文/劉境怡 編輯/王亞亞

通過(guò)采用SWIFT網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，企業(yè)可以集中管理境外賬戶、實(shí)時(shí)了解賬戶交易信息，還可以發(fā)送付款指令等等。這都為企業(yè)的境外資金管理提供了有力的支持。然而，企業(yè)從申請(qǐng)入會(huì)到真正應(yīng)用SWIFT網(wǎng)絡(luò)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在實(shí)際操作層面仍會(huì)面臨諸多挑戰(zhàn)。

為實(shí)現(xiàn)對(duì)境外資金的高效監(jiān)控和管理，企業(yè)在對(duì)境外銀行賬戶的管理中，越來(lái)越重視賬戶的“可視化”管理。環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Tele-communications，SWIFT）是目前國(guó)際金融業(yè)最廣泛、最具規(guī)模和影響力的清算組織。SWIFT網(wǎng)絡(luò)是國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)通用文本的傳輸路徑，可支持所有銀行對(duì)接，為海量資金相關(guān)數(shù)據(jù)的交換提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化的通訊業(yè)務(wù)。

隨著“走出去”步伐的加快，中資企業(yè)面對(duì)的境內(nèi)外銀行賬戶日益眾多，交易也日趨分散。如何確保境外資金管理的安全性和時(shí)效性，遂成為企業(yè)資金管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)。通過(guò)采用SWIFT網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，企業(yè)可以集中管理境外賬戶、實(shí)時(shí)了解賬戶交易信息，還可以發(fā)送付款指令等等。這都為企業(yè)的境外資金管理提供了有力的支持。目前，越來(lái)越多的中資企業(yè)考慮采用SWIFT網(wǎng)絡(luò)。然而，企業(yè)從申請(qǐng)入會(huì)，到真正應(yīng)用SWIFT網(wǎng)絡(luò)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在實(shí)際操作層面仍會(huì)面臨諸多挑戰(zhàn)。

認(rèn)識(shí)SWIFT

SWIFT于1973年成立于比利時(shí)布魯塞爾，至今已有45年歷史。作為國(guó)際銀行同業(yè)間的國(guó)際合作組織，SWIFT網(wǎng)絡(luò)可以實(shí)現(xiàn)多銀行全球賬戶管理，支持全球12000多家用戶，覆蓋范圍超過(guò)212個(gè)國(guó)家和地區(qū)。SWIFT網(wǎng)絡(luò)在全球資金“可視化”管控方面具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

一是傳輸速度快。從發(fā)出信息到接收信息用時(shí)短，中間節(jié)點(diǎn)清晰。特別是SWIFT正在推動(dòng)的全球付款創(chuàng)新行動(dòng)（Global Payments Innovation，GPI）進(jìn)一步優(yōu)化了其網(wǎng)絡(luò)傳輸功能。目前GPI已經(jīng)有165家銀行加入，覆蓋了全球200多個(gè)國(guó)家，通過(guò)SWIFT網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行實(shí)時(shí)跨境支付的交易，78%是采用GPI方式來(lái)支付的。

二是標(biāo)準(zhǔn)化。SWIFT制定了嚴(yán)格的報(bào)文格式，所有會(huì)員都必須按照標(biāo)準(zhǔn)編寫電文。各個(gè)接入SWIFT網(wǎng)絡(luò)的銀行都會(huì)按照SWIFT報(bào)文格式標(biāo)準(zhǔn)將本行電子銀行系統(tǒng)接入SWIFT網(wǎng)絡(luò)。這大大提高了報(bào)文在全球范圍內(nèi)的自動(dòng)化處理效率。

三是安全性和可靠性。SWIFT網(wǎng)絡(luò)上傳遞的都是經(jīng)過(guò)加密后的報(bào)文，各個(gè)銀行之間（發(fā)報(bào)行與收?qǐng)?bào)行）都會(huì)相互建立密押關(guān)系，使得通過(guò)SWIFT傳遞的報(bào)文不會(huì)被第三方截取或者出現(xiàn)信息傳遞有誤的情況。

1980年，SWIFT聯(lián)通了中國(guó)香港，中國(guó)境內(nèi)銀行開始接入SWIFT網(wǎng)絡(luò)；1994年，SWIFT在中國(guó)香港設(shè)立全球第三個(gè)技術(shù)支持中心；1995年，SWIFT在北京和上海分別設(shè)立了訪問(wèn)新加坡和中國(guó)香港SWIFT節(jié)點(diǎn)的訪問(wèn)點(diǎn)。

