fēng)險(xiǎn)更加突出。主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：收益率不匹配、資產(chǎn)和負(fù)債的期限不匹配、利差損失風(fēng)險(xiǎn)較高。

1.資產(chǎn)負(fù)債收益率不匹配問(wèn)題

最近這些年，分紅險(xiǎn)做得有聲有色，在我國(guó)壽險(xiǎn)行業(yè)里的保費(fèi)比重也是逐年上升。從2000年到2003年，分紅險(xiǎn)在這三年間所占的比重從8.26%上升到了55.52%。分紅險(xiǎn)在保險(xiǎn)行業(yè)起著越來(lái)越重要的作用，它對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的運(yùn)行意義重大。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)分析，雖然分紅險(xiǎn)份額上漲迅速，但是收益水平卻在持續(xù)下降，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，收益率不匹配越來(lái)越明顯。如果將來(lái)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)不了收益率的區(qū)配，銷售分紅保險(xiǎn)肯定會(huì)受到負(fù)面的影響，保險(xiǎn)行業(yè)也會(huì)經(jīng)歷大的變動(dòng)。

2.資產(chǎn)和負(fù)債的不匹配現(xiàn)象

壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債在數(shù)量、期限以及收益率等幾個(gè)方面的匹配，這是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基本原則。從數(shù)額匹配方面來(lái)分析，到2002年底止，我國(guó)的壽險(xiǎn)行業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債大約是4000億元，可是這一時(shí)期可以用來(lái)投資的10年期限的長(zhǎng)期債券總額還不到2500億元。這樣數(shù)額與期限結(jié)構(gòu)是不匹配的，尤其是壽險(xiǎn)公司可用來(lái)投資的、高收益率的中長(zhǎng)期的金融產(chǎn)品：種類太少、規(guī)模較小、無(wú)形中就限制壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債的相匹配。由此很高的匹配分險(xiǎn)擺在壽險(xiǎn)公司面前。

3.利差損失風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加問(wèn)題

利率也在大幅度地下降，1995年時(shí)，我國(guó)當(dāng)時(shí)一年期限的定期的存款利率是11%，但是到了2003年利率降到了才1.98%。壽險(xiǎn)行業(yè)的利差受到利率下降的影響很大。依據(jù)最新的償付能力監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算，1999年即便利差損失為0，假設(shè)1999年以前保險(xiǎn)單的平均收益利率為7%，保單的時(shí)間為35年左右，在1999年之前的保單也會(huì)引起利差損失增加約20億元/年。如果到2004年，合計(jì)總額將會(huì)達(dá)到720億元，即可以達(dá)到行業(yè)資產(chǎn)總額的10%左右。當(dāng)年在1999年之后，由于利率的下調(diào)，新保單也會(huì)面臨同樣的利差損失問(wèn)題。利差損的增加對(duì)于我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展十分不1利。依據(jù)統(tǒng)計(jì)，如果各個(gè)壽險(xiǎn)公司所全部的盈余部分來(lái)補(bǔ)足行利差損，至少需要10年的時(shí)間才能化解存量的損失。如果投資收益不太好，則利差損的時(shí)間還會(huì)延長(zhǎng)。

（二）保險(xiǎn)公司存在的操作風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司在操作運(yùn)營(yíng)中有好多風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，其中包括管理控制風(fēng)險(xiǎn)方面、人力資本風(fēng)險(xiǎn)方面等等。

1.管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有放入保險(xiǎn)公司的管理中，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)還是被動(dòng)的，是受到財(cái)務(wù)控制的，保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)屬于粗放型的，績(jī)效目標(biāo)的考核是以保費(fèi)的收入來(lái)判斷的，工作劃分不明確，忽略控制風(fēng)險(xiǎn)是常規(guī)的工作。

2.顯性風(fēng)險(xiǎn)管理被關(guān)注，隱性風(fēng)險(xiǎn)管理被忽視

埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患的往往是隱性風(fēng)險(xiǎn)。第一，在發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)量，關(guān)注速度和規(guī)模，反而忽視質(zhì)的發(fā)展。我國(guó)設(shè)立保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)時(shí)是以市場(chǎng)份額為依據(jù)的，保險(xiǎn)公司太多重視市場(chǎng)占比。只重視量而不重視質(zhì)，會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)品質(zhì)降低，風(fēng)險(xiǎn)增加。第二，在保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)上面，沒(méi)有重視高度重視產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；第三，制定價(jià)格策略上面，以價(jià)格低進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，盲目、劣質(zhì)投保引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及由于信息的不對(duì)稱而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；第四，在戰(zhàn)略方針?lè)矫?，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和決策是短期行為，缺乏長(zhǎng)期的目標(biāo)；第五，制度建設(shè)方面，法律和制度建設(shè)還處于初階段，還缺乏有效的法律體系。

3.關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，忽略人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理

伴隨著保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)主體也在增多，引起了人才供應(yīng)的脫節(jié)。保險(xiǎn)公司之間互相挖人的現(xiàn)象，引進(jìn)人才的過(guò)程中不重視人才素質(zhì)、隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)品質(zhì)，不但引起保險(xiǎn)公司之間矛盾很深，出現(xiàn)了保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員跳槽熱，“飛單”現(xiàn)象很嚴(yán)重，誠(chéng)信度不佳，破壞了保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定。