資質(zhì)取得

SWIFT在全球?qū)嵤┑氖菚?huì)員制，會(huì)員又分為持股會(huì)員（Shareholder M e m b e r）和非持股會(huì)員（N o nshareholders）。持股會(huì)員主要是銀行以及符合規(guī)定的投資管理機(jī)構(gòu)；企業(yè)可申請(qǐng)成為非持股會(huì)員，即通常所講的企業(yè)會(huì)員。銀行等金融機(jī)構(gòu)作為SWIFT的存量客戶，近年來(lái)數(shù)量變化不大，其新增客戶主要來(lái)自企業(yè)會(huì)員。尤其是隨著中資企業(yè)境外運(yùn)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，有越來(lái)越多的中資企業(yè)開始關(guān)注SWIFT。

若想申請(qǐng)成為SWIFT的企業(yè)會(huì)員，企業(yè)首先需提供多項(xiàng)資料，包括近幾年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、組織結(jié)構(gòu)圖、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)材料的中英文版本及簽字掃描件。隨后，SWIFT會(huì)使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)對(duì)提交的材料進(jìn)行評(píng)估，并可能根據(jù)評(píng)估情況再要求提供補(bǔ)充材料。經(jīng)SWIFT評(píng)估認(rèn)可同意后，申請(qǐng)人可填寫入會(huì)申請(qǐng)表，并根據(jù)業(yè)務(wù)量選擇成為不同等級(jí)的會(huì)員。

費(fèi)用收取。成為會(huì)員后，用戶需登錄到SWIFT官網(wǎng)訂購(gòu)各項(xiàng)服務(wù)。SWIFT收取的主要費(fèi)用可分成軟件費(fèi)用、年維護(hù)費(fèi)及報(bào)文費(fèi)三類。軟件費(fèi)用包括初期購(gòu)買SAA套件（SWIFT ALLIANCE KIT，SWIFT的主程序軟件）及中間軟件的費(fèi)用；SWIFT年維護(hù)費(fèi)包括軟件使用年費(fèi)及系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)；報(bào)文使用費(fèi)按實(shí)際使用情況每月收取。此外，搭設(shè)SWIFT系統(tǒng)所需的主要設(shè)備服務(wù)器及操作系統(tǒng)，以及其他諸如咨詢、培訓(xùn)、銀行協(xié)調(diào)等費(fèi)用，企業(yè)可根據(jù)自身需求情況進(jìn)行選擇。

由于費(fèi)用較多，且企業(yè)每月都需繳納月租費(fèi)用。從操作便利角度出發(fā)，建議企業(yè)選擇可進(jìn)行自動(dòng)扣款的賬戶繳納。根據(jù)SWIFT提供的自助扣款列表，目前國(guó)內(nèi)某些銀行在部分地區(qū)分行賬號(hào)可支持費(fèi)用代扣服務(wù)。如果申請(qǐng)加入SWIFT的主體公司位于香港，則建議選擇香港銀行的賬戶來(lái)扣繳款項(xiàng)，一方面，當(dāng)?shù)刂С肿詣?dòng)扣款的銀行較多；另一方面，企業(yè)也可以有稅收節(jié)省。需要注意的是，目前SWIFT在中國(guó)只是設(shè)立了代表處，尚無(wú)法向國(guó)內(nèi)用戶提供增值稅發(fā)票。因此，用戶在繳費(fèi)時(shí)，需要將款項(xiàng)存放在代扣賬戶或匯到境外賬戶。匯款成功后需要向企業(yè)所在地稅務(wù)局主動(dòng)申報(bào)，以SWIFT名義為其繳納境內(nèi)的增值稅及所得稅等相關(guān)稅費(fèi)。特別是超過(guò)5萬(wàn)美元金額的，企業(yè)還需提供補(bǔ)充材料。具體稅務(wù)繳納情況，還需要企業(yè)去當(dāng)?shù)囟愃J(rèn)真了解，同時(shí)還需要參考中、比稅收協(xié)定和議定書。

除稅收對(duì)整體費(fèi)用產(chǎn)生影響外，企業(yè)還需注意SWIFT的計(jì)價(jià)貨幣與支付貨幣的差異。賬單中的計(jì)價(jià)貨幣為歐元，支付貨幣為美元，可能有一定折算差異。從自身實(shí)踐看，在這個(gè)過(guò)程中涉及的稅收及匯率的二次折算預(yù)計(jì)會(huì)給實(shí)際費(fèi)用帶來(lái)30%左右的偏差，很可能影響到項(xiàng)目的初始預(yù)算，需要引起企業(yè)足夠的重視。

企業(yè)會(huì)員在SWIFT 網(wǎng)絡(luò)上的數(shù)據(jù)交互示意圖

數(shù)據(jù)信息收集

企業(yè)會(huì)員在了解SWIFT的業(yè)務(wù)功能時(shí)，可能初期會(huì)存在誤解，認(rèn)為只要接入SWIFT網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)該系統(tǒng)管理銀行賬號(hào)，就能夠連接所有銀行，取得所有交易細(xì)節(jié)，并可以隨時(shí)發(fā)送支付指令。然而事實(shí)上SWIFT網(wǎng)絡(luò)對(duì)一鍵式收集數(shù)據(jù)信息的操作難度較高。

原因之一，SWIFT致力于發(fā)展成一個(gè)具有中立立場(chǎng)的國(guó)際性組織，因此它把總部設(shè)在比利時(shí)，把備份中心放在美國(guó)和歐洲的三個(gè)地點(diǎn)，希望通過(guò)多點(diǎn)備份、多地監(jiān)督來(lái)加強(qiáng)它的協(xié)作機(jī)制，使其更具中立性和國(guó)際性。SWIFT并不代表客戶持有資金或管理賬戶，所以它也無(wú)權(quán)將企業(yè)所需要的數(shù)據(jù)直接匯總發(fā)給客戶。企業(yè)所有得到的SWIFT數(shù)據(jù)，都是銀行授權(quán)，只是通過(guò)SWIFT的加密網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳輸。銀行對(duì)企業(yè)授權(quán)之后，SWIFT就成為了“通訊公路”的所有人，它向各個(gè)企業(yè)收一些“過(guò)路費(fèi)”。企業(yè)如果需要匯集自己旗下公司賬戶的數(shù)據(jù)情況，需要和賬戶開戶行、總行或其代理行簽訂授權(quán)協(xié)議，授權(quán)企業(yè)會(huì)員通過(guò)特定賬號(hào)訪問(wèn)時(shí)，可以會(huì)員身份發(fā)送和接收賬戶信息指令。而由于授權(quán)銀行并不統(tǒng)一，這就需要企業(yè)與不同銀行分別簽訂授權(quán)協(xié)議。事實(shí)上，這些賬戶的明細(xì)是通過(guò)多個(gè)銀行SWIFT交易前置機(jī)，將報(bào)文指令發(fā)送到SWIFT 網(wǎng)絡(luò)，再由SWIFT網(wǎng)絡(luò)根據(jù)設(shè)定的轉(zhuǎn)發(fā)方式將數(shù)據(jù)傳遞到企業(yè)會(huì)員SWIFT服務(wù)器端。

下面以余額明細(xì)報(bào)文為例，說(shuō)明賬戶信息是如何傳導(dǎo)至企業(yè)端的（見附圖）：

1.企業(yè)會(huì)員在A銀行與B銀行開設(shè)有多個(gè)境內(nèi)外銀行賬戶；

2.企業(yè)會(huì)員分別與A、B銀行簽署通過(guò)SWIFT進(jìn)行支付及數(shù)據(jù)查詢的授權(quán)；

3.A、B銀行分別將企業(yè)會(huì)員的相關(guān)余額明細(xì)通過(guò)SWIFT消息服務(wù)器傳輸?shù)絊WIFT網(wǎng)絡(luò)；

4.SWIFT網(wǎng)絡(luò)將數(shù)據(jù)分別在美國(guó)及歐洲的三個(gè)中心發(fā)送備份；

5.根據(jù)指令要求發(fā)送（實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)/存儲(chǔ)轉(zhuǎn)發(fā)）；

6.企業(yè)通過(guò)本單位裝有的SAA服務(wù)應(yīng)用及后續(xù)相關(guān)應(yīng)用，接收、存儲(chǔ)信息，并使用自定義軟件分析。

原因之二是SWIFT的所有界面、相關(guān)輔助材料及SWIFT官網(wǎng)均為英文，漢化資料十分有限。相關(guān)系統(tǒng)的開發(fā)文檔也以英文為主，業(yè)務(wù)、開發(fā)的培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)也主要是來(lái)自香港，以英文教材授課。這對(duì)參與SWIFT網(wǎng)絡(luò)的中資企業(yè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)與開發(fā)團(tuán)隊(duì)都是一大挑戰(zhàn)。