4.重視財(cái)務(wù)報(bào)表靜態(tài)管理，忽略動(dòng)態(tài)管理

保險(xiǎn)公司的月度、季度分析會(huì)是都分析財(cái)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)，這些分析 主要是靜態(tài)分析事后的情況，對(duì)于不達(dá)標(biāo)的缺少分析和評(píng)估；無(wú)法量化風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)。這種方式的管理會(huì)使動(dòng)態(tài)管理不利，會(huì)出現(xiàn)資金流的賴賬、呆賬現(xiàn)象；由于一些業(yè)務(wù)人員的道德問(wèn)題，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理成本。

5.組織管理機(jī)構(gòu)不健全。

好多保險(xiǎn)公司沒(méi)有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，人力、物力、財(cái)力裝配不足，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理力不從心。

6.風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和決策缺少依據(jù)

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是運(yùn)用大數(shù)據(jù)來(lái)分析各種風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)等。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)以這些資料為基礎(chǔ)來(lái)從事保險(xiǎn)活動(dòng)。可是在實(shí)際運(yùn)用中，會(huì)招致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇增加。第一，缺少完整的信息系統(tǒng)來(lái)保護(hù)、利用、開發(fā)同質(zhì)類的保險(xiǎn)資源；第二，缺少合理的數(shù)據(jù)，沒(méi)有建立合理的評(píng)估系統(tǒng)。

20世紀(jì)90年代，經(jīng)歷了銀行利率持續(xù)8次大幅下調(diào)后，我國(guó)的保險(xiǎn)遭受了重大的利差損失，又由于受到把保險(xiǎn)投資渠道的限制，投資的收益不高，補(bǔ)償利差非常有限，這給保險(xiǎn)公司帶來(lái)了巨大的損失。當(dāng)時(shí)對(duì)保險(xiǎn) 市場(chǎng)的沖擊是巨大的。

目前，一些保險(xiǎn)公司大量從事風(fēng)險(xiǎn)比較高的業(yè)務(wù)，其中已經(jīng)把萬(wàn)能險(xiǎn)設(shè)為融資的平臺(tái)，在資本市場(chǎng)非?；钴S。由此，保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)日積月累，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。一些高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)也在財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)涌起，這樣就更加大了信用和承保的風(fēng)險(xiǎn)。

四、保險(xiǎn)公司防范的風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）健全保險(xiǎn)理賠機(jī)制

完善核保制度是關(guān)鍵的一步。根據(jù)不同的險(xiǎn)種，來(lái)明確核保方法和途徑。在保險(xiǎn)策略方面，有兩種方法，一種是共同保險(xiǎn)，一種是規(guī)定免賠額。共同保險(xiǎn)指的是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人一起來(lái)承擔(dān)保險(xiǎn)的損失，這樣可以降低道德風(fēng)險(xiǎn)。理陪的準(zhǔn)確性是保險(xiǎn)事故的真實(shí)性為前提的，所以需要建立的科學(xué)的核保體系，完善索賠和理賠程序。

（二）強(qiáng)化動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一，控制現(xiàn)金交易，保險(xiǎn)公司需要統(tǒng)一推廣資金收付轉(zhuǎn)賬結(jié)算，合理利用銀行的結(jié)算工具，減少使用現(xiàn)金，防范現(xiàn)金的交易風(fēng)險(xiǎn)。在開立賬戶、柜面建設(shè)、POS機(jī)使用方面創(chuàng)造有利的條件，引導(dǎo)客戶通過(guò)刷卡、轉(zhuǎn)賬、等多種方式進(jìn)行結(jié)算。第二，先收費(fèi)，后出具保單的結(jié)算方式。第三，進(jìn)一步規(guī)范批單退費(fèi)，需要由其中一方提出充分的理由并且辦理申請(qǐng)，加蓋公章，提供有效財(cái)務(wù)憑證，還要提供身份證和得印件。第四，保險(xiǎn)單證管理需要加強(qiáng)，單證的申領(lǐng)、使用必須按照要求來(lái)進(jìn)行。

（三）加強(qiáng)信息技術(shù)管理

實(shí)行投保的提示以及保單的回執(zhí)制度，這是一項(xiàng)陽(yáng)光工程，是推動(dòng)誠(chéng)信宣傳、提高行業(yè)的信譽(yù)，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督的有效途徑。合理利用信息技術(shù)的支持，把監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)外部控制、行業(yè)自律有機(jī)的結(jié)合。

（四）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)跟蹤控制

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤的監(jiān)管，加大考核力度，引入社會(huì)監(jiān)督，把內(nèi)外控制 結(jié)合起來(lái)。進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)管，嚴(yán)罰違規(guī)行為。出現(xiàn)重大的違法行為時(shí)，立即向保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并請(qǐng)公安機(jī)關(guān)打擊違規(guī)行為。對(duì)于那些假賠、詐賠的洗錢的行為，要進(jìn)一步追究罰款和刑事責(zé)任，提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 康新.保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管控研究[J].中南林業(yè)科技大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（07）：78-80

[2] 張凱.保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對(duì)策[D].長(zhǎng)春：東北師范大學(xué)，2006