在數(shù)據(jù)的大量傳輸和轉(zhuǎn)發(fā)當(dāng)中,SWIFT會(huì)將數(shù)據(jù)進(jìn)行多份存儲(chǔ)，以保證數(shù)據(jù)的可靠性。而在大量的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)轉(zhuǎn)發(fā)中，SWIFT可以掌握跨境資金流轉(zhuǎn)的全貌。由此，SWIFT推出多項(xiàng)增值服務(wù)。如風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管增值服務(wù)KYC（Know Your Customer，即了解你的客戶）可以幫助分析賬戶是否有洗錢嫌疑；匯款路徑管理服務(wù)可以幫助會(huì)員規(guī)劃出最快捷、最省錢的代理行路徑，通過(guò)實(shí)施GPI來(lái)加速匯款處理。伴隨著人工智能對(duì)非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)分析的不斷深入，筆者相信，未來(lái)SWIFT應(yīng)該有能力找到出更有意義的數(shù)據(jù)關(guān)系，進(jìn)而提供更多有價(jià)值的數(shù)據(jù)服務(wù)。

選擇銀行

由于數(shù)據(jù)授權(quán)都來(lái)自于各家銀行，接入SWIFT網(wǎng)絡(luò)后，企業(yè)需要與各銀行就SWIFT服務(wù)簽約的同時(shí)，推進(jìn)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)，二者交替推進(jìn)。一方面，系統(tǒng)開發(fā)的接口工作量與接入銀行直接相關(guān)；另一方面，不是所有銀行都能夠支持SWIFT技術(shù)的對(duì)接，能夠提供SWIFT企業(yè)客戶功能的銀行并不太多。造成這種現(xiàn)象的原因在于，早些年間，SWIFT的企業(yè)用戶僅僅是與某個(gè)大銀行緊密綁定，大銀行據(jù)此開設(shè)自己連接的企業(yè)組。這些擁有大量企業(yè)組的大銀行在信息化基礎(chǔ)建設(shè)中隨即大大加強(qiáng)了基礎(chǔ)服務(wù)，他們?cè)O(shè)立多種前置服務(wù)，不僅僅針對(duì)銀行間交易的多種報(bào)文提供發(fā)送服務(wù)，也為與自己有關(guān)聯(lián)的企業(yè)客戶提供相關(guān)數(shù)據(jù)，幫助用戶及時(shí)了解境外賬戶的余額、明細(xì)，并代發(fā)支付指令。這些銀行輔助企業(yè)的功能后續(xù)逐漸發(fā)展壯大。當(dāng)企業(yè)用戶不再需要依附一家銀行時(shí)，那些系統(tǒng)開發(fā)完善的銀行就會(huì)率先進(jìn)入企業(yè)會(huì)員直連領(lǐng)域，更快更早地接入企業(yè)客戶。

我國(guó)機(jī)構(gòu)加入SWIFT時(shí)間較短，有一些銀行還未開發(fā)出完善的直接接入企業(yè)客戶的前置系統(tǒng)。因此，企業(yè)在與銀行溝通、進(jìn)行賬戶梳理的過(guò)程中，建議先找成功案例較多的銀行進(jìn)行咨詢了解。當(dāng)前階段，每個(gè)銀行對(duì)SWIFT連接的態(tài)度、連接處理及價(jià)格策略并不一致。有的銀行與企業(yè)客戶相連有一套成型的系統(tǒng)，有標(biāo)準(zhǔn)接口和問(wèn)題解決方案；有的銀行只能發(fā)送郵件提供交易信息。另外，費(fèi)用的差距也較大，需要企業(yè)做大量的咨詢比較工作。

此外，中資銀行境外持股的銀行如南非標(biāo)準(zhǔn)銀行、永隆銀行，并未與境內(nèi)持股的工商銀行、招商銀行采用統(tǒng)一的系統(tǒng)，因而在較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，企業(yè)客戶都無(wú)法使用這些銀行提供的SWIFT接口來(lái)獲取持股銀行的數(shù)據(jù)。這些都是在選擇銀行過(guò)程中需要注意的問(wèn)題。

鑒此，在選擇銀行時(shí)，建議企業(yè)采用如下步驟：一是對(duì)境外銀行賬戶統(tǒng)計(jì)摸底；二是咨詢比較多家銀行的接入能力及報(bào)價(jià)；三是根據(jù)賬戶優(yōu)先級(jí)及重要程度進(jìn)行賬戶清理；四是對(duì)后續(xù)賬戶按批次、據(jù)銀行業(yè)務(wù)成熟度依次開發(fā)銀行接口。

系統(tǒng)開發(fā)

在與銀行簽約后，企業(yè)要配套進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)。如前文所述，大多數(shù)開發(fā)團(tuán)隊(duì)均會(huì)面臨全新的英文教程，且鮮有可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)，特別是報(bào)文系統(tǒng)的開發(fā)。目前，SWIFT可同時(shí)支持傳輸格式為FIN與FILE ACT的兩類報(bào)文，僅企業(yè)支付轉(zhuǎn)賬就包含很多報(bào)文。這其中，傳統(tǒng)的FIN報(bào)文中MT101支付報(bào)文適合于單筆大額匯款，但價(jià)格較貴；MT940余額明細(xì)報(bào)文格式規(guī)范，缺點(diǎn)是由于格式固定，導(dǎo)致部分細(xì)節(jié)信息不全；MT942實(shí)時(shí)余額報(bào)文，字節(jié)容量小，收費(fèi)較高，且很多銀行無(wú)法提供；而MX報(bào)文采用XML傳輸，相對(duì)而言形式靈活，除報(bào)文頭之外，對(duì)報(bào)文體所傳內(nèi)容限制很少。盡管開發(fā)人員可以使用ISO20022標(biāo)準(zhǔn)作為開發(fā)依據(jù)，但不同銀行給出的報(bào)文規(guī)范仍有差別，需要逐一匹配。而在開發(fā)后建立測(cè)試系統(tǒng)時(shí)，測(cè)試工程師的水平、測(cè)試時(shí)間等都會(huì)是企業(yè)后期需要克服的障礙。

這些問(wèn)題是否有解決辦法呢？就目前來(lái)看，企業(yè)可以在價(jià)格、易實(shí)踐、上線時(shí)間、后期維護(hù)便利性等多個(gè)維度進(jìn)行綜合分析比較的基礎(chǔ)上，在以下幾類解決方案中擇優(yōu)選擇。方案一，傳統(tǒng)做法。使用SWIFT自有產(chǎn)品IPLA進(jìn)行多類型報(bào)文映射。這是SWIFT報(bào)文開發(fā)整體解決方案的一部分，價(jià)格也較為可觀。如果公司業(yè)務(wù)量巨大，報(bào)文種類多、數(shù)量大，或承載替其他公司轉(zhuǎn)發(fā)報(bào)文的任務(wù)，建議選擇此方案。方案二，使用軟件開發(fā)商產(chǎn)品或者請(qǐng)開發(fā)商幫助開發(fā)。目前軟通、SANGUARD、KYRIBA等公司均有為各企業(yè)開發(fā)接口的服務(wù)，成型接口的再利用，也可以有效提升公司上線的速度。方案三，使用銀行產(chǎn)品。當(dāng)前，招商銀行、建設(shè)銀行都圍繞企業(yè)網(wǎng)銀連接SWIFT網(wǎng)路推出了配套產(chǎn)品，可以幫助企業(yè)連接多個(gè)銀行的SWIFT網(wǎng)絡(luò)。這種適合有一定銀企合作基礎(chǔ)的企業(yè)，一方面是產(chǎn)品升級(jí)方便，另一方面銀行報(bào)價(jià)也有競(jìng)爭(zhēng)力。

計(jì)劃連接SWIFT網(wǎng)絡(luò)的中資企業(yè)，要充分評(píng)估加入之后的風(fēng)險(xiǎn)與收益，且要盡早注意到費(fèi)用問(wèn)題、銀企關(guān)系處理、系統(tǒng)選擇中可能面對(duì)的問(wèn)題，以便為項(xiàng)目的啟動(dòng)做好充足準(zhǔn)備。此外，考慮到中資企業(yè)作為一個(gè)新興的跨境支付群體，其規(guī)模在不斷擴(kuò)大，也希望SWIFT能夠?yàn)橹匈Y企業(yè)會(huì)員提供更多良好的服務(wù)。就此而言，目前中資企業(yè)用戶日益增長(zhǎng)的需求，與SWIFT本土化服務(wù)力量投入有限的矛盾，亟待破解。